医院财务管理系统表格大全

提前
2
报废
3
理由
4
签署 意见
5
签署报废意见后将
6
“固定资产报废审
7
批单”交物资采供部
8
9
根据审批单 调整部门固 定资产数量 金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表”
审议 批准
按单项报废 金额处理
按审批意见处置资 产报分管院长备案
根据审批意见进行 资产报废处置
单项价值 2 万 元以下的报上 级主管局审批、 2 万元以上的 报财政局审批
研究决 定
进行资产盘盈、 盘亏、报废及调 拨的账务处理
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实施部门
单元 节点
实用标准文案
药品、库存材料清查流程
财务科
财务科 A
流程编号
CW-009
流程
药品、材料归口管理、使用部门
B
财务部会计与药品、材 料管理人员一起在每 月末盘点日清查一次
清查药品
与药剂科人员进行药库品 种、规格、数量登记，同药 房管理员进行药房结存药品 品种、规格、数量登记
患者出院前，护士站进 行费用核对工作
报表与票据 是否相符
进行现 金出纳 复核
根据住院 收费票 据、预收 款票据存 根进行票 据核销
审核、签字确认
收费员编制住院收入汇总日报 表（包括当日出院病人收入报 表、当日收款明细报表、医保 挂账病人费用表、单病种病人 费用结算报表）
收缴清算 当日全部 住院收入
当日收入 全额存入
小大 于于 二二 万万
固定资产 退出医院
进行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理
实施部门
采供科
单元
资产使用部 门
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资产归口管 理部门
固定资产购置流程
流程编号 流程
分管院长
院委会
CW-012
院长
物资采供科
实用标准文案
节点
A
B
C
D
E
F
填写《固 定资产购
置申请 表》，相关 负责人编 写可行性 分析以及 具体的购
实施部门 单元
实用标准文案
财务安全管理流程
财务科
流程编号 流程
财务部
编制医院财务安 全管理制度
CW-001
院长
财务科及相关人员严格执行医院 安全管理制度，并有专人定期检测
财务室安全
硬件建设符 合安全标准
财务人员安 全意识管理
科室位置合理门窗防盗保密 全面安装防盗报警监视系统 设置无污染消防灭火器材
高度责任感和安全防患意识 良好工作保密习惯专人保管钥匙 印章支票分开管理分别存放 各种账本专人保管严禁涂改
院长
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节点
A
实用标准文案
B
C
D
实地查证 设备情况 提出维修 建议计 划，并在 市场调查 后提供维 修材料/ 人工费用 参考价格
提供经审 计部核定 的有效固 定资产购 置合同
复核经审批 的固定资产
购置/合同的
合法性与经
济性，审批
办理资产
验收维修 支付项目款
验收入库 手续，并签
项目，并签 项的预付金
置计划
批示 意见
按购置资 产单价分 类报批
按资产单价分类处理
审批
5 万以下
5
5
万万
及
以
以
下
上
讨论研究，
提供报价不少于 3 家，对比确定采购
价格
1
提出决定 意见
10 万以下
2
3
提供报价不少
4
于 3 家，医院内 部议价确定
5
6
10 万及以上
7
负责固定资 产采购合同 的执行
审计局负有 监督职责
按相关规定， 公开招标采购
单元 节点
1 2 3 4 5 6 7
患者 A
实用标准文案
流程 门诊收费处
B
在门诊 就医后 持现金/ 医保卡 交费
收费员向患者开具门诊收费 票据及相关刷卡凭证单据
收费员在门诊收费票据上加盖门 诊收费专用章，并对票据分类管理
存根联存财务部备查 报销联交给患者 科室核算联作为科室 二级核算收入凭证
退费票另外保存
器械管理 1
后勤管理
药品会计
2
3
完成月卫生 完成应付月 完成月其他 完 成 应 付 完 成 月 末 完 成 应 付
4
材 料 、 低 值 卫生材料、低 材料、办公用 其 他 材 料 药 品 购 、 药 品 款 项
5
易 耗 品 消 耗 值 易 耗 品 明 品 消 耗 报 表 明 细 报 表 销、存报表 明 细 报 表
定期举办安 全教育讲座 及考核
年终做财务安全 管理总结，讨论最 新政策，及时更新 安全管理制度
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实施部门
单元 节点
实用标准文案
会计报表编制流程
财务科
流程编号 流程
财务科 A
使用国家统一规 范的会计报表编 制标准及方法
完成本月记账凭证的编制工 作，核查入账票据的有效性
记账凭证的稽查，分部门完成
周转金由责任人进行核对
2
3
个人差旅/培训/借款由当事人核对
4
确认
5
未完挂账工程/设备类往来款由业
6
务经手人负责核对
7
根据对账结果编写往来账项对账单，
8
财务部会计、业务经手人签字确认
9
10
进行往来款项账龄分析，并分类处理
对 1 年内或金额在 10 万以下的未 清理款项，下达“限期清欠通知”
责任人须在规定期 限内清理完毕
实物管理
使用管理
对设备的使用、 保养、维修情况 进行分类管理
建立部门固定资产 卡片账，具体负责执 行固定资产日常使 用、维护工作
建立资产验收登
1
记本，现场登记验
固定资产到货验收
2
收情况
3
4
5
办理验收
登记固定资产分
6
入库手续
类明细账
7
8
办理出库手续
填制“固定资产卡 片”，一式三份
申请领用 固定资产
定期检查部门固 定资产种类、数 量，填写《固定资 产清点核对表》
记
F 审批
审批
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实施部门
单元 节点
实用标准文案
固定资产日常管理流程
物资采供科
物资采供科 A
流程编号
CW-014
流程
财务科
资产归口管理部门
资产使用部门
B
C
D
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实用标准文案
遵循“归口管理，分级核算”的 管理原则
账务管理
建立固定资产分 类及分部门的数 量金额明细账
建立医院固定资 产总账和分类的 金额管理明细账
下发“应付账款”对账通知单
财务部会计与基建、后勤、设备、 药剂、物资采供等部门业务经办人 员具体负责核对工作
分类下发“应付医疗款”“预收 医疗款”对账通知单
住院收费处、医保办负责具体患者 住院挂账、未结账收入、医保挂账、 预收医疗款余额核对工作
根据“其他应收款”“其他应付
1
款”分类归结应收、应付款项
银行
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实施部门
单元 节点
财务科
财务科 A
实用标准文案
固定资产清查流程
流程编号
CW-007
流程
资产归口管理、使用部门
B
院委会 C
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实用标准文案
制定固定资产清查 方案，明确相关部门 人员任务职责
方案应注明清查工作方式、 清查重点、具体时间安排等
财务部资产管理人员与资产归 口管理部门、资产使用部门共 同分类完成固定资产清查工作 口
节点
A
B
C
财务科 D
CW-011
后勤总务 E
院委会 F
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对已无法 使用的固 定资产书 面申请报 废
实用标准文案
对资产实地评定论证， 确需报废的，填写《固 定资产报废审批单》
视资产报废情况分类 进行处理
承担 相应 责任
因使 用保 管不 当提 前报 废
其他 原因 提前 报废
期满 正常 报废
说明
1
流程编号 流程
资产归口管理部门
CW-015 分管副院长 物资采供科
财务科
节点
1 2 3 4 5 6 7 8
A
根据固定资产调 拨的不同情况分
类申请
实用标准文案
B
C
部门不需使用交还资产
填制申请表，说明资产 交还原因
部门搬迁无法带离资产
核定交还原因实地清 查，申请表签署意见， 双方签字交接
审批
现场清点资产，填写上 交资产清点单，并签字
现场监督清点，在 清点单上签字交接
部门合并分离资产变动
原使用部门申请调拨， 接收部门签接收意见
实地清查，填写“固定 资产内部调拨单”（一式 四份），并签署意见
审批
现场确认完成交接工作， 资产调入、调出部门负责 人在“固定资产内部调拨 单”上签字确认，管理部 门现场监督，签字确认
房屋建筑物清查
与后勤部现场核查登记，编制部门占 用房屋明细表、公共类建筑登记表
专业设备清查
与设备维修管理部及使用部门现场清 点，进行账实核对，并记录设备现状
一般设备及其他
与后勤部、设备使用部门进行现场清
固定资产清查
点，进行账实核对并记录设备现状
1
2
与科室根据实有物品登记造册情况现
3
办公用品清查
场清点，按类别进行账实核对
1
字确认
字确认
2
3
整理固定资产购置/维修合
4
同，及预付款项票据、合
审批
5
同结束验收凭证等相关资
6
料证明，填写付款申请
7
复核合同金
额与报销金
额是否相
符，扣除预
付款项金额
E 讨论审议
办理支付后，收款人在付 款凭证的收款人处签名
选择合适支 付方式办理 货币资金支 付手续，记 录支付项目 明细账
在付款凭 证上加盖 “现金付 讫”或“银 行付讫”戳
定期检查各类固 定资产的管理使 用情况，填写《固 定资产管理情况 检查记录表》
将固定资产使用 管理责任落实到 个人，建立资产管 理岗位责任制，严 格遵守操作规范
实施部门
物资采供科
单元
资产使用部门
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定期进行固定资 产清查，进行资产 账务、实物、使用 管理三级核对，做 到账、卡物相符
固定资产院内调拨流程
收费员员汇总打印个人收入日报 表（包括明细收入表、退费情况 表、医保收入表）
对帐员复核后签字确认，并编 制门诊收入情况汇总表
wk.baidu.com
住院结算管理流程
实施部门
财务科
精彩文档
流程编号 流程
财务科 C
进行现金出纳复核 核对汇总日报表与个 人日报表 核对收费票据收入合 计与个人报表 核查退票手续与票据 三联是否齐备 核对医保及现金明细 合计与报表数
根据门诊收费票据存根 进行票据核销 收缴清算当日收费员全 部门诊收入 当日收入全额存入银行
CW-005
单元 节点
1 2 3 4 5 6 7 8
患者 A
实用标准文案
住院收费处 B
病区科室/护士站 C
财务科 D
持现金/ 医保卡 交费并 办理入 院手续
办理入院登记，收取住院预交金 存根联，存财务部备查 收据联，交给患者暂存 记账联，财务记账
4
5
将实际盘点情况分类汇总，分
6
别与部门固定资产明细账、财
7
务部固定资产分类明细账核对
对账实不符的资产进行详 细书面记录，并列明原因
就盘盈、盘亏及报废资产情况 及改进建议可行性进行讨论
编写《固定资产清查报告》， 并就存在问题提出改进建议
按资产处置权限及程序进行资 产处置，并落实改进措施
追究相关责任人赔偿
进行 住院 治疗
录入患者基本信息，进行管 理系统入院登记
发生计费错误，按规定 及时进行退费处理
票据三联分 别处理
办理结账手续
收回预收款单据，开具住 院收费结算票据
分部门负责各医疗检 查费用的记账工作
护士站，诊疗费项目
药剂科，药品费项目
医技科室，检查项目 费 手术室，手术费用
护士站打印提供每日 住院费用清单
1
库存现金限
不得超额库存现金严格执行相关制度
2 3
额管理
如特例滞留超额现金须得到批准
审批
4
现金安全
5
分类保管并有专人负责
6
有价证券、
建立票据使用制度及登记制度
票据管理
不得在空白支票上盖好印章
现金押运安全
安全警惕性 管理
运送人员要责任心强 专人护送 运送路线安全不得绕道 押送全程不得办理私事
建立财务安全管 理责任制度，责 任落实到个人
对 1 年以上或金额在 10 万以上的 未清理款项造表登记，注明原因
汇报分管院长/院长，成立专门清理 机构进行集中清理
清理结果形成书面总结，对未 清理项目落实到责任人，并根
据情况进行处理
精彩文档
实用标准文案
固定资产报废、处置流程
实施部门
财务科
流程编号
流程
单元 资产使用部门
资产归口管理部门
分管副院长
批示 意见
根据批示意见进行盘 盈、盘亏、报损处置
进行药品、库存材料盘 盈、盘亏、报废及调拨
的账务处理
精彩文档
实施部门
单元 节点
实用标准文案
债权债务清查流程
财务科
财务科 A
流程编号 流程
CW-010
各业务经办部门 B
精彩文档
实用标准文案
财务部会计与各业务经办 部门每月半年清查一次
整理往来业务余额，负责“应付账款” “应收医疗款”“预收医疗款”“其他应 收款”“其他应付款”的牵头清查工作
审批
签订固定资产购置合同， 报财务部审核备案
填写固定资产验收单，经 联合验收合格后，办理固 定资产入库手续
提交审批后 的固定资产 领用申请单
办理固定资产出 库手续，固定资产 正式交付使用
固定资产购置/维修项目经费支付流程
实施部门
财务科
单元
物资采供科 设备维修科
流程编号 流程 财务科
分管副院长
CW-013 院委会
6
报表编制
细报表编制 编制
编制
编制
编制
7
8
9
集中在财务科，与出纳、医保合疗、住
10
院处等相关部门分别进行月末对账工作
11
完成月末结账工作
整理汇总资料，编制会计报表
编制内部会计的 月度会计报表
编制外部会计的 季度/年度会计报表
实施部门
精彩文档
财务科
进行总账岗位复核
编制会计报表编报说明
门诊收入管理流程
向相关部门报送会计报表 流程编号
清查库存材料
与物资采供部门管理员一同 对卫生材料及其他材料进行 品种、规格、数量登记
分管院长 C
1
确定药品、库存材料实存数量，同账
2
面实存数核对，同时根据单价核出实
3
存金额，同财务部账存金额进行核对
4
5
6
根据清查结果编写药品、库存材料
7
盘点报表，反映账实核对结果，并
8
说明盘盈、盘亏、报损原因
药品、库存材料的盘盈、盘亏、 报损按处置权限报领导审批