支票结算程序PPT课件
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申请人 （付款人）
① 出 票 并 提 示 支 票 付 款
付款方 开户银行
.
胜利路 2288
14
申请人 （付款人）
胜利路支行 228866992
付款方开户银行
② 银行之间结算资金
.
收款方开户银行
15
2000.12.1 0
2000.12.1 0
李栎
李栎
.
收款人（供方）
⑤ 银 行 收 妥 入 账 并 通 知 收 款 人
.
5
申请人（付款人）
1. 签发支票送收款方
收款人（供方）
胜利路支行 228866992
.
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wenku.baidu.com
2.
收款人（供方）
送 交 银 行 支 票 收款方开户银行
胜利路支行 228866992
.
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2.
收款人（供方）
送 交 银 行 支 票 收款方开户银行
胜利路支行 228866992
.
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收款人（供方）
③
银
胜利路支行 228866992
原 始 凭 证
记账凭证\付款凭证.xls
.
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2. 收款单位账务处理
① 2000年12月19日账务处理
原 始 凭 证
2005.1 2.19
2000.1 2.10
李栎 李栎
记账凭证\收款凭证2.xls
.
19
.
20
.
21
.
22
行 接
受
委
托
2005.1 2.19
李栎
.
收款方开户银行
9
胜利路支行 228866992
付款方开户银行
④ 银行之间交换支票并结算资金
(以不退票表示转账）
.
收款方开户银行
10
2000.12.1 0
2000.12.1 0
李栎
李栎
.
收款人（供方）
⑤ 银 行 收 妥 入 账 并 通 知 收 款 人 收款方开户银行
背书人。票据的背书转让，可以使一张票据在多个
企业或单位中发挥多次支付作用，既增强了票据的
流通性，又简化了结算手续。
.
1
二． 转账支票结算方式使用的凭证
1. 转账支票
(转账支票由出票人（付款单位）签发，并在出票人签章处加盖财务专用章和法人章)
.
2
2. 进账单（一式三联）
（进账单由出票人或收款人填写连同转账支票一并送交开户银行）
转账支票结算方式
一． 支票结算方式的定义
支票是由付款单位签发通知银行支付款项的一
种书面证明。支票分为现金支票和转账支票两种。
现金支票可以从银行支取现金，也可以转账；
转账支票只能通过银行划拨转账，不能支取现金。
支票一律记名，即填明收款人。转账支票在人民银
行总行批准的地区可以背书转让，即由收款人在支
票背面签章将支票款项转让给另一个收款人，即被
.
3
三．转账支票结算方式票证传递程序
➢收款单位送交支票的票证传递程序
申请人 （付款人）
① 签发转账支票
收款人
（供货方）
付款方 开户银行
② 票送
交 银 行 支
③⑤ 银通 行知 接支 受票 委入 托账
④ 银行之间结算资金
收款方 开户银行
.
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申请人（付款人）
1. 签发支票送收款方
收款人（供方）
胜利路支行 228866992
收款方开户银行
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三．转账支票结算方式各联凭证最终分布图
申请人（付款方）
付款方开户银行
胜利路支行 228866992
2005.1 2.19
2000.1 2.10
李栎 李栎
收款人（供方） 收款方开户银行
2005. 12.19
李栎
.
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四． 转账支票结算帐务处理
1. 付款单位账务处理
2005年12月19日账务处理
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➢付款单位送交支票的票证传递程序
申请人 （付款人）
①
出 票 并 提 示 支 票 付 款
付款方
② 银行之间结算资金
开户银行
.
收款人
（供货方）
③ 收 妥 入 账 并 通 知 收 款 人
收款方 开户银行
12
申请人 （付款人）
① 出 票 并 提 示 支 票 付 款
付款方 开户银行
.
胜利路支行 228866992
申请人 （付款人）
① 出 票 并 提 示 支 票 付 款
付款方 开户银行
.
胜利路 2288
14
申请人 （付款人）
胜利路支行 228866992
付款方开户银行
② 银行之间结算资金
.
收款方开户银行
15
2000.12.1 0
2000.12.1 0
李栎
李栎
.
收款人（供方）
⑤ 银 行 收 妥 入 账 并 通 知 收 款 人
.
5
申请人（付款人）
1. 签发支票送收款方
收款人（供方）
胜利路支行 228866992
.
6
wenku.baidu.com
2.
收款人（供方）
送 交 银 行 支 票 收款方开户银行
胜利路支行 228866992
.
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2.
收款人（供方）
送 交 银 行 支 票 收款方开户银行
胜利路支行 228866992
.
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收款人（供方）
③
银
胜利路支行 228866992
原 始 凭 证
记账凭证\付款凭证.xls
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2. 收款单位账务处理
① 2000年12月19日账务处理
原 始 凭 证
2005.1 2.19
2000.1 2.10
李栎 李栎
记账凭证\收款凭证2.xls
.
19
.
20
.
21
.
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行 接
受
委
托
2005.1 2.19
李栎
.
收款方开户银行
9
胜利路支行 228866992
付款方开户银行
④ 银行之间交换支票并结算资金
(以不退票表示转账）
.
收款方开户银行
10
2000.12.1 0
2000.12.1 0
李栎
李栎
.
收款人（供方）
⑤ 银 行 收 妥 入 账 并 通 知 收 款 人 收款方开户银行
背书人。票据的背书转让，可以使一张票据在多个
企业或单位中发挥多次支付作用，既增强了票据的
流通性，又简化了结算手续。
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二． 转账支票结算方式使用的凭证
1. 转账支票
(转账支票由出票人（付款单位）签发，并在出票人签章处加盖财务专用章和法人章)
.
2
2. 进账单（一式三联）
（进账单由出票人或收款人填写连同转账支票一并送交开户银行）
转账支票结算方式
一． 支票结算方式的定义
支票是由付款单位签发通知银行支付款项的一
种书面证明。支票分为现金支票和转账支票两种。
现金支票可以从银行支取现金，也可以转账；
转账支票只能通过银行划拨转账，不能支取现金。
支票一律记名，即填明收款人。转账支票在人民银
行总行批准的地区可以背书转让，即由收款人在支
票背面签章将支票款项转让给另一个收款人，即被
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三．转账支票结算方式票证传递程序
➢收款单位送交支票的票证传递程序
申请人 （付款人）
① 签发转账支票
收款人
（供货方）
付款方 开户银行
② 票送
交 银 行 支
③⑤ 银通 行知 接支 受票 委入 托账
④ 银行之间结算资金
收款方 开户银行
.
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申请人（付款人）
1. 签发支票送收款方
收款人（供方）
胜利路支行 228866992
收款方开户银行
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三．转账支票结算方式各联凭证最终分布图
申请人（付款方）
付款方开户银行
胜利路支行 228866992
2005.1 2.19
2000.1 2.10
李栎 李栎
收款人（供方） 收款方开户银行
2005. 12.19
李栎
.
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四． 转账支票结算帐务处理
1. 付款单位账务处理
2005年12月19日账务处理
11
➢付款单位送交支票的票证传递程序
申请人 （付款人）
①
出 票 并 提 示 支 票 付 款
付款方
② 银行之间结算资金
开户银行
.
收款人
（供货方）
③ 收 妥 入 账 并 通 知 收 款 人
收款方 开户银行
12
申请人 （付款人）
① 出 票 并 提 示 支 票 付 款
付款方 开户银行
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胜利路支行 228866992