国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业一【答案】
国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业三复习资料答案
内部控制-形考作业三作业资料答案
说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！
【题目】
1、不编制预算或预算不健全，可能导致企业( ).
A. 盲目经营
B. 资源浪费
C. 发展战略难以实现
D. 预算管理流于形式
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：盲目经营
【题目】
2、（）负责企业年度预算方案的审批。
A. 股东大会
B. 董事会
C. 预算委员会
D. 总会计师
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：股东大会
【题目】
3、下列不属于编制预算应遵循的原则是（）。
A. 效益优先原则
B. 积极稳健原则
C. 权责对等原则
D. 适应性原则
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：适应性原则
【题目】
4、利润预算的编制可以采用那种方法（）。
A. 固定预算
B. 弹性预算
C. 零基预算
D. 滚动预算
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：弹性预算。
国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业二复习资料答案
国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业二复习资料答案内部控制-形考作业二作业资料答案说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！【题目】1、下列说法不正确的是（）。
A. .筹资决策不当可能引发无效融资B.投资决策失误可能导致资金使用效益低下C.资金活动管控不严可能导致资金被挪用D.筹资业务的执行与相关会计记录可以交一人办理[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：筹资业务的执行与相关会计记录可以交一人办理【题目】2、筹资决策不当，引发（）或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。
A.资本结构不合理B.盲目扩张C.资金冗余D.遭受欺诈[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资本结构不合理【问题】3、企业的重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。
A.审批制度B.集体决策C.股东大会审批D.董事会审批[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：个人决策【题目】4、下列不属于资金业务的不相容岗位的是（）。
a.资金支付的审批与执行b.资金的保管、记录与盘点清查c.资金的会计记录与审计监督d.资金的收入与支出[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资金的收入与付出【题目】5、企业对于到期无法收回的投资，应当建立（）。
A.实行集体决策或者联签制度B.由董事会负责制度C.由股东大会负责制度D.责任追究制度[请认真阅读以上问题，运用所学知识完成作答]参考答案：责任追究制度【问题】6、下列说法不正确的是（）。
A.企业应当严禁资金的体外循环B.资金的保管与盘点清查可以有一人办理C.企业短期闲置的资金可以通过购买国债等方式提高资金效益D.严禁企业收款不入账，私设小金库[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资金的保管与盘点清查可以有一人办理【问题】7、企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过（A.B.短期融资C.发行债券D.个人筹资[请认真阅读以上问题，运用所学知识完成作答]参考答案：短期融资【问题】8、有关印章的保管，下列说法不精确的是（）。
内部控制练习试卷1(题后含答案及解析)
内部控制练习试卷1(题后含答案及解析)题型有：1. 单选题单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案。
1．下列说法中中，错误的是( )。
A．企业实施了内部控制就可以有效改善企业管理绩效B．雇员之间的故意串通破坏会导致企业内控体系失效C．控制环境是其他内部控制元素的根基D．内部控制要由企业中各级人员实施与配合正确答案：A解析：按照COSO委员会的说法，即使实施了优良的内部控制系统，也不一定能使一个蹩脚的管理者变得出色。
因此，选项A的说法错误。
2．下列各项中，属于企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进的是( )。
A．控制环境B．控制活动C．信息与沟通D．内部监督正确答案：D解析：内部监督过程是对内部控制系统的表现进行评估的过程，可以通过持续的监察活动或单独的评估来实现。
3．甲公司是一家食品企业，在国家有关部门的检查中被发现产品中存在对人体有害的元素。
调查表明，这是由于该公司疏于原材料质量的检验，导致产品质量存在问题。
根据以上信息可以判断，该事例反映的是内部环境中的( )。
A．社会责任B．权力和责任的分配C．组织结构D．管理哲学正确答案：A解析：这属于内部控制五要素之一—内部环境里的社会责任。
主要包括安全生产、产品质量(含服务，合同)、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。
4．评价工作组可综合运用不同评价方法收集被评价单位内部控制设计与运行是否有效的证据，按照要求填写工作底稿、记录有关测试结果。
下列各项中，多用于企业层面评价的方法是( )。
A．调查问卷B．实地查验C．审阅与检查D．个别访谈正确答案：A解析：多用于企业层面评价的方法是调查问卷；实地查验和审阅与检查适用于业务层面；个别访谈通常用于企业层面与业务层面评价的阶段。
5．若审计委员会成员之间有不同意见，应( )。
A．由董事长决定B．由总经理决定C．提请董事会解决D．提请股东大会决定正确答案：C解析：审计委员会成员之间的不同意见如无法内部调解，应提请董事会解决。
内部控制试题及答案(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内控体系中，以下哪项不是内部控制的五个要素？A. 风险评估B. 控制活动C. 信息与沟通D. 内部审计E. 监督答案：D2. 内部控制的目标是什么？A. 提高经营效率B. 确保财务报告的可靠性C. 遵守法律法规D. 所有上述选项E. 以上都不是答案：D3. 以下哪项不是内部控制环境的组成部分？A. 员工的道德观和价值观B. 组织结构C. 人力资源政策和程序D. 外部审计E. 董事会和管理层的参与答案：D4. 内部控制系统中，风险评估的目的是什么？A. 识别影响目标实现的潜在事件B. 减少风险到可接受水平C. 制定风险应对策略D. 所有上述选项E. 以上都不是答案：D5. 内部控制活动中，以下哪项不是控制活动？A. 授权B. 审批C. 核对D. 预算E. 监督答案：D6. 内部控制的信息与沟通要素包括哪些？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工培训D. 所有上述选项E. 以上都不是答案：D7. 内部控制系统的监督要素包括哪些？A. 持续监督B. 个别评估C. 报告缺陷D. 所有上述选项E. 以上都不是答案：D8. 内部控制缺陷分为哪两类？A. 重大缺陷和次要缺陷B. 财务报告缺陷和操作缺陷C. 合规性缺陷和效率缺陷D. 所有上述选项E. 以上都不是答案：B9. 内部控制缺陷的评估应该基于什么？A. 缺陷的性质和潜在影响B. 缺陷发生的时间C. 缺陷的严重程度D. 所有上述选项E. 以上都不是答案：D10. 内部控制报告的目的是什么？A. 向管理层报告内部控制缺陷B. 向外部审计师报告内部控制缺陷C. 向监管机构报告内部控制缺陷D. 所有上述选项E. 以上都不是答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的五个要素包括以下哪些？A. 风险评估B. 控制活动C. 信息与沟通D. 监督E. 内部审计答案：A、B、C、D2. 内部控制环境的组成部分包括以下哪些？A. 员工的道德观和价值观B. 组织结构C. 人力资源政策和程序D. 外部审计E. 董事会和管理层的参与答案：A、B、C、E3. 内部控制活动中的控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 审批C. 核对D. 预算E. 监督答案：A、B、C4. 内部控制的信息与沟通要素包括以下哪些？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工培训D. 外部审计E. 董事会和管理层的参与答案：A、B、C5. 内部控制系统的监督要素包括以下哪些？A. 持续监督B. 个别评估C. 报告缺陷D. 外部审计E. 董事会和管理层的参与答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分）1. 内部控制的目标是确保财务报告的准确性和可靠性。
内控考试题目及答案
内控考试题目及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 内部控制制度的核心是什么？A. 风险评估B. 控制活动C. 信息与沟通D. 监督答案：B2. 以下哪项不是内部控制的组成部分？A. 内部环境B. 风险评估C. 内部监督D. 外部审计答案：D3. 内部控制的目标不包括以下哪项？A. 确保财务报告的可靠性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 增加公司利润答案：D4. 内部控制的五要素包括哪些？A. 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 内部环境、风险评估、内部监督、信息与沟通、外部审计C. 内部环境、风险识别、控制活动、信息与沟通、外部监督D. 内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、外部审计答案：A5. 内部控制的监督活动不包括以下哪项？A. 持续监督B. 定期监督C. 独立监督D. 内部审计答案：C6. 内部控制制度的设计应当遵循哪些原则？A. 合法性、有效性、适应性B. 合法性、合理性、适应性C. 合法性、有效性、经济性D. 合法性、合理性、经济性答案：C7. 内部控制制度的建立和完善应当由谁来负责？A. 董事会B. 管理层C. 内部审计部门D. 财务部门答案：B8. 以下哪项不是内部控制制度建立的步骤？A. 确定控制目标B. 识别风险因素C. 设计控制措施D. 实施控制措施E. 评估控制效果答案：E9. 内部控制制度的评估应当多久进行一次？A. 每年至少一次B. 每两年至少一次C. 每季度至少一次D. 每月至少一次答案：A10. 内部控制制度的缺陷分为哪两类？A. 重大缺陷和一般缺陷B. 财务缺陷和运营缺陷C. 系统缺陷和人为缺陷D. 内部缺陷和外部缺陷答案：A二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 内部控制制度的建立应当考虑哪些因素？A. 企业的规模和业务复杂性B. 企业的行业特点C. 企业的管理水平D. 企业的财务状况E. 企业的文化答案：ABCDE2. 内部控制制度的控制活动包括哪些？A. 授权审批B. 资产保护C. 职责分离D. 信息记录E. 独立检查答案：ABCDE3. 内部控制制度的信息与沟通包括哪些方面？A. 内部信息传递B. 外部信息获取C. 信息技术系统D. 员工培训E. 管理层沟通答案：ABCDE4. 内部控制制度的监督活动包括哪些？A. 内部审计B. 管理层监督C. 自我评估D. 外部审计E. 法规遵从性测试答案：ABCDE5. 内部控制制度的缺陷可能导致哪些后果？A. 财务报告错误B. 资产损失C. 法律责任D. 信誉损害E. 经营效率低下答案：ABCDE三、判断题（每题1分，共5题）1. 内部控制制度的建立和完善是一个持续的过程。
2021年国开电大《内部控制》形考任务1答案
2021年国开电大《内部控制》形考任务1答案题目为随机抽题请用CTRL+F来搜索试题形考任务1内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
正确答案是：D. 风险评估下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
正确答案是：A. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
正确答案是：D. 内部牵制建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。
正确答案是：C. 董事会相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
正确答案是：D. 提出了风险评估概念基本规范第五条规定了内部控制的五要素，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
（）正确答案是：对下列属于内部控制整合框架构成要素的是（）。
正确答案是：A. 信息与沟通B. 控制活动C. 控制环境D. 风险评估下列属于内部控制整体框架中提出的目标是（）。
正确答案是：A. 经营目标B. 合规目标C. 报告目标相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新在于（）。
正确答案是：A. 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度B. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴 C. 提出了一个新的观念——风险组合观 D. 增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素内部控制的目标有（）。
正确答案是：A. 战略目标B. 经营目标C. 合规目标D. 资产安全目标内部控制的局限性包括以下（）正确答案是：A. 滥用职权B. 成本限制C. 串通舞弊D. 制度失效风险偏好和风险容忍度是在内部控制整体框架中提出来的。
（）正确答案是：错我国内部控制规定起步的标志是1985年1月颁布的《中华人民共和国会计法》。
（）正确答案是：对2010年4月15日，财政部等5部委出台了内部控制应用指引、评价指引和审计指引，要求2011年1月1日起在境内外同时上市的公司实行，在上、深交所主板上市公司2012年1月1日起施行。
内部控制各章试题及答案
内部控制各章试题及答案一、单项选择题1. 内部控制的定义是：A. 企业内部为了提高效率而采取的一系列措施B. 企业内部为了降低成本而采取的一系列措施C. 企业内部为了保护资产、确保财务报告的可靠性和促进经营效率而采取的一系列措施D. 企业内部为了提高员工满意度而采取的一系列措施答案：C2. 内部控制的五大要素不包括以下哪一项？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统D. 员工满意度答案：D3. 内部控制系统的核心目标不包括：A. 确保资产安全B. 确保财务报告的可靠性C. 确保遵守法律法规D. 提高员工的工作效率答案：D二、多项选择题1. 内部控制的控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审核D. 监督答案：ABCD2. 内部控制的局限性可能包括：A. 人为错误B. 内部控制成本C. 内部控制设计不当D. 内部控制执行不力答案：ABCD三、判断题1. 内部控制可以完全消除企业的风险。
（）答案：错误2. 内部控制的建立和维护是企业管理层的责任。
（）答案：正确3. 内部控制仅适用于大型企业，对小型企业不适用。
（）答案：错误四、简答题1. 简述内部控制的基本原则。
答案：内部控制的基本原则包括：- 合法性原则：内部控制应符合相关法律法规的要求。
- 全面性原则：内部控制应涵盖企业的所有业务活动。
- 有效性原则：内部控制应能够达到预期的控制目标。
- 适应性原则：内部控制应根据企业内外部环境的变化进行调整。
2. 内部控制对企业有何重要性？答案：内部控制对企业的重要性体现在：- 保护资产安全，防止资产流失和滥用。
- 确保财务报告的可靠性，提高企业信誉。
- 提高经营效率和效果，减少浪费和错误。
- 促进企业遵守法律法规，避免法律风险。
五、案例分析题某公司近期发现财务报告存在错误，经调查发现是由于内部控制措施执行不力导致的。
请分析该公司可能存在的内部控制问题，并提出改进建议。
答案：该公司可能存在的内部控制问题包括：- 缺乏有效的内部控制制度或制度执行不到位。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 提高效率B. 确保合规性C. 保护资产安全D. 提升企业形象答案：C2. 内部控制制度不包括以下哪项内容？（）A. 授权审批制度B. 预算管理制度C. 员工培训计划D. 客户服务流程答案：D3. 内部控制的五个要素包括（）。
A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 组织结构、人力资源、业务流程、绩效评价、内部审计C. 战略规划、企业文化、财务报告、内部控制、合规性D. 业务流程、风险管理、绩效评价、内部审计、信息安全答案：A4. 内部控制的监督职能不包括（）。
A. 定期检查B. 持续监督C. 员工培训D. 内部审计答案：C5. 内部控制制度的建立和完善需要（）。
A. 企业高层的重视和支持B. 员工的积极参与C. 外部审计师的指导D. 政府监管机构的强制要求答案：A6. 内部控制制度的建立和完善应该遵循的原则不包括（）。
A. 合法性原则B. 适应性原则C. 独立性原则D. 灵活性原则答案：C7. 内部控制制度的建立和完善过程中，以下哪项不是必要的步骤？（）A. 风险评估B. 制定控制措施C. 员工意见征集D. 定期更新制度答案：C8. 内部控制制度的监督职能中，以下哪项不是监督的方法？（）A. 定期检查B. 持续监督C. 员工自我监督D. 内部审计答案：C9. 内部控制制度的建立和完善过程中，以下哪项不是必要的文件？（）A. 内部控制手册B. 风险评估报告C. 员工手册D. 业务流程图答案：C10. 内部控制制度的建立和完善应该遵循的原则包括（）。
A. 合法性原则B. 适应性原则C. 独立性原则D. 灵活性原则答案：A二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 内部控制制度的建立和完善需要考虑的因素包括（）。
A. 企业的规模和业务复杂性B. 企业的行业特点C. 企业的管理风格D. 企业的财务状况答案：ABCD2. 内部控制制度的监督职能包括（）。
2024国开电大内部控制参考答案总结
2024国开电大内部控制参考答案总结一、单项选择题1. 内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括(D)要素。
- A.控制环境- B.风险评估- C.会计系统- D.控制程序2. COSO著名的《内部控制——整合框架》是在(B)发布的,该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
- A.20世纪80年代- B.1992年- C.2002年- D.2004年3. (C)是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策和程序。
- A.控制环境- B.风险评估- C.控制活动- D.信息与沟通4. 代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是(C)。
- A.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》- B.英国《综合守则》- C.COSO委员会的《内部控制一整合框架》- D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告5. 内部控制的现实意义不包括(B)。
- A.实施内部控制有助于提升企业管理水平- B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本- C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力- D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益6. 关于企业内部控制应用指引,下列说法错误的是(D)。
- A.内部控制应用指引由三大类组成,即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引- B.内部环境是企业实施内部控制的基础,包括人力资源、社会责任和企业文化等- C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制,此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理- D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质,往往涉及企业整体业务或管理,此类指引包括担保业务、业务外包7. 基于我国内部控制法规的发展,下列说法不正确的是(D)。
- A.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定,是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求- B.2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》,要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度- C.2005年10月,国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》,要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估- D.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行8. 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是(D)。
国开(宁夏)51473-内部控制-形考作业四-正确答案
国开(宁夏)51473-内部控制-形考作业四-正确答案内部控制-形考作业四-辅导资料说明：如果课程题目是随机的，请按CTRL+F在题库中逐一搜索每一道题的答案特殊说明请仔细：课程的题目每学期都可能更换，所以请仔细核对是不是您需要的题目再下载第1题1、（）是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。
A.企业内部控制基本规范B.企业内部控制应用指引C.企业内部控制评价指引D.企业内部控制审计指引【正确答案】：企业内部控制评价指引第2题2、内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
这体现了下列( 1 )原则。
A.全面性B.重要性C.客观性D.充分性【正确答案】：全面性第3题3、（）原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。
A.全面性B.重要性C.客观性D.效益性【精确答案】：紧张性第4题4、（）原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。
A.全面性B.紧张性C.客观性D.充分性【精确答案】：客观性第5题5、关于内部控制评价，下列说法不精确的是（）。
A.它是一种制度性的安排B.能够增进内部控制的有用实施C.能够促使企业经常性的审视内部控制系统D.是应用指引的紧张内容【精确答案】：是应用指引的紧张内容第6题6、内部控制评价是指（）对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
A.企业董事会B.企业类似董事会的决策机构C.企业董事会或类似决策机构D.企业的办理者【精确答案】：企业董事会或类似决策机构第7题7、( )应当对内部控制评价报告的真实性负责。
A.企业董事会B.企业的总经理C.企业的内部审计机构D.企业监事会【正确答案】：企业董事会第8题8、企业应当围绕（）对内部控制进行评价。
A.企业内部控制基本规范B.企业内部控制应用指引C.企业的内部控制制度D.内部控制的5要素【正确答案】：内部控制的5要素第9题9、不克不及作为内部控制评价实施主体的是（）。
内部控制章节练习（含答案）
内部控制章节练习（含答案）习题第⼀章1、根据COSO报告，风险评估的第⼀步⼯作是（）。
2、A.考虑如何对风险进⾏管理3、B.评估风险发⽣的可能性或频率4、C.考虑采⽤何种风险应对措施5、D.估计风险的重要性答案：D解析：COSO内部控制架构将风险评估描述成⼀个可以分为三步的程序。
第⼀步是估计风险的重要性；第⼆步是评估风险发⽣的可能性或频率；第三步是考虑如何对风险进⾏管理，以及应采取何种⾏动。
6、1991年，美国国会通过《联邦判决指南》，其中规定：公司即使有⼀个雇员犯罪，也可以追究企业责任，企业罚⾦最⾼达2.9亿美元，罚⾦⾼低取决于企业能否证明已经建⽴健全的内部控制。
这个规定发⽣在内部控制哪个哪个发展阶段？（）A内部牵制阶段 B内部控制制度阶段C内部控制整合框架阶段 D内部控制结构阶段答案：C【解析】20世纪90年代⾄今，内部控制研究开始着眼于企业整体以及利益相关者，⽽⾮完全出于审计便利的需要，逐渐形成内部控制和风险管理的整体框架，并且逐渐强调内部控制和风险管理框架在实务层⾯的应⽤。
这⼀阶段内部控制逐渐⾛向成熟和相对稳定。
7、内部控制的核⼼要素是（）A 控制环境B 风险评估C 控制活动D 信息与沟通答案：A解析：内控环境要素是推动企业发展的发动机，也是其他⼀切要素的核⼼，包括员⼯的诚信、职业道德和⼯作胜任能⼒：管理层的经营理念和经营风格：董事会或审计委员会的监督和指导⼒度：企业的权责分配⽅法和⼈⼒资源政策等。
8、（）是风险管理活动决策的基础，最能体现风险管理⼯作的科学性。
A：⽬标制定 B：风险评估 C：事项识别 D：信息和沟通9、简答内部控制的五要素和全⾯风险管理框架的⼋要素是什么？10、风险管理与内部控制有哪些内在联系？11、谈谈你对我国内部控制规范体系的理解。
第⼆章1、基于内部控制有固有的缺陷，所以内部控制的离婚是建⽴在实体假设，可控性假设，⼈性假设和不传统假设。
答案：对时有许多⽆法预料的因素，以及许多事项对于北部控制⽽⾔根本就是⽆法控制的简答：1、内部控制为什么存在固有的局限性？答案：1、成本-效益原则。
国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业一【答案】
国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业一【答案】1、内部控制是由企业全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。
2、我国《企业内部控制基本规范》发布的时间是2008年6月28日。
3、我国《企业内部控制配套指引》发布的时间是2010年4月26日。
4、董事会负责内部控制的建立健全与有效实施。
5、内部环境是内部控制的五要素中重要的基础。
6、风险评估是内部控制的五要素中重要的环节。
7、控制活动是内部控制的五要素中重要的手段。
8、信息与沟通是内部控制的五要素中重要的条件。
9、内部控制的根本目标是促进企业实现发展战略。
10、内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，体现了内部控制的重要性原则。
D.灵活适应正确的答案是：运转协调11、企业内部控制的目标包括保证企业经营管理合法合规、保证资产安全和提高经营效率和效果。
但保证审计的质量不属于内部控制的目标。
12、我国企业内部控制规范体系的构成内容包括企业内部控制应用指引、企业内部控制基本规范和企业内部控制评价与审计指引，但不包括企业内部控制具体规范。
13、企业内部控制配套指引包括企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引，但不包括企业内部控制基本规范。
14、内部环境类指引包括组织架构、人力资源和企业文化，但不包括全面预算。
15、控制活动类指引包括销售业务、资金活动和财务报告，但不包括社会责任。
16、控制手段类指引包括信息系统、合同管理，但不包括业务外包。
17、内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制，这体现了内部控制的成本效益性原则。
18、企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查，属于日常监督。
19、内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。
20、组织结构的设计应遵循权责对等、精简高效、运转协调和灵活适应的原则，但不包括运转协调。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 确保财务报告的准确性B. 提高经营效率和效果C. 确保遵守法律法规D. 促进公司战略目标的实现答案：A2. 内部控制的五大要素包括（）。
A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 组织架构、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督C. 控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、内部审计D. 组织架构、风险管理、控制活动、信息与沟通、内部审计答案：A3. 下列哪项不属于内部控制的控制活动？（）A. 授权审批B. 业务流程C. 绩效评估D. 内部审计答案：C4. 内部控制的监督活动包括（）。
A. 持续监督和个别评估B. 持续监督和定期评估C. 个别评估和定期评估D. 个别评估和不定期评估答案：B5. 内部控制的缺陷分为（）。
A. 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷B. 重大缺陷、次要缺陷、一般缺陷C. 严重缺陷、重要缺陷、轻微缺陷D. 严重缺陷、次要缺陷、一般缺陷答案：A6. 内部控制的评估报告通常由（）编制。
A. 内部审计部门B. 财务部门C. 风险管理部门D. 人力资源部门答案：A7. 内部控制的自我评估方法不包括（）。
A. 问卷调查B. 访谈C. 观察D. 财务分析答案：D8. 内部控制的缺陷整改通常由（）负责。
A. 内部审计部门B. 财务部门C. 风险管理部门D. 缺陷发现部门答案：D9. 内部控制的测试通常包括（）。
A. 符合性测试和实质性测试B. 符合性测试和有效性测试C. 有效性测试和实质性测试D. 有效性测试和合规性测试答案：B10. 内部控制的持续改进是基于（）。
A. 缺陷整改B. 风险评估C. 监督活动D. 内部审计答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的控制环境包括（）。
A. 企业文化B. 组织架构C. 人力资源政策和程序D. 董事会的参与答案：ABCD2. 内部控制的监督活动可以通过（）实现。
国开-51473-内部控制-形考作业四--学习资料
内部控制-形考作业四-学习资料特别提醒：本课程每道题的出题顺序可能会被打乱，请仔细逐一搜索每道题在作答，请确保本材料是您需要的资料在下载！！第1题 1、（）是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。
A. 企业内部控制基本规范B. 企业内部控制应用指引C. 企业内部控制评价指引D. 企业内部控制审计指引提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：企业内部控制评价指引第2题 2、内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
这体现了下列( 1 )原则。
A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 充分性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：全面性第3题 3、（）原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。
A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 效益性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：重要性第4题 4、（）原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。
A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 充分性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：客观性第5题 5、关于内部控制评价，下列说法不正确的是（）。
A. 它是一种制度性的安排B. 能够促进内部控制的有效实施C. 能够促使企业经常性的审视内部控制系统D. 是应用指引的重要内容提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：是应用指引的重要内容第6题 6、内部控制评价是指（）对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
A. 企业董事会B. 企业类似董事会的决策机构C. 企业董事会或类似决策机构D. 企业的管理者。
内部控制的试题及答案
内部控制的试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 内部控制的核心目标是（）。
A. 确保资产安全B. 提高经营效率C. 促进合规性D. 以上都是2. 内部控制的五要素包括（）。
A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 组织结构、人力资源、内部审计、风险管理、合规性C. 制度建设、流程优化、绩效评价、信息披露、持续改进D. 以上都不是3. 内部控制的监督活动不包括（）。
A. 持续监督B. 定期审计C. 员工培训D. 内部报告4. 内部控制的缺陷分为（）。
A. 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷B. 制度缺陷、执行缺陷、监督缺陷C. 财务缺陷、管理缺陷、操作缺陷D. 以上都不是5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 内部审计部门B. 财务部门C. 高级管理层D. 董事会二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的控制活动包括（）。
A. 授权审批B. 资产保护C. 职责分离D. 记录和报告2. 内部控制的控制环境包括以下哪些要素？（）A. 管理层的诚信和道德价值观B. 组织结构和职责分配C. 人力资源政策和程序D. 企业文化和价值观3. 内部控制的监督活动包括（）。
A. 定期审计B. 持续监督C. 员工培训D. 内部报告4. 内部控制评价报告应当包含以下哪些内容？（）A. 内部控制的总体评价B. 内部控制缺陷的识别和描述C. 内部控制缺陷的整改措施D. 内部控制的改进建议5. 内部控制的缺陷等级划分包括（）。
A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 一般缺陷D. 轻微缺陷三、判断题（每题1分，共10分）1. 内部控制仅仅关注财务报告的准确性。
（）2. 内部控制的监督活动只包括定期审计。
（）3. 内部控制的缺陷等级划分只包括重大缺陷和一般缺陷。
（）4. 内部控制评价报告应当由董事会编制。
（）5. 内部控制的控制活动不包括职责分离。
（）6. 内部控制的监督活动包括对内部控制系统的设计和运行的持续监督。
国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业一【答案】
国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业一【答案】内部控制-形考作业一复资料注：请认真核对是您需要的题目后再下载！【题目】1、内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和（）实施的，旨在实现控制目标的过程。
A.全体员工B.财务部门C.管理层D.股东会[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：全体员工【题目】2、.我国《企业内部控制基本规范》发布的时间是（A. 2008年6月28日B. 2006年7月15日C. 2006年2月15日D. 2009年7月1日[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：2008年6月28日【题目】3.、我国《企业内部控制配套指引》发布的时间是（A. 2006年2月15日B. 2010年4月26日C. 2008年6月28日D. 2006年7月15日[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：2010年4月26日【题目】4、（）负责内部控制的建立健全与有效实施。
A.股东大会B.董事会C.监事会D.经理层[提示：仔细浏览试题，并作答]正确的答案是：董事会【题目】5、内部控制的五要素中，（）是重要的基础。
A.控制活动）。
）。
B.风险评估C.内部环境D.信息与沟通[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：内部环境【题目】6、内部控制的五要素中，（）是重要的环节。
A.控制活动B.风险评估C.内部环境D.信息与相同[提示：仔细浏览试题，并作答]正确的答案是：风险评估【题目】7、内部控制的五要素中，（）是重要的手段。
A.控制活动B.风险评估C.内部监督D.信息与沟通[提示：仔细浏览试题，并作答]正确的答案是：控制活动【题目】8、内部控制的五要素中，（）是重要的条件。
A.控制活动B.风险评估C.内部环境D.信息与沟通[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：信息与相同【题目】9、内部控制的根本目标是（）。
A.保证企业经营办理正当合规B.保证资产安全C.提高经营效率和效果D.促进企业实现发展战略[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：促进企业实现发展战略【题目】10、内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
内控考试试题及答案
内控考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共40分）1. 内部控制的目标不包括以下哪一项？（）A. 确保财务报告的可靠性B. 提高经营效率和效果C. 确保法律法规的遵守D. 提高员工的福利待遇答案：D2. 内部控制的五要素不包括以下哪一项？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 员工培训答案：D3. 内部控制的局限性不包括以下哪一项？（）A. 内部控制不能消除所有风险B. 内部控制可能受到人为错误的影响C. 内部控制可能受到欺诈行为的影响D. 内部控制可以完全替代外部审计答案：D4. 以下哪一项不是内部控制环境的组成部分？（）A. 管理层的诚信和价值观B. 组织结构C. 人力资源政策和程序D. 财务报告系统答案：D5. 内部控制风险评估的步骤不包括以下哪一项？（）A. 识别风险B. 分析风险C. 制定风险应对策略D. 执行风险应对策略答案：D6. 内部控制活动包括以下哪一项？（）A. 授权B. 记录C. 审查D. 以上都是答案：D7. 内部控制监督的类型不包括以下哪一项？（）A. 持续监督B. 定期监督C. 特殊监督D. 内部审计答案：D8. 以下哪一项不是内部控制信息与沟通的组成部分？（）A. 内部沟通B. 外部沟通C. 信息系统D. 信息披露答案：D9. 以下哪一项不是内部控制缺陷的类型？（）A. 设计缺陷B. 操作缺陷C. 财务缺陷D. 以上都是答案：C10. 以下哪一项不是内部控制缺陷报告的要素？（）A. 缺陷的描述B. 缺陷的影响C. 缺陷的解决方案D. 缺陷的预算答案：D11. 内部控制自我评估的目的不包括以下哪一项？（）A. 识别内部控制的弱点B. 提高内部控制的质量C. 减少内部控制的成本D. 促进内部控制的改进答案：C12. 以下哪一项不是内部控制自我评估的步骤？（）A. 计划B. 实施C. 报告D. 审计答案：D13. 内部控制评价报告的使用者不包括以下哪一项？（）A. 管理层B. 审计委员会C. 外部审计师D. 供应商答案：D14. 以下哪一项不是内部控制评价报告的内容？（）A. 内部控制的总体评价B. 内部控制缺陷的描述C. 内部控制改进的建议D. 内部控制的预算答案：D15. 内部控制评价报告的类型不包括以下哪一项？（）A. 定期报告B. 特殊报告C. 持续报告D. 以上都是答案：C16. 内部控制评价报告的时间范围不包括以下哪一项？（）A. 年度B. 季度C. 月度D. 以上都是答案：C17. 内部控制评价报告的格式不包括以下哪一项？（）A. 书面报告B. 口头报告C. 电子报告D. 以上都是答案：B18. 内部控制评价报告的分发不包括以下哪一项？（）A. 内部分发B. 外部分发C. 公开分发D. 以上都是答案：C19. 内部控制评价报告的存档不包括以下哪一项？（）A. 纸质存档B. 电子存档C. 口头存档D. 以上都是答案：C20. 内部控制评价报告的后续行动不包括以下哪一项？（）A. 缺陷的跟踪B. 缺陷的整改C. 缺陷的报告D. 缺陷的预算答案：D二、多项选择题（每题3分，共30分）21. 内部控制的目标包括以下哪些？（）A. 确保财务报告的可靠性B. 提高经营效率和效果C. 确保法律法规的遵守D. 以上都是答案：D22. 内部控制的五要素包括以下哪些？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是答案：D23. 内部控制环境的组成部分包括以下哪些？（）A. 管理层的诚信和价值观B. 组织结构C. 人力资源政策和程序D. 以上都是答案：D24. 内部控制风险评估的步骤包括以下哪些？（）A. 识别风险B. 分析风险C. 制定风险应对策略D. 以上都是答案：D25. 内部控制活动包括以下哪些？（）A. 授权B. 记录C. 审查D. 以上都是答案：D26. 内部控制监督的类型包括以下哪些？（）A. 持续监督B. 定期监督C. 特殊监督D. 以上都是答案：D27. 内部控制信息与沟通的组成部分包括以下哪些？（）A. 内部沟通B. 外部沟通C. 信息系统D. 以上都是答案：D28. 内部控制缺陷的类型包括以下哪些？（）A. 设计缺陷B. 操作缺陷C. 以上都是D. 财务缺陷答案：C29. 内部控制缺陷报告的要素包括以下哪些？（）A. 缺陷的描述B. 缺陷的影响C. 缺陷的解决方案D. 以上都是答案：D30. 内部控制自我评估的步骤包括以下哪些？（）A. 计划B. 实施C. 报告D. 以上都是答案：D三、判断题（每题1分，共10分）31. 内部控制可以完全消除所有风险。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内部控制-形考作业一复习资料
注：请认真核对是您需要的题目后再下载！
【题目】
1、内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和（）实施的，旨在实现控制目标的过程。
A. 全体员工
B. 财务部门
C. 管理层
D. 股东会
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：全体员工
【题目】
2、.我国《企业内部控制基本规范》发布的时间是（）。
A. 2008年6月28日
B. 2006年7月15日
C. 2006年2月15日
D. 2009年7月1日
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：2008年6月28日
【题目】
3.、我国《企业内部控制配套指引》发布的时间是（）。
A. 2006年2月15日
B. 2010年4月26日
C. 2008年6月28日
D. 2006年7月15日
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：2010年4月26日
【题目】
4、（）负责内部控制的建立健全与有效实施。
A. 股东大会
B. 董事会
C. 监事会
D. 经理层
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：董事会
【题目】
5、内部控制的五要素中，（）是重要的基础。
A. 控制活动。