洲明科技2020年三季度管理水平报告

洲明科技2020年三季度管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
洲明科技2020年三季度成本费用总额为117,377.3万元，其中：营业成本为94,924.78万元，占成本总额的80.87%；销售费用为13,509.02万元，占成本总额的11.51%；管理费用为3,991.37万元，占成本总额的3.4%；财务费用为4,425.84万元，占成本总额的3.77%；营业税金及附加为526.29万元，占成本总额的0.45%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额86,978.44 100.00
121,979.39
100.00 117,377.3 100.00
营业成本79,515.85 91.42
103,057.37
84.49 94,924.78 80.87 营业税金及附加882.25 1.01 793.87 0.65 526.29 0.45 销售费用10,345.89 11.89 14,897.09 12.21 13,509.02 11.51 管理费用-2,118.87 -2.44 5,318.18 4.36 3,991.37 3.40 财务费用-1,646.68 -1.89 -2,087.11 -1.71 4,425.84 3.77 研发费用0 - 0 - 0 -
2、总成本变化情况及原因分析
洲明科技2020年三季度成本费用总额为117,377.3万元，与2019年三季度的121,979.39万元相比有所下降，下降3.77%。

以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加6,512.96万元，资产减值损失增加651.36万元，共计增加7,164.32万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少267.57万元，管理费用减少1,326.81万元，销售费用减少1,388.07万元，营业成本减少8,132.6万元，共计减少11,115.05万元。

各项科目变化引起总成本减少3,950.74万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3、营业成本控制情况
2020年三季度营业成本为94,924.78万元，与2019年三季度的103,057.37万元相比有所下降，下降7.89%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年三季度销售费用为13,509.02万元，与2019年三季度的14,897.09万元相比有较大幅度下降，下降9.32%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。