第五章经营预测_1_

• 三、销售预测的定量分析 • 趋势分析（时间序列分析）法：
•
根据企业历史的、按发生时间的先后顺 序排列的一系列销售数据，应用一定的数 学方法进行加工处理，按时间序列找出销 售随时间而发展变化的趋势，由此而推断 其未来发展趋势的分析方法。 • 常用的趋势分析法有算术平均法、加 权平均法、指数平滑法、回归分析法和二 次曲线法等.
a = b =
=
≈584.44
∵10月份x=4+1=5 ∴10月份预测的销售量
=
≈10.67
∴ y= 584.44 + 10.67x
=584.44+10.67×5=637.79(千克)
⑤ 二次曲线模型预测法
• 二次曲线的数学模型为：
yt a bx cx2
• 分别对a，b，c求偏导数，并令其等于0，整理 后，可得联立方程组：
0.4× 上月实际值 409.60
上月 预测值 1030.00
0.6× 上月预测 618.00
本月平滑 预测值 1027.60
3
4 5 6 7 8 9 10 11 12
1052.00
1056.00 1060.00 1044.00 1064.00 1072.00 1080.00 1088.00 1096.00 1092.00
• 三、经营预测的特点 • （一）预见性 • 预测必须面向未来，着眼于预见未来经济的发展趋势和 水平。尽管它要以占有大量历史资料为前提，但仅仅把工作 范围局限于对历史资料的整理，停留在对过去情况的总结与 说明上，而不管现实情况如何变化，这绝不是预测，更谈不 上科学预测。 • （二）依据的客观性 • 预测是以客观准确的历史资料和合乎实际的经验为依据所进 行的分析，而不是毫无根据、纯主观的臆测。 • （三）明确性 • 由于未来是不可确知的，经济活动的发展具有很大的不确定 性。若不承认预测的不确定性，任何预测都毫无意义。但这 并不意味着预测结果是不确定的。预测结果的表述必须清晰， 不能模棱两可，似是而非，含糊不清，预测结果不论正确与 否，最终都应得到验证，否则就不是科学的预测。
650.62
1087.42
• 取0.4为平滑系数，计算过程如上表，预测销售额 为1087.42万元。
• 该方法可以排除在实际销售中包含的偶然因素，但平 滑系数的取值带有一定的主观性，平滑系数越大，则 实际数对结果影响较大，平滑系数越小，实际数对结 果影响较小。
④修正的回归分析法（简化的回归分析法）： 回归分析法用于销售预测，可用y代表销售量(额)，x 代表观测期的时间间隔期，由于观测值按时间顺序排列， 故可令∑x = 0 当∑x = 0时，回当分析法的公式可简化为：
平均每月变动趋势值 =
【例2】资料同例1，用移动加权平均法预测今年10月份 销售量。 令∑W =1（W1=0.2，W2=0.3，W3=0.5）
=
∑Wx+b
=(620×0.2)+(610×0.3)+(630×0.5)+ = 622 + 12.22 = 634.22
▲移动加权平均法，既考虑了近期发展的趋势，又根据 时期远近进行加权，从而消除了各个月份销售差异的平 均化，故预测结果比较准确。
第五章:
经营预测
学习目的与要求:
掌握定性与定量分析方法的特征，熟练掌握销售预 测和目标利润的预测方法，熟悉成本预测和资金需要量 的预测方法。了解销售预测各种方法的特点及适用范围。
重点与难点：
1、销售的定量分析。 2、目标利润及其预测分析。 3、资金需要量的预测分析。
第一节：预测分析概述
一：预测分析的含义 预测分析是指企业在经营过程中，根据过去和现在预 计未来，以及根据已知推测未知的各种科学的专门分析 方法。包括销售的预测分析、利润的预测分析、成本的 预测分析和资金需要量的预测分析。 二、预测分析的基本程序： ①确定预测对象。 ②收集整理资料。 ③选择预测方法。 ④进行实际预测。 ⑤检查验证结果。 ⑥修正预测结果。 ⑦报告预测结论。
计划期销售 = 各期销售量(额)分别乘以其权数之和 + 平均每月变动趋势值 预测值
=
+ b = ∑WX + b
(当∑W = 1时)
• 根据过去若干期的销售量或销售额，按其距预 测期的远近分别进行加权（近期所加权数大， 远期所加权数小），然后计算其加平均数以此 作为计划期的销售预测值。
• （如上式）
619.54 624.20 627.96 631.18 629.27 632.92 637.03 641.42 645.97
1032.56
1040.34 1046.60 1051.96 1048.78 1054.87 1061.72 1069.03 1076.62Fra Baidu bibliotek1084.37
－
436.80
1084.37
• 2、利润预测 • 利润预测是对公司未来某一时期可实现的利润的预计
和测算。它是按影响公司利润变动的各种因素，预测公司将 来所能达到的利润水平，或按实现目标利润的要求，预测需 要达到的销售量或销售额。 • 目标利润就是指公司计划期内要求达到的利润水平。它 既是公司生产经营的一项重要目标，又是确定公司计划期销 售收入和目标成本的主要依据。正确的目标利润预测，可促 使公司为实现目标利润而有效地进行生产经营活动，并根据 目标利润对公司经营效果进行考核。 在利润总额中，通常营业利润占的比重最大，是利润预 测的重点，其余两部分可以较为简便的方法进行预测。
实际销售额 1024 1040
• 例3：设某产品2012年 1～12月份实际市场销 售额如表所示。 运用指数平滑法预 测2013年1月份的销售 额？
1 2
3
4 5 6 7 8 9 10 11 12
1052
1056 1060 1044 1064 1072 1080 1088 1096 1092
月 实际销售额 份 xt 1 2 1024.00 1040.00
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 N=9 销售量 y 间隔期 x 550 -4 560 -3 540 -2 570 -1 600 0 580 1 620 2 610 3 630 4 ∑y=5260 ∑x=0 xy -2200 -1680 -1080 -570 0 580 1240 1830 2520 ∑xy=640 X2 16 9 4 1 0 1 4 9 16 ∑x2=60
• 四、经营预测的内容
• 经营预测的内容，主要包括：销售预测、利润预测、成本预
测和资金预测等方面。 • • 1、销售预测 销售预测是指对未来特定时间内，全部产品或特定产品 的销售数量与销售金额的估计。销售预测是在充分考虑未来
各种影响因素的基础上，结合本企业的销售实绩，通过一定
的分析方法提出切实可行的销售目标。 •
• （四）时间的相对性 • 预测事先应明确规定某项预测对象的时间期限范围。预测的 时间越短，受到不确定因素的影响越小，预测结果越准确。 反之，预测的时间越长，受不确定因素的影响就越大，则预 测结果的准确性就要相对差一点。 • （五）结论的可检验性 • 预测应考虑到可能发生的误差，且能够通过对误差的检验进 行反馈，调整预测程序和方法，尽量减少误差。 • （六）方法的灵活性 • 预测可灵活采用多种方法，不能指望有一种能适应任何情况、 绝对成功的预测方法。选择预测方法，必须具体问题具体分 析，应事先选择试点加以验证，只有选择简便易行、成本低、 效率高的方法配套使用，才能起到事半功倍的作用。
416.00
420.80 422.40 424.00 417.60 425.60 428.80 432.00 435.20 438.40
1027.60
1032.56 1040.34 1046.60 1051.96 1048.78 1054.87 1061.72 1069.03 1076.62
616.56
一、销售预测的含义： 在对市场进行充分调查的基础上，根据市场供求情况的发展趋 势，结合本单位的实际情况，对本企业产品在计划期间的销售量或 销售额作出的预计或推测。 二、销售预测的定性分析： 1、判断分析法： ①推销员判断分析法（费时短、费用小，经济实用） ②综合判断分析法（召集有关经营人员，以及各地的经销商共同商 讨） ③专家判断分析法（主要针对新产品） 2、产品生命周期推断法：根据产品销售量在不同寿命阶段（萌 芽期、成长期、成熟期、衰退期）上的变化趋势进行销售预测的一 种方法，它是对其他预测方法的补充。
①算术平均法：
计划销售量（额）= =
【例1】某企业今年1-9月份A产品的销售情况如下， 用算术平均法预测今年10月份A产品的销售量：
1 2 3 4 5 6 7 8 9 月份 销售量 550 560 540 570 600 580 620 610 630
计划期的销售量= = = 584.44
②移动加权平均法：
• ㈡定性分析法（非数量分析 法）
• 依靠预测人员的丰富经验以及主观判断和分析 能力，在不用或少用计算的情况下，推断出事物 性质和发展趋势的分析方法。
•
这种方法适合于在资料缺乏，或主要因 素难以定量分析的情况下应用。属于这类 的方法有：经验分析法、直接调查法、集 合意见法和集体思考法等。
•
第二节：销售预测分析
• 4、资金预测 •
• 五、预测分析方法：
•
㈠定量分析法：运用现代数学方法对有关数据进行加 工处理，据以建立能反映有关变量之间的规律性联系的 各类预测模型的方法体系。适用于历史资料齐备的企业。 包括：趋势分析法和因果分析法两大类。 • 趋势分析法（时间序列法）：根据某项指标过去 的、按时间顺序排列的历史数据，运用一定的数学方法 计算，借以预测未来发展趋势的方法。包括算术平均法、 移动加权平均法、指数平滑法、回归分析法等。 • 因果分析法：根据预测对象与其他指标之间规律 性的联系，来建立相应的因果数学模型进行预测分析的 方法。如：本量利分析法、投入产出法、经济批量法。
时期数 实测值 y 年份 x （百万元）
2007 2008
2009 2010 2011 2012
1 2
3 4 5 6
56 52
46 56 72 78
二次曲线模型预测法
年份
2007 2008 2009 2010 2011 2012 时期 数 x 1 2 3 4 5 6 实测值 y （百万元） 56 52 46 56 72 78 360 1 4 9 16 25 36 91 1 8 27 64 125 1 16 81 256 625
•
• 3、成本预测
• 成本预测是指运用一定的科学方法，对未来成本水平及 其变化趋势作出科学的估计。通过成本预测，掌握未来的成 本水平及其变动趋势，有助于减少决策的盲目性，使经营管 理者易于选择最优方案，作出正确决策。 资金预测是指在销售预测、利润预测和成本预测的基础 上，根据企业未来发展目标并考虑影响资金的各项因素，运 用专门法推测出企业在未来一定时期内所需要的资金数额、 来源渠道、运用方向及其效果的过程，又称资金需要量预测。 具体包括流动资金需要量和固定资产项目投资需要量、资金 追加需要量等内容。
• ③指数平滑法： • 指在前期销售量的实际数和预测数的基 础上，利用事先确定的平滑系数（用α表 示）来预测未来销售量的一种方法。 • 预测销售量(额)=平滑系数×前期实际销 售量(额)+(1－平滑系数) ×前期预测的销 售量(额)
x =aA + (1－a)F a取值范围在0.3-0.7之间
2012年月份
y na b x c x 2 2 3 xy a x b x c x x 2 y a x 2 b x 3 c x 4
• 解上述方程组，可得参数a、b、c的数值。
二次曲线模型预测法
• 例5：某产品 2007～ 2012 年的实际市场销 售额如表所示，试对 2013年的市场销售额 进行预测。
使∑x=0 :若观测期为奇数，则取x的间隔期为1，将0置
a =
于所有观测期的中央，上下按…-3,-2,-1,0,1,2,3,…
排列；若观测期为偶数，则取x的间隔期为2，将-1与+1 置于所有观测期的中央，上下按…-5,-3,-1,1,3,5… 排列，即可
b =
【例4】资料同例1,用修正的回归分析法预测10月份的销售量。 ◆本例观测期 n=9，为奇期数，令第5期 x= 0,上下均以1递增， 资料整理如下：