第五章经营预测_1_

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使∑x=0 :若观测期为奇数,则取x的间隔期为1,将0置
a =
于所有观测期的中央,上下按…-3,-2,-1,0,1,2,3,…
排列;若观测期为偶数,则取x的间隔期为2,将-1与+1 置于所有观测期的中央,上下按…-5,-3,-1,1,3,5… 排列,即可
b =
【例4】资料同例1,用修正的回归分析法预测10月份的销售量。 ◆本例观测期 n=9,为奇期数,令第5期 x= 0,上下均以1递增, 资料整理如下:
a = b =
=
≈584.44
∵10月份x=4+1=5 ∴10月份预测的销售量
=
≈10.67
∴ y= 584.44 + 10.67x
=584.44+10.67×5=637.79(千克)
⑤ 二次曲线模型预测法
• 二次曲线的数学模型为:
yt a bx cx2
• 分别对a,b,c求偏导数,并令其等于0,整理 后,可得联立方程组:
计划期销售 = 各期销售量(额)分别乘以其权数之和 + 平均每月变动趋势值 预测值
=
+ b = ∑WX + b
(当∑W = 1时)
• 根据过去若干期的销售量或销售额,按其距预 测期的远近分别进行加权(近期所加权数大, 远期所加权数小),然后计算其加平均数以此 作为计划期的销售预测值。
• (如上式)
时期数 实测值 y 年份 x (百万元)
2007 2008
2009 2010 2011 2012
1 2
3 4 5 6
56 52
46 56 72 78
二次曲线模型预测法
年份
2007 2008 2009 2010 2011 2012 时期 数 x 1 2 3 4 5 6 实测值 y (百万元) 56 52 46 56 72 78 360 1 4 9 16 25 36 91 1 8 27 64 125 1 16 81 256 625
y na b x c x 2 2 3 xy a x b x c x x 2 y a x 2 b x 3 c x 4
• 解上述方程组,可得参数a、b、c的数值。
二次曲线模型预测法
• 例5:某产品 2007~ 2012 年的实际市场销 售额如表所示,试对 2013年的市场销售额 进行预测。
实际销售额 1024 1040
• 例3:设某产品2012年 1~12月份实际市场销 售额如表所示。 运用指数平滑法预 测2013年1月份的销售 额?
1 2
3
4 5 6 7 8 9 10 11 12
1052
1056 1060 1044 1064 1072 1080 1088 1096 1092
月 实际销售额 份 xt 1 2 1024.00 1040.00
• 四、经营预测的内容
• 经营预测的内容,主要包括:销售预测、利润预测、成本预
测和资金预测等方面。 • • 1、销售预测 销售预测是指对未来特定时间内,全部产品或特定产品 的销售数量与销售金额的估计。销售预测是在充分考虑未来
各种影响因素的基础上,结合本企业的销售实绩,通过一定
的分析方法提出切实可行的销售目标。 •
• (四)时间的相对性 • 预测事先应明确规定某项预测对象的时间期限范围。预测的 时间越短,受到不确定因素的影响越小,预测结果越准确。 反之,预测的时间越长,受不确定因素的影响就越大,则预 测结果的准确性就要相对差一点。 • (五)结论的可检验性 • 预测应考虑到可能发生的误差,且能够通过对误差的检验进 行反馈,调整预测程序和方法,尽量减少误差。 • (六)方法的灵活性 • 预测可灵活采用多种方法,不能指望有一种能适应任何情况、 绝对成功的预测方法。选择预测方法,必须具体问题具体分 析,应事先选择试点加以验证,只有选择简便易行、成本低、 效率高的方法配套使用,才能起到事半功倍的作用。
619.54 624.20 627.96 631.18 629.27 632.92 637.03 641.42 645.97
1032.56
1040.34 1046.60 1051.96 1048.78 1054.87 1061.72 1069.03 1076.62 1084.37

436.80
1084.37
416.00
420.80 422.40 424.00 417.60 425.60 428.80 432.00 435.20 438.40
1027.60
1032.56 1040.34 1046.60 1051.96 1048.78 1054.87 1061.72 1069.03 1076.62
616.56
• 三、经营预测的特点 • (一)预见性 • 预测必须面向未来,着眼于预见未来经济的发展趋势和 水平。尽管它要以占有大量历史资料为前提,但仅仅把工作 范围局限于对历史资料的整理,停留在对过去情况的总结与 说明上,而不管现实情况如何变化,这绝不是预测,更谈不 上科学预测。 • (二)依据的客观性 • 预测是以客观准确的历史资料和合乎实际的经验为依据所进 行的分析,而不是毫无根据、纯主观的臆测。 • (三)明确性 • 由于未来是不可确知的,经济活动的发展具有很大的不确定 性。若不承认预测的不确定性,任何预测都毫无意义。但这 并不意味着预测结果是不确定的。预测结果的表述必须清晰, 不能模棱两可,似是而非,含糊不清,预测结果不论正确与 否,最终都应得到验证,否则就不是科学的预测。
• ㈡定性分析法(非数量分析 法)
• 依靠预测人员的丰富经验以及主观判断和分析 能力,在不用或少用计算的情况下,推断出事物 性质和发展趋势的分析方法。

这种方法适合于在资料缺乏,或主要因 素难以定量分析的情况下应用。属于这类 的方法有:经验分析法、直接调查法、集 合意见法和集体思考法等。

第二节:销售预测分析
650.62
1087.42
• 取0.4为平滑系数,计算过程如上表,预测销售额 为1087.42万元。
• 该方法可以排除在实际销售中包含的偶然因素,但平 滑系数的取值带有一定的主观性,平滑系数越大,则 实际数对结果影响较大,平滑系数越小,实际数对结 果影响较小。
④修正的回归分析法(简化的回归分析法): 回归分析法用于销售预测,可用y代表销售量(额),x 代表观测期的时间间隔期,由于观测值按时间顺序排列, 故可令∑x = 0 当∑x = 0时,回当分析法的公式可简化为:
平均每月变动趋势值 =
【例2】资料同例1,用移动加权平均法预测今年10月份 销售量。 令∑W =1(W1=0.2,W2=0.3,W3=0.5)
=
∑Wx+b
=(620×0.2)+(610×0.3)+(630×0.5)+ = 622 + 12.22 = 634.22
▲移动加权平均法,既考虑了近期发展的趋势,又根据 时期远近进行加权,从而消除了各个月份销售差异的平 均化,故预测结果比较准确。
第五章:
经营预测
学习目的与要求:
掌握定性与定量分析方法的特征,熟练掌握销售预 测和目标利润的预测方法,熟悉成本预测和资金需要量 的预测方法。了解销售预测各种方法的特点及适用范围。
重点与难点:
1、销售的定量分析。 2、目标利润及其预测分析。 3、资金需要量的预测分析。
第一节:预测分析概述
一:预测分析的含义 预测分析是指企业在经营过程中,根据过去和现在预 计未来,以及根据已知推测未知的各种科学的专门分析 方法。包括销售的预测分析、利润的预测分析、成本的 预测分析和资金需要量的预测分析。 二、预测分析的基本程序: ①确定预测对象。 ②收集整理资料。 ③选择预测方法。 ④进行实际预测。 ⑤检查验证结果。 ⑥修正预测结果。 ⑦报告预测结论。
一、销售预测的含义: 在对市场进行充分调查的基础上,根据市场供求情况的发展趋 势,结合本单位的实际情况,对本企业产品在计划期间的销售量或 销售额作出的预计或推测。 二、销售预测的定性分析: 1、判断分析法: ①推销员判断分析法(费时短、费用小,经济实用) ②综合判断分析法(召集有关经营人员,以及各地的经销商共同商 讨) ③专家判断分析法(主要针对新产品) 2、产品生命周期推断法:根据产品销售量在不同寿命阶段(萌 芽期、成长期、成熟期、衰退期)上的变化趋势进行销售预测的一 种方法,它是对其他预测方法的补充。
• 三、销售预测的定量分析 • 趋势分析(时间序列分析)法:

根据企业历史的、按发生时间的先后顺 序排列的一系列销售数据,应用一定的数 学方法进行加工处理,按时间序列找出销 售随时间而发展变化的趋势,由此而推断 其未来发展趋势的分析方法。 • 常用的趋势分析法有算术平均法、加 权平均法、指数平滑法、回归分析法和二 次曲线法等.
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 N=9 销售量 y 间隔期 x 550 -4 560 -3 540 -2 570 -1 600 0 580 1 620 2 610 3 630 4 ∑y=5260 ∑x=0 xy -2200 -1680 -1080 -570 0 580 1240 1830 2520 ∑xy=640 X2 16 9 4 1 0 1 4 9 16 ∑x2=60
• ③指数平滑法: • 指在前期销售量的实际数和预测数的基 础上,利用事先确定的平滑系数(用α表 示)来预测未来销售量的一种方法。 • 预测销售量(额)=平滑系数×前期实际销 售量(额)+(1-平滑系数) ×前期预测的销 售量(额)
x =aA + (1-a)F a取值范围在0.3-0.7之间
2012年月份

• 3、成本预测
• 成本预测是指运用一定的科学方法,对未来成本水平及 其变化趋势作出科学的估计。通过成本预测,掌握未来的成 本水平及其变动趋势,有助于减少决策的盲目性,使经营管 理者易于选择最优方案,作出正确决策。 资金预测是指在销售预测、利润预测和成本预测的基础 上,根据企业未来发展目标并考虑影响资金的各项因素,运 用专门法推测出企业在未来一定时期内所需要的资金数额、 来源渠道、运用方向及其效果的过程,又称资金需要量预测。 具体包括流动资金需要量和固定资产项目投资需要量、资金 追加需要量等内容。
①算术平均法:
计划销售量(额)= =
【例1】某企业今年1-9月份A产品的销售情况如下, 用算术平均法预测今年10月份A产品的销售量:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 月份 销售量 550 560 540 570 600 580 620 610 630
计划期的销售量= = = 584.44
②移动加权平均法:
0.4× 上月实际值 409.60
上月 预测值 1030.00
0.6× 上月预测 618.00
本月平滑 预测值 1027.60
3
4 5 6 7 8 10 11 12
1052.00
1056.00 1060.00 1044.00 1064.00 1072.00 1080.00 1088.00 1096.00 1092.00
• 2、利润预测 • 利润预测是对公司未来某一时期可实现的利润的预计
和测算。它是按影响公司利润变动的各种因素,预测公司将 来所能达到的利润水平,或按实现目标利润的要求,预测需 要达到的销售量或销售额。 • 目标利润就是指公司计划期内要求达到的利润水平。它 既是公司生产经营的一项重要目标,又是确定公司计划期销 售收入和目标成本的主要依据。正确的目标利润预测,可促 使公司为实现目标利润而有效地进行生产经营活动,并根据 目标利润对公司经营效果进行考核。 在利润总额中,通常营业利润占的比重最大,是利润预 测的重点,其余两部分可以较为简便的方法进行预测。
• 4、资金预测 •
• 五、预测分析方法:

㈠定量分析法:运用现代数学方法对有关数据进行加 工处理,据以建立能反映有关变量之间的规律性联系的 各类预测模型的方法体系。适用于历史资料齐备的企业。 包括:趋势分析法和因果分析法两大类。 • 趋势分析法(时间序列法):根据某项指标过去 的、按时间顺序排列的历史数据,运用一定的数学方法 计算,借以预测未来发展趋势的方法。包括算术平均法、 移动加权平均法、指数平滑法、回归分析法等。 • 因果分析法:根据预测对象与其他指标之间规律 性的联系,来建立相应的因果数学模型进行预测分析的 方法。如:本量利分析法、投入产出法、经济批量法。
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