银行综合融资成本计算方法(设计)

银行综合融资成本计算方法（设计）

一、总体框架

1、用年化利率代表融资成本；

2、综合融资成本应体现各单笔业务的融资成本；

3、按实际年利率计算单笔业务的实际融资成本；

4、综合融资成本为各单笔业务的实际年利率乘以其本金所占权重之和。

二、单笔业务年利率计算公式

1、通用公式

实际年利率=实际支付的年利息实际可用贷款额

年利率=日利率×360=月利率×12（1）银行借款

按不同付息办法有以下几种情况（未考虑手续费）：

（2）票据贴现

实际年利率=

贴现息+手续费

票面金额−贴现息−手续费

×

360

票据期限

三、综合融资成本计算公式

综合融资成本=∑单笔业务实际年利率×单笔业务本金所占比重

单笔业务比重=

单笔业务本金日积数全部业务本金日积数之和

单笔业务本金日积数=单笔业务本金×单笔业务本金实际使用期限

四、实例

2014年，甲公司在A银行发生以下融资业务：

1、3月25日，向A银行借入短期借款1000万元，期限2014.3.25-2015.3.24，年利率7.2%，每月20日付息，到期还本；

2、4月1日，向A银行借入短期借款3000万元，期限2014.4.1-2014.6.30，年利率6.5%，到期一次还本付息；

3、6月10日，向A银行借入长期借款5000万元，期限2014.6.10-2016.6.9，年利率7.5%，按季付息，到期还本；

4、6月15日，向A银行借入长期借款6000万元，期限2014.6.15-2016.6.14，年利率7%，按季付息，甲公司就该笔借款，在9月30日提前归还500万元；

5、8月5日，在A银行办理6个月商业承担汇票贴现，出票日为8月2日，汇票面值2000万元，贴现月利率5.5‰，A银行按票面金额0.2‰收取贴现手续费。试计算2014年甲公司在A银行办理融资业务的综合融资成本。

【分析】

先计算各笔业务的实际年利率：

再计算各笔业务的本金日积数：

最后计算综合融资成本：

即2014年甲公司在A银行办理融资业务的综合融资成本为7.17%。