事件树定量分析

支票记入了错误的账户
5、应收账款员把支票记入应收账款分 在客户明细账中记录了错误的数额
类账
应收账款员没有把支票入账
6、过账报告与存款单核对
细节不相符
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银行贷款流程图
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2.3.5 工作风险分解法
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2.3 风险识别的方法
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2.3.1 现场调查法
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❖ 现场调查法是指金融风险识别主体对有可能存在 或遭遇金融风险的各个机构、部门和所有经营活 动进行详尽的现场调查来识别金融风险的方法。
❖ 现场调查法一般步骤。
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2.2风险识别的流程
1、获得企业风险管理的整体计划。 2、确定风险识别的对象和范围。 3、制订风险识别计划。 4、准备识别工具。 5、开展调查。 6、提交识别成果，即风险识别报告。
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2.2.2 风险识别的两个阶段
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❖ 感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段。 ❖ 感知风险即通过调查和了解，识别风险的存在。 ❖ 分析风险即通过归类，掌握风险产生的原因和条
因素
因素
因素
因素
素
因素
事项
投资； 生活方式；紧 急 干 预 就 业 机 会 ；系 统 或 散发或产
汇率； 社会行为；指南；
员 工 保 持 数 据 接 生的废品；
利率； 行业标准 非 固 定 惯 率；
触 协 议 ；自然灾害
信贷拖欠；
例；
医师和护 数据和
长期资本
持续关注 理人员的 系统的
可用性
惯例；
职 业 水 平 ；可 用 性 ；
件以及风险所具有的性质。
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2.2.2 风险识别的两个阶段
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❖ 感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识 别的关键。
❖ 只有通过感知风险，才能进一步进行分析。 ❖ 只有通过风险分析，才能寻找到可能导致风险事
故发生的各种因素，为拟订风险处理方案和进行 风险管理决策服务。
任务
可能事项
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1、员工用日期印戮给支标盖上印记 员工没有给支票盖上印记
2、支票记入支票登记簿
员工没有记录支票详细情况
3、员工存入支票
员工记录了错误的支票详细情况
员工私吞（misappropriate）了支票
4、汇款单和支票登记簿传递给应收账 支票存入了错误的银行账户
款员
银行记录了错误的数额
盖有印记的存单丢失
❖ 最后，通过对调查表的统计整理和量化处理，获
得各风险因素的概率分布和对公司价值的可能的
影响结果。
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专家调查法主要包括：
❖ 德尔菲法； ❖ 头脑风暴法。
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2.3.4 流程图分析法
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❖ 流程图分析法是按照业务活动的内在逻辑关系将 整个业务活动过程绘制成流程图，并借此识别金 融风险的方法。
❖ 工作风险分解法(即WBS-RBS)就是把工作分解 构成WBS树，把风险分解形成RBS树， 然后用 工作分解树在最低层次上的子活动和风险分解树 的在最低层次上的子事项交叉构成的WBS-RBS 矩阵，对工作-风险事项组合逐一进行风险识别的 方法。
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WBS-RBS法的三个步骤
诊 断 程 序 ；评 价 程 序 ；可 用 技
疾 病 预 防 ；保 健 和 安 术 系 统 ；
紧 急 服 务 全惯例
保健记
惯例；
录要求
减轻照料
惯例
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2.3.3 专家调查法
❖ 通过对多位相关专家的反复咨询及意见反馈，确LOGO 定主要风险因素；
❖ 然后，制成风险因素估计调查表，再由专家和相 关工作人员对各风险因素在项目建设期或分析期 内出现的可能性以及风险因素出现后对公司价值 的影响程度进行定性估计；
依据：风险形成机理：因素
性质 来源
事项
风险 机会
损失
内容：各类风险 程序：筛选 监测 诊断
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宏观决策分析
Hale Waihona Puke Baidu
可行性评价 投入产出分析
事项目录：风险清单
内部分析：研讨会、财务分析、现场检查 及交流
预警
风险识别
微观筛选技术
推进式研讨或访谈 逻辑分析：流程图，事故树
首要风险指标
风险形势评估法
损失事项数据方法
治理
诊断
缺陷
评 报估 告与监控 管理 内部框架
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2.1 风险识别概述
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❖ 风险识别就是指通过连续、系统、全面的识别、 判断与分析，确定风险管理对象的风险类型、受 险部位、风险源、严重程度等，并且发掘风险因 素引发风险事故导致风险损失的作用机理的动态 行为或过程。
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两个环节
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从风险识别的定义可知，风险识别过程主要存在 两个环节：
一是查找风险源，分析风险类型、受险部位、风险损失严重 程度；
二是找出风险因素诱发风险事故而导致风险损失的原理。
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风险识别的原则主要包括：
1、实时性原则 2、系统性原则 3、重要性原则 4、经济性原则
❖ 根据业务活动的不同内容、不同特征及其复杂程 度，可以将风险主体的业务活动绘制成不同类型 的流程图。
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流程图法的应用步骤
（1）分析业务活动之间的逻辑关系。 （2）绘制流程图。 （3）对流程图做出解释。 （4）风险识别分析。
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专栏 2-5 过程流动分析
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❖ 运用WBS-RBS法进行风险识别主要分为三个步骤： ❖ 一是工作分解； ❖ 二是风险分解； ❖ 三是套用WBS-RBS矩阵逐项判断风险是否存在，如
果存在，分析作用机理。
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2.3.6 事故树分析法
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❖ 事故树分析简称FTA，主要是以树状图的形式表 示所有可能引起主要事件发生的次要事件，揭示 风险因素引发风险事项的作用机理以及个别风险 事件组合可能形成的潜在风险事件。
2.3.2 安全检查表法
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❖ 安全检查表法又称作风险清单，它是分析人员较 为全面地列出某类事项面临的一些危险项目，以 及有关的已知类型的危险、设计缺陷以及事故隐 患，用于逐个识别风险。
❖ 通常用于检查各种规范和标准的执行情况。
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专栏 2-2 一家医院的事项分类
影 响 经济因素 居民保健 服 务 提 供 人 力 资 源 技 术 因 自然L环O境GO