XX金融控股集团有限公司财务管理制度

XX金融控股集团有限公司财务管理制度

第一章总则

第一条为规范XX金融控股集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理内部控制制度，保证财务信息的可靠性、相关性、可比性、重要性、谨慎性、及时性，增强集团公司风险识别、应对能力、内部控制能力，根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业财务规则》、《企业会计准则》、《企业内部控制应用指引——财务报告管理》和国家税收法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司本部财务管理相关流程，辖属企业参照本制度制定各自的细则。

第三条本制度包括会计政策管理、会计核算基础工作管理、财务报告管理和税务管理等内容。

第四条集团公司财务管理部主要职责为：

（一）确定公司财务核算管理办法并监督各级财务执行；

（二）财务核算流程的执行和财务报表的制作分析，为公司决策层提供依据和支持；

（三）负责集团公司应收款项的全面管理，提供应收账款分析，控制坏账的发生，压缩应收账款周转天数，加速资金回笼，控制信用风险；

（四）组织拟定集团公司成本费用控制指标及管理办法，研究降低成本费用的方法和途径；

（五）负责集团公司对外财务信息披露；

（六）建立集团公司财务信息一体化管理系统，提高财务信息准确率及时效性；

（七）对集团公司的财务档案管理进行规范和集中保存，确保财务信息安全；

（八）检查指导公司各级财务人员会计核算及财务管理等方面的工作；

（九）遵守国家的税务法律法规，统一和规范税务操作事项；

（十）进行合理的纳税筹划，控制税务风险；

（十一）做好公司税收的申报、缴纳工作，按规定做好发票及相关税务资料的购买及保管工作；

（十二）指导、协调集团公司及辖属企业财务人员完成税务等涉外单位的各项工作；

（十三）做好与税务机关的信息传递及沟通工作。

第五条不相容职责表

附注：

A: 会计科目更改申请的提出

B: 会计科目更改的审批

C: 会计科目更改的操作

D：会计凭证的制单

E：会计凭证的审核

F：会计报表的编制

G：会计报表的审核

H：财务分析数据的提供

I：财务分析报告编制

J：税金计算的审核

K：税金申报

第二章会计政策、会计估计管理

第一节会计政策制定及变更

第六条会计政策的制定须遵循合法性、一贯性、公允性、谨慎性、实用性及成本与效益相结合的原则，并充分反映当前集团公司发展情况和财务状况。

第七条集团公司财务管理部遵照《企业会计准则》和《金融企业财务规则》的具体原则拟定会计政策的规范制度，经财务管理部负责人、总经理依次审核后，由总经理办公会审议，最终提交董事会进行审批。

第八条经批准的会计政策选择作为会计核算工作基本准则，指导集团公司未来的会计核算及监督工作。

第九条会计政策的变更，必须符合下列条件之一：

（一）会计准则及制度的要求；

（二）会计政策的变更能够提供更可靠、更相关的会计信息。