完美世界2020年上半年决策水平分析报告

完美世界2020年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2020年上半年利润总额为136,982.14万元，与2019年上半年的108,291.57万元相比有较大增长，增长26.49%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年上半年营业利润为133,757.72万元，与2019年上半年的107,725.26万元相比有较大增长，增长24.17%。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析

完美世界2020年上半年成本费用总额为317,208.64万元，其中：营业成本为201,783.64万元，占成本总额的63.61%；销售费用为74,832.07万元，占成本总额的23.59%；管理费用为33,335.14万元，占成本总额的10.51%；财务费用为5,469.67万元，占成本总额的1.72%；营业税金及附加为1,788.12万元，占成本总额的0.56%。2020年上半年销售费用为74,832.07万元，与2019年上半年的34,452.79万元相比成倍增长，增长1.17倍。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。2020年上半年管理费用为33,335.14万元，与2019年上半年的31,408.89万元相比有较大增长，增长6.13%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为6.48%，与2019年上半年的8.59%相比有较大幅度的降低，降低2.11个百分点。管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

三、资产结构分析

完美世界2020年上半年资产总额为1,636,025.26万元，其中流动资产为958,093.2万元，主要以交易性金融资产、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的31.26%、22.59%和20.2%。非流动资产为677,932.06万元，主要以长期股权投资、商誉、递延所得税资产为主，分别占非流动资

产的32.03%、9.14%和8.57%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的51.94%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.2%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2020年上半年负债总额为493,086.94万元，与2019年上半年的663,689.2万元相比有较大幅度下降，下降25.71%。2020年上半年企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。

负债主要项目变动情况表(万元)

2020年上半年所有者权益为1,142,938.32万元，与2019年上半年的995,158.53万元相比有较大增长，增长14.85%。