《国际结算》第五章 结算融资习题答案

第五章国际结算融资习题答案

一、名词解释

打包贷款出口押汇进口押汇买方远期信用证买方远期信用证开证授信

额度信托收据提货担保出口商票融资票据贴现

打包贷款：是指以出口商收到的进口方银行开来的信用证正本作为抵押向银行申请发放贷款的融资方式,旨在提供出口商备货阶段的周转资金。

出口押汇：是指出口商向当地银行提出押汇申请，将全套出口单据提交银行，由银行按照票面金额扣除从押汇日到收款日利息及有关费用，将净额付给出口商的一种融资方式。

进口押汇：进口押汇是指进口商的开证行收到出口方提交的信用证项下或进口代收项下的单据并审核无误后,进口商出现资金困难无力按时对外付款,由开证行先行代其付款,使客户取得短期的资金融通。

买方远期信用证：也称为假远期信用证,是开证行开出远期信用证,同时在信用证条款中承诺单证相符情况下即期付款,开证申请人到期偿付开证行的信用证。

开证授信额度：也称为进口开证额度,是开证行对于在本行开户且资信良好的进口商在申请开立信用证时提供的免收保证金或不要求其办理抵押的最高资金限额。

信托收据：也称信托提单、留置权书或信托证,是指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。

提货担保：提货担保是指信用证规定提交全套海运提单,而货物先于

全套正本单据到达港口,进口商为及时提货而向开证行申请出具的,用于向船公司办理提货手续的书面担保文件。

出口商票融资：出口商票融资是指出口商在采用赊销(OA)、承兑交单(DA)等方式向进口商销售货物或提供服务时,出口商按照合同规定出运货物或提供服务后,将出口商发票项下应收账款债权转让与银行,向银行申请资金融通,银行在不承担进口商付款风险,并向出口商保留融资追索权的前提下,以贴现方式买入出口商业发票项下应收款项,为客户提供短期资金融通。

票据贴现：是指远期信用证项下的汇票或跟单托收项下汇票经开证行或承兑银行承兑后,在到期日前由银行从票面金额中扣减贴现利息及有关手续费后,将余款支付给持票人的一种融资方式。

二、判断对错

1.√

2.×

3.×

4.√

5.×

6.√

7.√

8.√

三、不定项选择

1.B

2. C

3. ABCD

4. ABCD

5.ABD

6.BCD

7.ABCD

8.BD

四、简答题

1.出口托收押汇与出口信用证押汇的区别是什么？

出口托收押汇背景为商业信用，信用证出口押汇为银行信用；出口托收押汇一般为部分押汇，信用证出口押汇几乎为全部货款。

2.真假远期信用证的主要区别是什么？

真假远期信用证融资的相同点是其融资都是通过远期信用证项下的远期汇票的承兑与贴现实现的,但两者有较大差别

(1)贸易合同规定的付款期限不同。真远期信用证与合同的付款

期限相同,都是远期付款:假远期信用证是远期付款,合同是即期付款

(2)贴现利息支付者不同。真远期信用证的融资者是受益人,贴现利息由受益人支付:假远期信用证的融资者是开证申请人,贴现利息由其承担。

3.打包放款融资方式下银行的主要风险是什么？

(1)出口商信用风险。(2)开证行风险。(3)操作风险。

4.当本国货币趋于升值时，作为进出口商如何利用贸易融资方式避免汇率风险或获得更大收益？

进口商：延缓支付，利用信托收据借单提货等方式先行出售货物，延期付款，节省付款资金。

出口商：延缓收汇，利用出口押汇等方式缓解远期付款资金压力。

5.什么是开证授信额度？如何确定？？

也称为进口开证额度,是开证行对于在本行开户且资信良好的进口商在申请开立信用证时提供的免收保证金或不要求其办理抵押的最高资金限额。授信额度的确定是建立在银行对客户的了解和信任基础上的,一般从以下方面确定额度的大小：(1)企业在银行以往的授信记录。(2)企业的财务状况。(3)企业的发展前景。

6.出口票据贴现和出口商票融资有何区别？

出口票据贴现使用商业汇票，出口商票融资使用商业发票；出口票据贴现通常在信用证或托收方式下使用；出口商票融资是在赊销、承兑交单前提下使用。