工程管理内部控制专项审计方案

工程管理内部控制专项

审计方案

内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）

工程管理内部控制专项审计方案

一．审计目的：

在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。

二．审计内容：

1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。

2、制度与计划是否得到良好的遵循。

3、公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同管理、现场

管理等）的管理、控制是否完善。

4、去年检查提出的问题是否得到改善。

三．审计范围：

2002年7月－2003年8月期间的工程管理工作。

四．审计人员：

五. 审计时间：

总包单位是否在合理的供方管理体系中，是否经过实质的考察和评估。

各单位投标资料是否完整，竞争性是否足够。评标过程记录是否完整，技术标、商务标评定方法是否合理，专业深度是否足够。

定标程序是否符合集团及公司制度要求，定标理由是否充足。

检查并评价公司供应商管理体系是否完整和健

全。

检查以上采购业务的招标过程是否合理，是否符合集团网上招标、网下招标备案或区域定点采购等相关制度的要求。

检查以上采购业务招标书、评标记录的专业深度是否足够，能否做到科学、合理地选择供方。

检查以上招投标投标单位的投标书是否做到实质响应。

检查以上招投标定标过程记录是否完整，审批是否合理，定标理由是否充足。

检查以上采购供方地选择是否在公司的合理供方体系中，是否经过实质性的考察和履约评估。

确认合同关键条款（承包范围、工期、合同价、付款等）是否与招投标内容一致。差异是否合理。

检查合同版本、内容与集团示范合同要求是否

相符。差异是否合理。

检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。

根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、进场验收、工程进度款支付、工程节点进度的约定是否得到执行。

检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。

检查合同付款台帐是否清晰、及时，并做到部门见及时核对，有无超出合同约定的款项支付。

状况做客观评价，发现问题，揭示风险，提出建

议。同时，也总结公司先进管理经验，向集团推

广。

三、落实去年检查提出问题的改进情况天/1人审计准备---

1、将去年检查报告提出问题进行列表和归类。

现场审计---

2、现场逐项落实每类、每个问题的改进情况。

3、对问题改进情况进行客观评价，尤其区分流程

带来问题和

工作质量带来问题的改进情况。

审计工作分工与计划----

【分工】

闫兵：负责总包及工程管理工作的审计。

秦鹏：负责分包、采购以及采购管理工作的审计。

张松涛：负责落实去年检查结果的整改情况，同时协助闫兵完成合同履行情况的审核工作。

一、审计准备工作：

负责相关制度的搜集、分析、评价（要求见程序一）。

负责了解公司工程、采购进度情况以及与计划体系的差异。

负责了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、各种方式所占的比

例情况。

汇总审计期间的投诉资料，综合工程管理、采购管理的日常信息，分析、

判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。

成果要求-----

工作过程要做底稿记录。

完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。

二、现场审计工作---

根据工作分工和审计程序要求完成现场审计工作。

审计抽样内容：

基本时间预算：

首次会议，现场勘察天全体

制度、计划体系评估-----1天全体

工程招投标、合同管理、现场管理审计测试------3天闫兵、秦鹏；2天张松涛

整改问题落实-----1天张松涛

审计结论探讨、落实与末次会议天全体