第4章日常业务处理与期末处理.pptx
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张前：会计电算化
第四章 日常业务处理与期末处理
张前：会计电算化
本章内容
第一节 日常业务处理 第二节 期末处理
张前：会计电算化
第一节 日常业务处理
一、填制凭证 二、审核凭证 三、记账 四、凭证的修改 五、凭证的作废和删除 六、账簿管理
张前：会计电算化
一、填制凭证
填制凭证是日常账务处理中最主要也是最重要 的环节。账务处理所需的原始数据都是在填制 凭证时输入系统中。要确保系统数据处理结果 的正确无误，除了要求系统初始化的正确外， 最关键的就是要确保填制的凭证正确无误。因 此，应严把入口关，从强化数据输入这一源头 抓起。
张前：会计电算化
五、凭证的作废和删除
当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可 将其作废。 在“填制凭证”界面，通过〖首页〗〖上页〗 〖下页〗〖末页〗键翻页查找或按〖查询〗按钮 查找输入条件，找到要作废的凭证。单击【制单】 菜单下的【作废/恢复】，凭证左上角显示“作废” 字样，表示已将该凭证作废。
已审核凭证的修改
张前：会计电算化
1.取消审核签字。在“审核凭证”界面，查找到 要取消审核签字的凭证，单击工具栏中的〖取 消〗按钮即可；也可以单击功能菜单栏中的 【审核】 ，选择【成批取消审核】 注意：必须由原审核人取消签字。 2.修改。（方法同未审核凭证的修改） 注意：对修改后的凭证，须重新审核。
张前：会计电算化
张前：会计电算化
张前：会计电算化
张前：会计电算化
注意： 审核与制单不能是同一个操作员。 已审核的凭证，不能被修改、删除，只有先取消审 核签字后才可以进行修改或删除。 取消审核签字只能由审核人本人进行。 操作员无权删除他人录入的凭证。
张前：会计电算化
三、记账
1.在系统主界面单击【记账】，弹出“记账”向导对话 框，按系统提供的“记账”向导进行操作。
2.向导一，选择本次记账范围。记账范围可以输入数字、 “－”和“，”。如在记账范围区内输入“1—5，8， 10—12”其表示的记账范围就是1至5号凭证，第8号凭 证，10至12号凭证。 3.向导二，记账报告。系统对所选范围的凭证进行汇总， 并显示汇总报告（科目汇总表）。
4.向导三，记账。单击对话框下方的〖记账〗按钮，系 统开始记账。
已记账凭证的修改
张前：会计电算化
方法一：红字冲销法 1.在“填制凭证”界面，单击【制单】菜单，选择 【冲销凭证】命令，在弹出的“冲销凭证”对话框 中输入“凭证号”等信息，并单击〖确定〗按钮， 系统自动生成一张红字金额的凭证，单击〖保存〗 按钮。 2.填制一张正确的凭证。 方法二：恢复记账前状态法 1.在“对账”界面，按[Ctrl+H]键激活“恢复记账 前状态”功能。（必须由账套主管操作） 2.在“总账系统”主界面，单击【凭证】菜单，选 择【恢复记账前状态】，打开“恢复记账前状态” 对话框；选择恢复方式后，单击〖确定〗按钮即可。 3.取消审核。 4.修改凭证。
更换操作员
张前：会计电算化
1.在系统主界面单击【审核凭证】。 2. 在“凭证审核”界面，单击〖查询〗按钮查找或用翻 页按钮查找要审核的凭证。 3.审核人在确认该凭证正确后，单击〖审核〗按钮，将 在审核处自动签上审核人的姓名，即该张凭证审核完毕， 系统自动显示下一张待审核的凭证。也可以单击【审核】 菜单下的【成批审核凭证】，系统自动对当前范围内的 所有未审核凭证执行审核。 4.对已审核的凭证，可单击〖取消审核〗按钮，凭证上 审核人姓名消失。（只能由审核人本人取消审核签字） 5.对审核过程中发现的错误凭证，可单击〖标错〗按钮， 系统将在该凭证左上角用红字标识“有错”，以便于制 单人进行修改。
凭证的作废
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注意：
作 废 凭 证 仍 保 留 凭 证 内 容 及 凭 证 编 号 ， 只 在 凭 证 左 上角显示“作废”字样。作废凭证不能修改，不能审 核。在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一 张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。 若当前凭证已作废，单击【制单】菜单下的【作废/ 恢复】，可取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效 凭证。
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二、审核凭证
凭证输入后必须经过另一名操作员的审核签字后才能记 账。任何操作员都无权审核自己录入的凭证。由于学生 上机实习时是一个人完成所有操作员的工作，因此可采 用重新注册的方法更换操作员。
在总账系统功能菜单栏中单击【文件】， 选择【重新注册】，弹出“注册［总账］” 对话框，在“用户名”下拉列表框中选择 另一名操作员，并单击〖确认〗按钮即可。
张前：会计电算化
在系统主界面单击【填制凭证】，出现记账凭 证界面。 单击〖增加〗按钮，依次输入记账凭证的各项 要素。 按〖增加〗按钮可继续输入下一张凭证或按 〖返回〗按钮退出制单后，该凭证将自动被保 存，若按〖放弃〗按钮，该凭证不被保存。
注意：
空格键与“=”键的使用。 若要修改金额方向，可在当前金额的相反方向，按空 格键。 若要使当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额， 则在金额处按“=”键即可。
未审核凭证的修改
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四、凭证的修改
在系统主界面单击【填制凭证】,系统显示最后一 张凭证，通过〖首页〗〖上页〗〖下页〗〖末页〗 按钮翻页查找或单击〖查询〗按钮并输入查询条 件，查找到要修改的凭证。 若要修改制单日期、附单据数、摘要、科目、金 额，可直接将光标移到需修改的地方进行修改。 若要修改某辅助项，则将光标移到要修改的辅助 项处，双击鼠标，系统弹出辅助项录入窗，可直 接在上面修改。 修改完毕后，单击〖保存〗按钮保存当前修改。
凭证的删除
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有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能 将这些凭证彻底删除。 1.在“填制凭证”界面，单击【制单】菜单，选 择【凭证删除/整理】命令。 2.选择要整理的月份，按〖确定〗后，系统显示 作废凭证整理选择窗。 3.选择真正要删除的作废凭证，按〖确定〗按钮， 系统将这些凭证从数据库中删除掉，并对剩下凭 证重新编号。
张前：会计电算化
张前：会计电算化
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张前wk.baidu.com会计电算化
注意：
在记账过程中，不得中断退出。 上月未结账，本月不能记账。 期初余额试算不平衡，不允许记账。 所选范围内的凭证若有不平衡的凭证，系统将列出 错误凭证，并重新选择记账范围。 所选范围内的凭证若有未审核的，系统将予以提示。 凭证一经记账，就不允许再进行修改、删除。
第四章 日常业务处理与期末处理
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本章内容
第一节 日常业务处理 第二节 期末处理
张前：会计电算化
第一节 日常业务处理
一、填制凭证 二、审核凭证 三、记账 四、凭证的修改 五、凭证的作废和删除 六、账簿管理
张前：会计电算化
一、填制凭证
填制凭证是日常账务处理中最主要也是最重要 的环节。账务处理所需的原始数据都是在填制 凭证时输入系统中。要确保系统数据处理结果 的正确无误，除了要求系统初始化的正确外， 最关键的就是要确保填制的凭证正确无误。因 此，应严把入口关，从强化数据输入这一源头 抓起。
张前：会计电算化
五、凭证的作废和删除
当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可 将其作废。 在“填制凭证”界面，通过〖首页〗〖上页〗 〖下页〗〖末页〗键翻页查找或按〖查询〗按钮 查找输入条件，找到要作废的凭证。单击【制单】 菜单下的【作废/恢复】，凭证左上角显示“作废” 字样，表示已将该凭证作废。
已审核凭证的修改
张前：会计电算化
1.取消审核签字。在“审核凭证”界面，查找到 要取消审核签字的凭证，单击工具栏中的〖取 消〗按钮即可；也可以单击功能菜单栏中的 【审核】 ，选择【成批取消审核】 注意：必须由原审核人取消签字。 2.修改。（方法同未审核凭证的修改） 注意：对修改后的凭证，须重新审核。
张前：会计电算化
张前：会计电算化
张前：会计电算化
张前：会计电算化
注意： 审核与制单不能是同一个操作员。 已审核的凭证，不能被修改、删除，只有先取消审 核签字后才可以进行修改或删除。 取消审核签字只能由审核人本人进行。 操作员无权删除他人录入的凭证。
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三、记账
1.在系统主界面单击【记账】，弹出“记账”向导对话 框，按系统提供的“记账”向导进行操作。
2.向导一，选择本次记账范围。记账范围可以输入数字、 “－”和“，”。如在记账范围区内输入“1—5，8， 10—12”其表示的记账范围就是1至5号凭证，第8号凭 证，10至12号凭证。 3.向导二，记账报告。系统对所选范围的凭证进行汇总， 并显示汇总报告（科目汇总表）。
4.向导三，记账。单击对话框下方的〖记账〗按钮，系 统开始记账。
已记账凭证的修改
张前：会计电算化
方法一：红字冲销法 1.在“填制凭证”界面，单击【制单】菜单，选择 【冲销凭证】命令，在弹出的“冲销凭证”对话框 中输入“凭证号”等信息，并单击〖确定〗按钮， 系统自动生成一张红字金额的凭证，单击〖保存〗 按钮。 2.填制一张正确的凭证。 方法二：恢复记账前状态法 1.在“对账”界面，按[Ctrl+H]键激活“恢复记账 前状态”功能。（必须由账套主管操作） 2.在“总账系统”主界面，单击【凭证】菜单，选 择【恢复记账前状态】，打开“恢复记账前状态” 对话框；选择恢复方式后，单击〖确定〗按钮即可。 3.取消审核。 4.修改凭证。
更换操作员
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1.在系统主界面单击【审核凭证】。 2. 在“凭证审核”界面，单击〖查询〗按钮查找或用翻 页按钮查找要审核的凭证。 3.审核人在确认该凭证正确后，单击〖审核〗按钮，将 在审核处自动签上审核人的姓名，即该张凭证审核完毕， 系统自动显示下一张待审核的凭证。也可以单击【审核】 菜单下的【成批审核凭证】，系统自动对当前范围内的 所有未审核凭证执行审核。 4.对已审核的凭证，可单击〖取消审核〗按钮，凭证上 审核人姓名消失。（只能由审核人本人取消审核签字） 5.对审核过程中发现的错误凭证，可单击〖标错〗按钮， 系统将在该凭证左上角用红字标识“有错”，以便于制 单人进行修改。
凭证的作废
张前：会计电算化
注意：
作 废 凭 证 仍 保 留 凭 证 内 容 及 凭 证 编 号 ， 只 在 凭 证 左 上角显示“作废”字样。作废凭证不能修改，不能审 核。在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一 张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。 若当前凭证已作废，单击【制单】菜单下的【作废/ 恢复】，可取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效 凭证。
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二、审核凭证
凭证输入后必须经过另一名操作员的审核签字后才能记 账。任何操作员都无权审核自己录入的凭证。由于学生 上机实习时是一个人完成所有操作员的工作，因此可采 用重新注册的方法更换操作员。
在总账系统功能菜单栏中单击【文件】， 选择【重新注册】，弹出“注册［总账］” 对话框，在“用户名”下拉列表框中选择 另一名操作员，并单击〖确认〗按钮即可。
张前：会计电算化
在系统主界面单击【填制凭证】，出现记账凭 证界面。 单击〖增加〗按钮，依次输入记账凭证的各项 要素。 按〖增加〗按钮可继续输入下一张凭证或按 〖返回〗按钮退出制单后，该凭证将自动被保 存，若按〖放弃〗按钮，该凭证不被保存。
注意：
空格键与“=”键的使用。 若要修改金额方向，可在当前金额的相反方向，按空 格键。 若要使当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额， 则在金额处按“=”键即可。
未审核凭证的修改
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四、凭证的修改
在系统主界面单击【填制凭证】,系统显示最后一 张凭证，通过〖首页〗〖上页〗〖下页〗〖末页〗 按钮翻页查找或单击〖查询〗按钮并输入查询条 件，查找到要修改的凭证。 若要修改制单日期、附单据数、摘要、科目、金 额，可直接将光标移到需修改的地方进行修改。 若要修改某辅助项，则将光标移到要修改的辅助 项处，双击鼠标，系统弹出辅助项录入窗，可直 接在上面修改。 修改完毕后，单击〖保存〗按钮保存当前修改。
凭证的删除
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有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能 将这些凭证彻底删除。 1.在“填制凭证”界面，单击【制单】菜单，选 择【凭证删除/整理】命令。 2.选择要整理的月份，按〖确定〗后，系统显示 作废凭证整理选择窗。 3.选择真正要删除的作废凭证，按〖确定〗按钮， 系统将这些凭证从数据库中删除掉，并对剩下凭 证重新编号。
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注意：
在记账过程中，不得中断退出。 上月未结账，本月不能记账。 期初余额试算不平衡，不允许记账。 所选范围内的凭证若有不平衡的凭证，系统将列出 错误凭证，并重新选择记账范围。 所选范围内的凭证若有未审核的，系统将予以提示。 凭证一经记账，就不允许再进行修改、删除。