第4章日常业务处理与期末处理.pptx
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总账管理系统日常业务处理PPT27页
实验三 总账管理系统日常业务处理
实验三 总账管理系统日常业务处理
银行科目（业务2） （1）在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。 （2）输人结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2003－01—03”，单击“确认”按
钮。
实验三 总账管理系统日常业务处理
实验三 总账管理系统日常业务处理 〔实验目的〕
掌握用友ERP－U8软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总 账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理 的具体内容和操作方法。 〔实验内容〕 1．凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2．出纳管理 3．账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账
按空格键，即可调整金额方向。
实验三 总账管理系统日常业务处理
查询凭证 （1）执行“凭证”｜“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。 （2）选择输人查询条件，单击“辅助条件”按钮，可输人更多查询条件。 （3）单击“确认”按钮，进人“查询凭证”窗口。 （4）双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。 修改凭证（可选做） （1）执行“凭证”｜“填制凭证”命令，进人“填制凭证”窗口。 （2）单击“查询”按钮，输人查询条件，找到要修改的凭证。 （3）对于凭证的一般信息，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息，首先选
总账管理系统日常业务处理
1、纪律是管理关系的形式。——阿法 纳西耶 夫 2、改革如果不讲纪律，就难以成功。
3、道德行为训练，不是通过语言影响 ，而是 让儿童 练习良 好道德 行为， 克服懒 惰、轻 率、不 守纪律 、颓废 等不良 行为。 4、学校没有纪律便如磨房里没有水。 ——夸 美纽斯
5、教导儿童服从真理、服从集体，养 成儿童 自觉的 纪律性 ，这是 儿童道 德教育 最重要 的部分 。—— 陈鹤琴
账务处理子系统的日常处理ilrz.pptx
17
▪ （3） 往来科目：如收回客户欠应收帐款
在输入科目回车后， 光标移至此处
18
▪ （4）部门核算
➢ 如 报销本月管理人员通讯费 借： 管理费用 –通讯费—市场部 –李丹
贷：库存现金
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▪ （5） 银行类科目
➢ 如 提取现金10 000元备用，现金支票号123
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3、凭证输入的辅助功能
常用摘要输入功能（按F7）：
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2、辅助核算数据的输入
▪ 当会计科目有辅助核算要求时，目 如 收到 外商投资款 20,000美元 ，汇率 8.05 电汇，编号 456
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▪ （2） 数量核算科目 如 新购空白光盘一批2元×100片，转账 支票号901
16
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42
（六）凭证的修改
▪ （1）过账前的凭证修改 ➢ 未审核的凭证：直接修改 ➢ 已审核的：反审核后修改，再审核
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▪ (2）过账后的修改 ▪ 凭证过账后的凭证发现有误，可通过冲销和补
充凭证法修改 凭证金额少记，科目和方向正确----补充凭 证 例如：报销差旅费1000元，但在编制凭证时 误记为100元，并已登记入账。更正方法是 编制调整凭证，会计分录如下： 借：财务费用 900 贷：银行存款 900 摘要栏注明：调整××号某类凭证
主要内容
➢ 凭证管理 ➢ 账簿管理 ➢ 期末处理
1
▪ 总账系统的日常处理是通过凭证处理、记 账、期末处理等过程完成会计核算，并通 过输出各种账表输出系统处理结果。此系 统是一切财务数据的收集点。
2
总账业务流程图
3
4
一、 凭证管理
▪ 会计凭证是整个会计核算系统的主要数据 来源，会计凭证的正确性将直接影响到整 个会计信息系统的真实性、可靠性，因此 系统必须能保证会计凭证录入数据的正确 性。包括凭证输入、凭证审核、凭证输出、 凭证汇总和记账等过程。
存货核算的日常业务处理PPT
在不同仓库间进行商品调拨时， 需要进行库存调整，确保各仓库
库存数据准确。
库存预警
最低库存预警
当某商品库存量低于预设的最低库存量时，系统 应发出预警提示。
最高库存预警
当某商品库存量超过预设的最高库存量时，系统 应发出预警提示。
有效期预警
对于有有效期的商品，当其有效期即将到期时， 系统应发出预警提示。
存货核算的日常业务处理
目 录
• 存货入库业务处理 • 存货出库业务处理 • 存货库存管理 • 存货核算 • 存货内部控制与审计
01 存货入库业务处理
采购入库
采购入库单
记录入库商品的详细信息，包括 商品名称、规格、数量、单价、
总价等。
验收流程
对采购的商品进行质量检验，确保 符合企业要求。
入库账务处理
转回已计提的跌价准备
当存货价值恢复时，可以转回已计提的跌价 准备。
可变现净值
计算存货的可变现净值，与账面价值比较， 确定是否需要计提跌价准备。
披露信息
在财务报表中披露存货跌价准备的计提和转 回情况。
05 存货内部控制与审计
内部控制制度
职责分工与授权审批
采购与验收控制
确保存货核算的各个环节有明确的职责分 工，并规定各级审批权限，防止舞弊和错 误。
随机抽查
差异处理
对于盘点过程中发现的差异，应进行 调查并采取相应措施，如调整库存记 录或进行追回。
在特定时间段内随机抽查部分商品， 以验证库存数据的准确性。
库存调整
正常调整
由于商品的正常损耗、过期、损 坏等原因，需要对库存进行调整。
退货处理
对于退货的商品，需要进行库存 调整，确保库存数据准确。
调拨处理
库存数据准确。
库存预警
最低库存预警
当某商品库存量低于预设的最低库存量时，系统 应发出预警提示。
最高库存预警
当某商品库存量超过预设的最高库存量时，系统 应发出预警提示。
有效期预警
对于有有效期的商品，当其有效期即将到期时， 系统应发出预警提示。
存货核算的日常业务处理
目 录
• 存货入库业务处理 • 存货出库业务处理 • 存货库存管理 • 存货核算 • 存货内部控制与审计
01 存货入库业务处理
采购入库
采购入库单
记录入库商品的详细信息，包括 商品名称、规格、数量、单价、
总价等。
验收流程
对采购的商品进行质量检验，确保 符合企业要求。
入库账务处理
转回已计提的跌价准备
当存货价值恢复时，可以转回已计提的跌价 准备。
可变现净值
计算存货的可变现净值，与账面价值比较， 确定是否需要计提跌价准备。
披露信息
在财务报表中披露存货跌价准备的计提和转 回情况。
05 存货内部控制与审计
内部控制制度
职责分工与授权审批
采购与验收控制
确保存货核算的各个环节有明确的职责分 工，并规定各级审批权限，防止舞弊和错 误。
随机抽查
差异处理
对于盘点过程中发现的差异，应进行 调查并采取相应措施，如调整库存记 录或进行追回。
在特定时间段内随机抽查部分商品， 以验证库存数据的准确性。
库存调整
正常调整
由于商品的正常损耗、过期、损 坏等原因，需要对库存进行调整。
退货处理
对于退货的商品，需要进行库存 调整，确保库存数据准确。
调拨处理
会计软件账务日常业务处理与期末业务处理PPT课件( 18页)
Final Checkout
Except in the end, otherwise, even if the system prompts, you can also choose whether to continue implementation of the checkout.
The opening date of the date from the system last month, is not closing this month, does not allow checkout.
Treatment
Certificate if the "wrong" sign, the system automatically offset by the corresponding certificate is also to allow for the Scarlet Letter "wrong" sign; if "void" sign, the system automatically delete the corresponding red offset certificate.
• Credentials review, the user can be registered to the relevant account books of vouchers.
General Transfers
• Users can customize the general transfer certificate (transfer of title can not be repeated) completed the common transfer business. • After the definition of universal transfer certificate, shall be set relating to the implementation of the transfer cycle, transfer operation, the system automatically generate the required certificate.
Except in the end, otherwise, even if the system prompts, you can also choose whether to continue implementation of the checkout.
The opening date of the date from the system last month, is not closing this month, does not allow checkout.
Treatment
Certificate if the "wrong" sign, the system automatically offset by the corresponding certificate is also to allow for the Scarlet Letter "wrong" sign; if "void" sign, the system automatically delete the corresponding red offset certificate.
• Credentials review, the user can be registered to the relevant account books of vouchers.
General Transfers
• Users can customize the general transfer certificate (transfer of title can not be repeated) completed the common transfer business. • After the definition of universal transfer certificate, shall be set relating to the implementation of the transfer cycle, transfer operation, the system automatically generate the required certificate.
【课题】日常业务处理与期末处理(二).doc
【课题】II常业务处理与期末处理（二）【教材版本】赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材——会计电算化，第二版.北京：高等教育出版社,2005赵合喜•中等职业教育国家规划教材配套教学用书——会计电算化上机指导.北京：高等教育出版社，2003孙万军•屮等职业教冇国家规划教材配套多媒体课件——会计电算化.北京：高等教冇出版社,2003【教学目标】通过本课教学，学生应能够：1，熟练地进行个人所得税的计算与申报。
2,设置银行代发的有关内容。
3,熟练地设置工完成工资分配。
【教学重点、难点】重点：1，个人所得税的计算与申报。
2,工资分配的设置与分配操作。
难点。
工资分配的设登【教学媒体及教学方法】应用媒体：机房的多媒体广播演示、流程图示及教材配套多媒体课件第六章工资管理的演示内容。
教学方法：以演示说明与练习为主，强调学牛在做屮学，在做中体会。
【课时安排】2学时（90分钟）【教学建议】银行代发部分可根据情况选择讲授。
【教学过程】一、复习询课（6分钟）提问：多个工资类别设置对工资项目设置、工资计算公式设置有何彩响。
二、引入本课（4分钟）讲述：个人所得税管理、银行代发工资是现代金业工资管理的常见组成部分，在工资系统中进行这两项内容能人人简化工作强度，提高工作效率。
工资分配则是工资业务涉及财务的重要。
本课我们來学习个人所得税的计算与屮报、银行代发工资和工资分配的处理。
三、讲授新课（65分钟）板书：笫三节FI常业务处理与期末处理四、个人所得税的计算与中报讲述：鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大,本系统特捉供个人所得税自动计算功能，用户只需口定义所得税率，系统口动计算个人所得税：既减轻了用户的工作负担，又提高了T作效率。
实例：计算当期扣缴个人所得税情况。
演示：用户选择【业务处理】菜单中的【扣缴个人所得税】即可进入该功能。
岂入即查看。
板书：税率表定义讲述：在个人所得税扣缴申报表界而点击K税率［按钮或从右键编辑菜单小选择【税率表定义】, 可进入税率表定义功能。
《期末帐务处理》课件
期末帐务处理的目的和意义
提供准确的财务信息
评估企业经营绩效
期末帐务处理通过汇总和记录企业的 经济业务，为企业提供了一个全面、 准确的财务信息平台，有助于企业决 策者做出正确的经营决策。
期末帐务处理通过编制财务报表，如 资产负债表、利润表和现金流量表等 ，为企业评估经营绩效提供了重要的 参考依据。
保证财务报告. 核对总账与明细账，确保数据一致。
2. 核对银行存款日记账与银行对账单，确保银行存款余额准确。
结账的概念和步骤
3. 核对现金日记账与 库存现金，确保现金 余额准确。
5. 核对收入、成本、 费用等损益类账户， 确保本期损益计算准 确。
4. 核对固定资产、无 形资产等长期资产， 确保资产信息完整。
结账与试算平衡的注意事项
注意核对银行存款日记账与 银行对账单，确保银行存款
余额准确无误。
注意核对总账与明细账，避 免出现数据不一致的情况。
01
注意核对现金日记账与库存 现金，确保现金余额准确无
02
03
误。
注意核对固定资产、无形资 产等长期资产，确保资产信
息完整无误。
04
05
注意核对收入、成本、费用 等损益类账户，确保本期损
期末帐务处理
目录
CONTENTS
• 期末帐务处理概述 • 结转损益 • 结账与试算平衡 • 期末调汇 • 编制财务报表
01
CHAPTER
期末帐务处理概述
期末帐务处理的概念
期末帐务处理是指在会计期间结束时 ，对企业的各项经济业务进行汇总、 结算和编制财务报表的一系列会计处 理过程。
它涉及到对企业所有资产、负债和所 有者权益的确认、计量、记录和报告 ，是企业管理层和投资者了解企业财 务状况和经营成果的重要依据。
日常业务处理课件
首先，需要收集和整理企业的所有现金流入和流出项目；其次，根据会 计原则计算经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量净额；最后，根 据计算结果编制现金流量表。
现金流量表的分析
通过现金流量表，可以分析企业的现金流入和流出情况、现金储备情况 等，从而评估企业的资金流动性和偿债能力。同时，还可以预测企业未 来的现金流量趋势，为决策提供参考。
调拨出库
将本仓库的商品调拨到其 他仓库，进行出库操作， 保证库存减少。
其他出库
其他需要出库的情况，如 盘亏、维修等，保证库存 减少。
库存调拨处理
库存调拨计划
根据销售和库存情况，制定库存 调拨计划，合理分配各仓库的库存。
库存调拨实施
按照库存调拨计划，进行实际调拨 操作，保证库存合理分布。
库存调拨跟踪
到货检验
对产品进行质量检验，确保符合要求。
到货入库
将产品入库，更新库存信息。
到货问题处理
如到货出现问题，及时与供应商沟通解决。
采购发票处理
发票接收
核对发票信息，确保与订单一致。
发票核对
核对发票上的产品信息、数量、价格等是否与订单相符。
发票入账
将发票信息录入财务系统，进行账务处理。
发票付款
根据合同约定，对符合条件的发票进行付款。
日常业务处理课件
目 录
• 销售业务处理 • 采购业务处理 • 库存业务处理 • 财务报表编制 • 日常业务处理注意事项 • 日常业务处理案例分析
01
CATALOGUE
销售业务处理
销售订单处理
01
02
03
04
订单录入
将客户的需求和购买意向录入 系统，确保信息的准确性和完
整性。
现金流量表的分析
通过现金流量表，可以分析企业的现金流入和流出情况、现金储备情况 等，从而评估企业的资金流动性和偿债能力。同时，还可以预测企业未 来的现金流量趋势，为决策提供参考。
调拨出库
将本仓库的商品调拨到其 他仓库，进行出库操作， 保证库存减少。
其他出库
其他需要出库的情况，如 盘亏、维修等，保证库存 减少。
库存调拨处理
库存调拨计划
根据销售和库存情况，制定库存 调拨计划，合理分配各仓库的库存。
库存调拨实施
按照库存调拨计划，进行实际调拨 操作，保证库存合理分布。
库存调拨跟踪
到货检验
对产品进行质量检验，确保符合要求。
到货入库
将产品入库，更新库存信息。
到货问题处理
如到货出现问题，及时与供应商沟通解决。
采购发票处理
发票接收
核对发票信息，确保与订单一致。
发票核对
核对发票上的产品信息、数量、价格等是否与订单相符。
发票入账
将发票信息录入财务系统，进行账务处理。
发票付款
根据合同约定，对符合条件的发票进行付款。
日常业务处理课件
目 录
• 销售业务处理 • 采购业务处理 • 库存业务处理 • 财务报表编制 • 日常业务处理注意事项 • 日常业务处理案例分析
01
CATALOGUE
销售业务处理
销售订单处理
01
02
03
04
订单录入
将客户的需求和购买意向录入 系统，确保信息的准确性和完
整性。
总账系统的日常业务处理(ppt54张)
第四章
账务处理子系统
44
凭证管理——凭证记账（激活“恢复记账前”状态）
在“期末-对账”状态下按“CTRL+H”键
确定后退出“对 账”，在“凭证” 下找到“恢复记 账前状态”按钮
按CTRL+H键
第四章
账务处理子系统
45
凭证管理——凭证记账（取消记账）
1
第四章
账务处理子系统
46
凭证管理——填制凭证（修改凭证）
可以先取消审核再修改。
第四章
账务处理子系统
40
“有痕迹”修改即通过保留错误凭证和更正凭证
的方式留下修改痕迹。 如果已记账凭证发现有错，是不能再修改的， 对此类错误的修改要求留下审计线索。此时，可以 采用冲销法或补充登记法进行修改。
第四章
账务处理子系统
41
3.3.6 冲销凭证
如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用“制单” 中的“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。
第四章
账务处理子系统
13
凭证管理——填制凭证（增加凭证——数量科目） 4
1 2 3
第四章
账务处理子系统
14
凭证管理——填制凭证（增加凭证）
1、收到客户宏加公司原欠款30000元， 银行转帐支票,转帐支票结算,票号 100003，单据2张。
2、从天源公司采购商品，金额50000元， 款项未付，单据3张，税率17%。
33
1. 记账
记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进 行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。 本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明 确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不 用人工干预。 记账范围可输入数字、“－”和“，”。 第一次记账时，若期初余额试算不平衡， 不能记账。 上月未结账，本月不能记账。
完整版第4讲 期末相关会计业务处理.ppt
贷：银行存款 12000
按收付 实现制
2008年1－5月的会计分录： 借：财务费用 2 000
贷：其他应付款 2 000 2008年6月末的会计分录： 借： 财务费用 2 000
其他应付款 10 000 贷： 银行存款 12 000
.精品课件.
按权责 发生制
假定南江公司 2008年6月30日
以银行存款 支付上半年
费用在本期发生， 但尚未支付现金， 没有入账
费用
借方 增加
我们工作已完成一半 了，等着贵公司付款呢
负债
贷方 增加
.精品课件.
20
应计费用调整
2008年1月1日美丽影楼与海天广告服务公司签定一项 服务合同，由海天公司为其进行广告宣传，为期两年 。美丽影楼到期一次性支付全部广告费10 000元。 问2008年12月31日美丽影楼的调整分录应该如何？
会计学原理
Fundamental Accounting Principles
辛清泉 重庆大学经济与工商管理学院
.精品课件.
1
第四讲 帐项调整与财务报表
.精品课件.
2
本讲主要内容
权责发生制与收付实现制 编制期末帐项调整分录 过账和调整后试算 编制财务报表 结账与转回分录
.精品课件.
3
会计循环全景图
$1,000 500
2,000 3,000
450 ....
现在我们已经确认了 这些收入,让我们看看 为赚取这些收入，导 致了哪些费用的发生？
.精品课件.
8
权责发生制 与 收付实现制
权责发生制
收入在赚得时确认 费用在发生时确认
（权利和责任）
收付实现制
现金收到时确认收入 现金支出时确认费用 （货币资金收付）
按收付 实现制
2008年1－5月的会计分录： 借：财务费用 2 000
贷：其他应付款 2 000 2008年6月末的会计分录： 借： 财务费用 2 000
其他应付款 10 000 贷： 银行存款 12 000
.精品课件.
按权责 发生制
假定南江公司 2008年6月30日
以银行存款 支付上半年
费用在本期发生， 但尚未支付现金， 没有入账
费用
借方 增加
我们工作已完成一半 了，等着贵公司付款呢
负债
贷方 增加
.精品课件.
20
应计费用调整
2008年1月1日美丽影楼与海天广告服务公司签定一项 服务合同，由海天公司为其进行广告宣传，为期两年 。美丽影楼到期一次性支付全部广告费10 000元。 问2008年12月31日美丽影楼的调整分录应该如何？
会计学原理
Fundamental Accounting Principles
辛清泉 重庆大学经济与工商管理学院
.精品课件.
1
第四讲 帐项调整与财务报表
.精品课件.
2
本讲主要内容
权责发生制与收付实现制 编制期末帐项调整分录 过账和调整后试算 编制财务报表 结账与转回分录
.精品课件.
3
会计循环全景图
$1,000 500
2,000 3,000
450 ....
现在我们已经确认了 这些收入,让我们看看 为赚取这些收入，导 致了哪些费用的发生？
.精品课件.
8
权责发生制 与 收付实现制
权责发生制
收入在赚得时确认 费用在发生时确认
（权利和责任）
收付实现制
现金收到时确认收入 现金支出时确认费用 （货币资金收付）
日常业务处理课件
PPT学Байду номын сангаас交流
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冲销凭证
进入填制凭证后，用鼠标单击菜单【制单】 下的【冲销凭证】制作红字冲销凭证。
先输入制单月份， 然后回答将冲销哪个月 的哪类多少号凭证， 则系统自动制作一张 红字冲销凭证。
本功能用于自动冲销某张已记账的凭证。
PPT学习交流
18
2、出纳签字
出纳凭证是指带有库存现金、银行存款科目的凭证。企业为 了加强对出纳凭证的管理，可以由出纳人员通过出纳签字功 能对出纳凭证进行检查核对。
PPT学习交流
1
一、 凭证处理
主要任务是通过输入和处理各种记账凭证、 审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭 证、日记账、明细账和总分类账，进行月 末对账和结账，最终生成和输出各种常用 报表等。同时对个人往来和单位辅助账进 行管理。
PPT学习交流
2
凭证处理主要完成对记 账凭证的录入、修改、 打印、汇总、出纳签字、 审核和记账等工作。
PPT学习交流
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PPT学习交流
16
整理凭证
整理凭证就是删除所有的作废凭证，并对未记账 凭证重新编号。
进入填制凭证后，用鼠标单击菜单【制单】下的 【整理凭证】。
选择要整理的月份，按〖确定〗后，屏幕显示作 废凭证整理选择窗。
若本月有凭证已记账，那么，本月最后一张已记 账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其 后面的未记账凭证作凭证整理。若想对已记账凭 证作凭证整理，请先到“恢复记账前状态”功能 中恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。
PPT学习交流
14
作废/恢复凭证
作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在 凭证左上角显示“作废”字样。作废凭证不 能修改，不能审核。在记账时，不对作废凭 证作数据处理，相当于一张空凭证。在账簿 查询时，也查不到作废凭证的数据。
【课题】日常业务处理与期末处理(二)
【课题】日常业务处理与期末处理(二)【教材版本】赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材——会计电算化，第二版.北京：高等教育出版社，2005赵合喜.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——会计电算化上机指导.北京：高等教育出版社，2003孙万军.中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——会计电算化.北京：高等教育出版社，2003【教学目标】通过本课教学，学生应能够：1，熟练地进行个人所得税的计算与申报。
2，设置银行代发的有关内容。
3，熟练地设置工完成工资分配。
【教学重点、难点】重点：1，个人所得税的计算与申报。
2，工资分配的设置与分配操作。
难点。
工资分配的设置【教学媒体及教学方法】应用媒体：机房的多媒体广播演示、流程图示及教材配套多媒体课件第六章工资管理的演示内容。
教学方法：以演示说明与练习为主，强调学生在做中学，在做中体会。
【课时安排】2学时（90分钟）【教学建议】银行代发部分可根据情况选择讲授。
【教学过程】一、复习前课（6分钟）提问：多个工资类别设置对工资项目设置、工资计算公式设置有何影响。
二、引入本课（4分钟）讲述：个人所得税管理、银行代发工资是现代企业工资管理的常见组成部分，在工资系统中进行这两项内容能大大简化工作强度，提高工作效率。
工资分配则是工资业务涉及财务的重要。
本课我们来学习个人所得税的计算与申报、银行代发工资和工资分配的处理。
三、讲授新课（65分钟）板书：第三节日常业务处理与期末处理四、个人所得税的计算与申报讲述：鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，本系统特提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税；既减轻了用户的工作负担,又提高了工作效率。
实例：计算当期扣缴个人所得税情况。
演示：用户选择【业务处理】菜单中的【扣缴个人所得税】即可进入该功能。
进入即查看。
板书：税率表定义讲述：在个人所得税扣缴申报表界面点击〖税率〗按钮或从右键编辑菜单中选择【税率表定义】，可进入税率表定义功能。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
凭证的删除
张前：会计电算化
有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能 将这些凭证彻底删除。 1.在“填制凭证”界面，单击【制单】菜单，选 择【凭证删除/整理】命令。 2.选择要整理的月份，按〖确定〗后，系统显示 作废凭证整理选择窗。 3.选择真正要删除的作废凭证，按〖确定〗按钮， 系统将这些凭证从数据库中删除掉，并对剩下凭 证重新编号。
张前：会计电算化
五、凭证的作废和删除
当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可 将其作废。 在“填制凭证”界面，通过〖首页〗〖上页〗 〖下页〗〖末页〗键翻页查找或按〖查询〗按钮 查找输入条件，找到要作废的凭证。单击【制单】 菜单下的【作废/恢复】，凭证左上角显示“作废” 字样，表示已将该凭证作废。
已审核凭证的修改
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1.取消审核签字。在“审核凭证”界面，查找到 要取消审核签字的凭证，单击工具栏中的〖取 消〗按钮即可；也可以单击功能菜单栏中的 【审核】 ，选择【成批取消审核】 注意：必须由原审核人取消签字。 2.修改。（方法同未审核凭证的修改） 注意：对修改后的凭证，须重新审核。
未审核凭证的修改
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四、凭证的修改
在系统主界面单击【填制凭证】,系统显示最后一 张凭证，通过〖首页〗〖上页〗〖下页〗〖末页〗 按钮翻页查找或单击〖查询〗按钮并输入查询条 件，查找到要修改的凭证。 若要修改制单日期、附单据数、摘要、科目、金 额，可直接将光标移到需修改的地方进行修改。 若要修改某辅助项，则将光标移到要修改的辅助 项处，双击鼠标，系统弹出辅助项录入窗，可直 接在上面修改。 修改完毕后，单击〖保存〗按钮保存当前修改。
更换操作员
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1.在系统主界面单击【审核凭证】。 2. 在“凭证审核”界面，单击〖查询〗按钮查找或用翻 页按钮查找要审核的凭证。 3.审核人在确认该凭证正确后，单击〖审核〗按钮，将 在审核处自动签上审核人的姓名，即该张凭证审核完毕， 系统自动显示下一张待审核的凭证。也可以单击【审核】 菜单下的【成批审核凭证】，系统自动对当前范围内的 所有未审核凭证执行审核。 4.对已审核的凭证，可单击〖取消审核〗按钮，凭证上 审核人姓名消失。（只能由审核人本人取消审核签字） 5.对审核过程中发现的错误凭证，可单击〖标错〗按钮， 系统将在该凭证左上角用红字标识“有错”，以便于制 单人进行修改。
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第四章 日常业务处理与期末处理
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本章内容
第一节 日常业务处理 第二节 期末处理
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第一节 日常业务处理
一、填制凭证 二、审核凭证 三、记账 四、凭证的修改 五、凭证的作废和删除 六、账簿管理
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一、填制凭证
填制凭证是日常账务处理中最主要也是最重要 的环节。账务处理所需的原始数据都是在填制 凭证时输入系统中。要确保系统数据处理结果 的正确无误，除了要求系统初始化的正确外， 最关键的就是要确保填制的凭证正确无误。因 此，应严把入口关，从强化数据输入这一源头 抓起。
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在系统主界面单击【填制凭证】，出现记账凭 证界面。 单击〖增加〗按钮，依次输入记账凭证的各项 要素。 按〖增加〗按钮可继续输入下一张凭证或按 〖返回〗按钮退出制单后，该凭证将自动被保 存，若按〖放弃〗按钮，该凭证不被保存。
注意：
空格键与“=”键的使用。 若要修改金额方向，可在当前金额的相反方向，按空 格键。 若要使当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额， 则在金额处按“=”键即可。
凭证的作废
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注意：
作 废 凭 证 仍 保 留 凭 证 内 容 及 凭 证 编 号 ， 只 在 凭 证 左 上角显示“作废”字样。作废凭证不能修改，不能审 核。在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一 张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。 若当前凭证已作废，单击【制单】菜单下的【作废/ 恢复】，可取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效 凭证。
2.向导一，选择本次记账范围。记账范围可以输入数字、 “－”和“，”。如在记账范围区内输入“1—5，8， 10—12”其表示的记账范围就是1至5号凭证，第8号凭 证，10至12号凭证。 3.向导二，记账报告。系统对所选范围的凭证进行汇总， 并显示汇总报告（科目汇总表）。
4.向导三，记账。单击对话框下方的〖记账〗按钮，系 统开始记账。
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注意： 审核与制单不能是同一个操作员。 已审核的凭证，不能被修改、删除，只有先取消审 核签字后才可以进行修改或删除。 取消审核签字只能由审核人本人进行。 操作员无权删除他人录入的凭证。
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三、记账
1.在系统主界面单击【记账】，弹出“记账”向导对话 框，按系统提供的“记账”向导进行操作。
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注意：
在记账过程中，不得中断退出。 上月未结账，本月不能记账。 期初余额试算不平衡，不允许记账。 所选范围内的凭证若有不平衡的凭证，系统将列出 错误凭证，并重新选择记账范围。 所选范围内的凭证若有未审核的，系统将予以提示。 凭证一经记账，就不允许再进行修改、删除。
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张前：会计电算化二、审核凭证 Nhomakorabea凭证输入后必须经过另一名操作员的审核签字后才能记 账。任何操作员都无权审核自己录入的凭证。由于学生 上机实习时是一个人完成所有操作员的工作，因此可采 用重新注册的方法更换操作员。
在总账系统功能菜单栏中单击【文件】， 选择【重新注册】，弹出“注册［总账］” 对话框，在“用户名”下拉列表框中选择 另一名操作员，并单击〖确认〗按钮即可。
已记账凭证的修改
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方法一：红字冲销法 1.在“填制凭证”界面，单击【制单】菜单，选择 【冲销凭证】命令，在弹出的“冲销凭证”对话框 中输入“凭证号”等信息，并单击〖确定〗按钮， 系统自动生成一张红字金额的凭证，单击〖保存〗 按钮。 2.填制一张正确的凭证。 方法二：恢复记账前状态法 1.在“对账”界面，按[Ctrl+H]键激活“恢复记账 前状态”功能。（必须由账套主管操作） 2.在“总账系统”主界面，单击【凭证】菜单，选 择【恢复记账前状态】，打开“恢复记账前状态” 对话框；选择恢复方式后，单击〖确定〗按钮即可。 3.取消审核。 4.修改凭证。