江东成人教育中心学校财务管理制度

江东成人教育中心学校
财务管理制度
一、基本原则
1、计划管理原则。

学校经费统筹安排，突出重点，年度须做出经费预算方案，严格按预算执行。

2、量入为出原则。

学校经费专款专用，不超收入支付，做到收支有余。

3、厉行节约原则。

杜绝铺张浪费，树立过紧日子的思想，做到少花钱多办事，办好事。

4、统一管理原则。

经费收支两条线，审批一支笔，不设小钱柜，不搞帐外帐。

5、民主管理原则。

重大财务活动和经费支出，须报经教职工代表大会审议，财务管理全程公开，账目定期清理，充分接受教职工监督。

二、收费管理
1、严格审批。

（1）收费须经行政会议研究，报物价局审批后执行。

（2）联办高校或相关部门已办理了收费手续的，须经继续教育部审核后，报校长审批执行。

（3）任何部门、处室、个人无权自设项目，自定标准收取任何经费，否则勒令退款并按所收经费总额的10%扣发年终奖金福利。

2、统一归口
（1）学校所有收费统一由出纳组织实施，任何部门、处室、个人无资格经手收费。

（2）财务人员要及时清查缴费情况，并采取行之有效的措施，及时催缴有关经费。

（3）财务人员要坚持原则，无权减免收费。

3、规范操作
（1）任何收费必须开具正式收款收据（高校代收费用可事前开具临时收据，
待以后兑换，预收学费可开具临时收据以后补开）。

（2）学生、学员领取各类证书，事先相关部门、处室要将证书发放的名册报
财务。

领取时，领取人须先到财务室查清缴费情况，办理有关手续。

否则，造成学校损失或经费收缴困难，概由相关人员负责，并由其予以补缴。

（3）教职工一般不得为缴费人担保。

凡要担保的，须出具字据，并负责催缴，未按时缴的，在担保人工资中扣回。

三、支付管理
1、严格控制
（1）严格实行预算支付，专款专用，超预算挪用的，财务人员一律拒付。

（2）各项建设、采购须事先书面申请，相关处室主任和总务主任审核完后，报校长审批，否则一律拒付。

（3）支付 2 万元以上或非正常支付5000元以上，须经行政会议研究决定。

2、严密手续
（1）除水电、电话、课本等例行性常规支付外，其它须报中心主任审批后方可支付。

各类经费支付，必须提前三天通知财务室作好计划，经办人员要及时提供收据票证，否则财务予以拒付。

（2）发票报销的要求： a. 必须具备品名（项目）、数量、单位、单价、金额五要素；b. 一般发票必须由经手人（说明事由、用意）、第二人核实证明，校长审批； c. 基建维修费的报销，除a、 b 规定外，依据正常秩序的决算书或决算单，同时，须凭审计部门的审计结论书，连同合同书和验收相应资料等附件报销入帐。

3 、规范行为
（1）学校采购。

a . 凡500 元以上的采购，除采购员外必须另安排一名教职
工协同采购，协同采购者要在相应的报销票据上证明签名。

b . 凡 1 万元以上的大宗采购，须成立临时的采购小组（其中有两名以上教职工代表）进行采购，5000 元以上的采购一般要公开招标。

c . 该办理控购手续的，总务处采购前须予以办理。

（2）基本建设、重大维修须行政会议研究论证，报教职工大会审议，实施全程向教职工报告。

（3）招待。

招待由办公室负责实施，校长审批。

（4）用车。

a.用车归口办公室管理。

b.除特殊情况外，教职工外出公务活动，5 公里内一般不准安排专车、小车。

c. 用车须向办公室主任报告，办公室主任统筹安
排。

(5)差旅报销。

一般工作出差按上级有关文件规定的标准报销。

四、现金管理
1、现金收付严密手续，加强管理，保证安全，由专职出纳办理。

2、建立和健全现金帐目，不准白条抵库，保证现金库与有关帐簿上的数额相符。

3、与外单位一切资金往来除支付允许使用现金外，其余必须通过银行转帐。

4、不准在学校的收入中坐支现金，以收入的现金抵支出，收入的现金必须及时存银行，做到日清月结。

5、不准私人借款。

因公借款，须开具借款单，注明事由等情况，报校长批准方可，市内办事者自借款日起5天内报帐，出差人员自回校后5天内报帐，否则从下月工资中扣除。

五、管理监督
1、财务管理全程公开，教职工随时可以询问、了解财务相关情况，校长及财务管理工作人员必须及时、如实提供。

2、每年暑假组织一次财务帐目清理，清理情况向教职工代表大会报告，及时
总结财务管理上的经验教训，不断改善管理。