人民同泰2019年管理水平报告

人民同泰2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年人民同泰成本费用总额为797,458.57万元，其中：营业成本为733,309.36万元，占成本总额的91.96%；销售费用为36,401.11万元，占成本总额的4.56%；管理费用为22,810.63万元，占成本总额的2.86%；财务费用为2,487.9万元，占成本总额的0.31%；营业税金及附加为2,521.27万元，占成本总额的0.32%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额797,458.57 100.00 671,250.12 100.00 767,815.1 100.00 营业成本733,309.36 91.96 615,108.67 91.64 707,957 92.20 销售费用36,401.11 4.56 24,398.93 3.63 24,811.15 3.23 管理费用22,810.63 2.86 28,858.13 4.30 30,110.17 3.92 财务费用2,487.9 0.31 2,192.73 0.33 1,768.73 0.23 营业税金及附加2,521.27 0.32 2,361.17 0.35 2,757.43 0.36
2、总成本变化情况及原因分析
人民同泰2019年成本费用总额为797,458.57万元，与2018年的671,250.12万元相比有较大增长，增长18.8%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加118,200.7万元，销售费用增加12,002.18万元，资产减值损失增加1,597.82万元，财务费用增加295.17万元，营业税金及附加增加160.1万元，共计增加132,255.96万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少6,047.51万元，共计减少6,047.51万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长126,208.45万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入835,388.45 100.00 705,522.09 100.00 800,888.1 100.00 营业成本733,309.36 87.78 615,108.67 87.18 707,957 88.40 营业税金及附加2,521.27 0.30 2,361.17 0.33 2,757.43 0.34 销售费用36,401.11 4.36 24,398.93 3.46 24,811.15 3.10 管理费用22,810.63 2.73 28,858.13 4.09 30,110.17 3.76 财务费用2,487.9 0.30 2,192.73 0.31 1,768.73 0.22
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为733,309.36万元，与2018年的615,108.67万元相比有较大增长，增长19.22%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为36,401.11万元，与2018年的24,398.93万元相比有较大增长，增长49.19%。

2019年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为22,810.63万元，与2018年的28,858.13万元相比有较大幅度下降，下降20.96%。

2019年管理费用占营业收入的比例为2.73%，与2018年的4.09%相比有所降低，降低1.36个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况
2019年财务费用为2,487.9万元，与2018年的2,192.73万元相比有较大增长，增长13.46%。