中国农村信用社信贷研究和信用评估

2．强化内控制度落实的督查力度
农村信用社要落实信贷人员对贷款的发放、管理和收回的责任目 标，确保农户信贷既要有足够的信贷总量和授盖面，又要有较高的质量 和回收率。要建立完善的贷后监督机制，加强wenku.baidu.com后跟踪检查，对贷款资
金的投向、效果及时记录。对出借、转让贷款证的贷款户要立即收回贷 款证，对挤占、挪用信贷资金的要取消贷款资格。建立责任追究制度， 强化农村信用社县联社稽核部门的作用，建立定期和不定期检查、通报 和经济处罚制度。
3．案例分析
假定对某农户进行信用评价，该农户的基本信息是：年龄35岁，高 中学历，已经在信用社贷款10万元，并且按时缴还利息，家庭总资产 30万元，因为从事养殖业，因为家禽感染疫情，导致损失，使得流动 资金不足，经营收入为10万元，流动资金不足1万。农户家庭人均年收 入为2万元。向信用社再申请贷款10万元。
（1）借款农户户主的品德
借款人个人的道德水平是信用社是否决定贷款的重要因素，诚实、 正直是借款农户户主所必须具备的基本条件。信用社在借款前应先向农 户所在村的村干部或乡邻了解借款人的品德。
（2）借款农户户主信用记录
信用社可以在中国银行的个人信用报告中查看农户过去的记录，了 解借款农户过去的信用记录。把农户过去的信用记录作为评价农户贷款 资格的重要依据。
中国农村信用社信贷研究和信用评估
中国农村信用社信贷研究和信用评估
宋全云 王方明
内容提要：随着中国农村经济的快速发展，农村金融需求也在快速 增加。在这一过程中，农村信用社的贷款业务获得了较大的发展空间， 但也存在着信贷业务风险相对较高、违规放贷等问题。为了解决这些问 题和推进农村贷款业务的发展，农村信用社需要加大内控制度建设，进 而防范和控制风险。本文就农村信用社信贷业务的现实困境进行了梳 理，并对其形成的原因进行了简要的分析，而且建立了信贷评估体系模 型，最后对信贷业务中存在的问题提出了自己的解决方法，希望对农村 信用社信贷业务的发展提供有益的帮助。
3．推行客户经理考核制，控制贷后风险
一是明确目标，严格考核，奖惩挂钩。建立信用社贷款管理机制要 对贷款损失率、贷款到期收回率、收息率进行考核，个人报酬与其挂 钩，如造成资金损失，没收其风险金。二是严把信贷投放关和道德风险 关。要在投放初期就严格贷款程序，为使到期贷款按时偿还，不被长期 占用，要大力推行抵押、质押贷款，尽可能减少担保和信用放款。 参考文献： [1]张红霞.农村金融服务中存在的问题及建议[J].甘肃金融，2008(1). [2]袁洪、斌熊德、平冉光、谢丹.农村经济与农村金融制度变迁比较及 关系农村经济[J].2006，2. [4]徐新.农村信用社推动新农村建设的策略选择[J].中国金融，2006， (10)：66～67. [5]戴相龙.中国金融业在改革中发展[J].中国金融，2001，(10)：45. [6]王树娟.我国农村信用社贷款定价模式研究[D].西北农业科技大学硕 士论文，2006，5.
（5）家庭流动资产
流动资金对于借款的安全性至关重要。农户流动资产越高，贷款越 有保障。一是家庭所持有的存款数额、国库券数额、保险单所保数额。 二是农业生产周期性长短，农户收入也具有周期性。农户也很难象企业 一样有流动性现金收入，但我们可将农户家庭中的牲畜和家禽作为农户 家庭中的流动资产。
（6）家庭人均经营收入
二、建立适合我国农村现状的信用评估体系
1．农户信用评级指标设置
运用科学的模型来对农户信用评估的定性评价中引入定量分析，构 建我国农村信用社农户信用评估模型和评价指标体系，为我国农村信用 社农户贷款提供重要的参考。根据商业银行风险评定的“5C”分析法， 结合我国农村现状，提出我国农户信用评级7个指标：农户户主的品 德、农户的信用记录、农户的文化层次、农户家庭总财产、农户家庭流 动资产、农户家庭年人均收入、家庭人均经营收入。
产
农户家 8 10 8 9 11 10 庭流动 资产
8 9.14
农户经农户人 14 12 12 15 13 11 13 12.86 营能力 均年收
入
农户经 16 15 14 13 15 13 14 14.29 营收 入
总得分
76.42
经过信用评价小组的评定，该农户的最后得分为76.42，属于AA级 用户，最后农村信用社给予审批7万元的贷款额。该方法不仅对每一项 农户信用进行了全面的定量评价，也可分项定量评价，消除了非重要因 素及主观因素所占权重大的缺陷，增强了信用评估的客观性，从而有利 于农村信用社做出正确的贷款决策，减少不良贷款的形成。
一、农村信用社信贷业务的现状及存在的问题
由于某些信贷员对农户不甚了解、农村信用社外勤工作人员编制普 遍较少，进行信用评定工作量很大，使得他们对农户代表和村组干部有 着强烈的依赖性，仅凭他们的一面之词便予以授信。加上在农村一些工 作极易受人情、关系和其他一些外在因素的影响，致使农户信用等级评 定存在较大的主观盲目性和随意性，导致农户小额信贷信用评定失真。 关于贷后监督环节，在实际操作中，一些农村信用社按农户贷款证对他 们发放了小额信贷，可是贷后检查、跟踪管理工作却没有及时跟上。贷 后监督环节缺位严重，间接降低了信贷资金的可回收性，增加了农户小 额信贷风险。在信用等级的再评定环节，这一环节是农户信贷运作流程 中的最后一个环节，也是下一轮信用评定的开始，严格的讲，应该准确
表2 信用风险评分表
准则 具
评分
平均
体指
分
标 信贷信信 村村民1村民2村民3
主任贷贷 干 员员2 部 1
农户户农户的 8 9 8 9 7 10 8 8.42 主素质 品德
农户的 6 7 8 7 8 6 7 7 文化层 次
农户的 10 9 9 8 9 8 8 8.71 信用记 录
农户资农户家 18 16 16 14 16 18 14 16 金信用 庭总资
一般情况下总分达到100-85分的评为AAA级用户，享受较低的浮动 利率，分数为84-70的用户我们评为AA级用户，享受稍低的浮动利 率，评分为69—60分的为A级用户，享受一般的浮动利率，对于低于 60分的农户，在信贷过程中要严加控制，甚至可以拒绝发放贷款。联 保用户必须评分全部高于60分才可以进行联保。 该分值由信用评价小组评出并求得平均值，当分值差距过大时，由信用 社主任进行裁决。评价小组成员由信用社信贷人员，农户所在村的村干 部和农户所在村非常有威信的村民组成，并对他们进行信贷业务的培 训。
（4）借款家庭总财产
家庭总财产是农户过去经营成果的表现。家庭总财产既是衡量农户 经营能力的重要指标，又是反映农户偿还能力的指标。农信社可以从以 下几个方面对借款农户家庭经济状况进行衡量：农户家庭有住房情况及 质量、家庭有无存款、国库券、保险单等流动较强的财产及其数量、家 庭有无农用机具以及耐用消费品、家庭牲畜和家禽数量及其价值、家庭 耕地数量以及耕种的农作物及其估价。
（3）借款农户的文化层次
一般来说，文化层次与经营能力有直接的关系。即文化层次越高， 经营能力越强；反之，经营能力越低。在我国农村人口目前文化层次较 低的情况下，用文化层次来反映农户的经营能力就具有重要的现实意 义。农户文化层次可以有两种划分标准，一是按照学历水平来划分农户 户主。二是按照专业技术水平划分：有特殊的技术和技能。学历水平反 映农户的基本文化素质，专业技术水平反映农户的生产技能，所以在农 户文化层次分析中，要把两种划分标准结合起来进行分析，并且以专业 技术水平分析为主。
三、农村信用社信贷问题解决方法
1．增强农户信用评级科学性和透明度
在资信等级评定过程中，杜绝各种违章贷款、人情贷款、以贷谋私 等行为的发生。针对评定的农户信用等级，制定不同的信用贷款限额和 优惠政策，满足农户的贷款需求。要扶持和推动信用农户、信用企业健 康成长，使他们认识到诚信是无形资产，效益靠信誉实现，要像经营其 他资产一样致力于培植自己的信用，并使其保值增值。同时，要依法严 惩失信行为，提高失信成本，在全社会形成守信者受益，失信者受罚的 良好氛围。
关键词：农村信用社 信贷业务 信用评估 农村信用社是农民合作经济组织的重要组成部分，是经中国人民银 行批准设立、由社员入股组成的实行社员民主管理、主要为社员提供金 融服务的农村合作金融机构。它在支持农村经济发展的过程中发挥了很 大的作用。
从农村信用社的发展来看，农村信用社的市场定位是面向“三 农”——农业、农村、农民。农业是国家最基础的产业，虽然到国家的 政策保护，但是农村信用社作为金融机构，我们必须要考虑到资金的使 用效率。而且农村信用社在资本、规模、成本、技术、人才、信息等各 方面均受到严重制约，与其他金融机构存在一定的差距，所以农村信用 社必须扎根农村才能使自身获得巨大的发展空间。
2．农户信用综合指标体系及评价标准
由于农业生产和企业生产不同，农户与企业差别很大。农户信用评 估涉及影响因素众多，评审内容复杂，建立能够从各个方面综合体现与 衡量农户信用科学性的评价指标体系是进行农村信用社农户信用综合评 价的前提和基础。根据农户信用评估的特点，遵循科学、实用及简明的 原则，借鉴层次分析原理，建立农村信用社农户信用综合评价指标体 系，综合评价指标体系为100分，农户素质占30分，农户资金信用占 40分，农户经营能力占40分。C1-C3基层指标满分各10分，C4-C7基 层指标满分各20分。其中又对各个指标进行了量化。分别占分值A级为 100% -80%，B级为80% -60%，C级为60% -40%，D级为40% -20%，E级为20% -0%。
地记录贷款的还款数额、未还数额及到期日，同时将这些信息反馈到农 户信用档案中，以便下一次进行信用评定，确定新的信用等级，但是很 多农村信用社对于建立农户信用档案这一基础性环节十分不重视，没有 根据持证农户贷款到期偿还情况和信用程度适时进行调整，大大影响了 农户小额信贷的质量。
在农村信用社的发展过程中，由于各种政策因素和客观原因造成的 农村信用社资金损失、贷款不能收回、执行国家平衡物价等宏观政策创 办保值储蓄而垫付的保值贴补利息使得目前许多地方的农村信用社亏损 严重，处于严重的资不抵债的局面，历史包袱重非常的沉重。信贷质量 的高低直接影响着农村信用社经营的好坏，如何提高信贷的质量已经成 为农村信用社的首要任务，所以建立适合农村信用社的信贷评估体系已 经迫在眉睫。
家庭经营人均收入反映农户的经营能力，家庭经营收入越高，农户 的经营能力越强，贷款的安全性越高。信用社应积极支持经营能力强的 农户发展生产，搞活农村经济。农户家庭经营收入包括：农业种植收 入、养殖收入、农户经营工商业的收入。
（7）家庭人均年收入
农村信用社在完成对借款农户家庭经济情况的调查后，按照我国农 村统计年鉴的分类来计算农户家庭人均年收入。按农户家庭经营性收 入、工资性收入、财产性收入、转移收入来划分，比例应按当地经济发 展情况。