[整理]18家商业银行的中小企业划分标准分析

18家商业银行的中小企业划分标准分析

随着国内商业银行战略转型的进展，中小企业正在成为其客户结构调整的主要方向。但是，如何建立适合银行实际情况的中小企业划分标准，是商业银行开展中小企业信贷业务的基本前提。

目前，国内商业银行对中小企业的划分标准可谓“五花八门”，同样在说“中小企业”，可实际指向的目标却有着很大的差异。笔者收集整理了国内18家商业银行对中小

国有银行•中国工商银行•中国农业银行•中国银行•中国建设银行•交通银行股份制商业银行

•招商银行

•中国民生银行

•上海浦东发展

银行

•中信银行

•中国光大银行

•华夏银行

•广东发展银行

•兴业银行

•深圳发展银行

•恒丰银行

城商行

•北京银行

•青岛银行

•威海银行

别为：国家四部委划分的中小企业标准；资产规模；销售收入；最高授信限额。

1．使用四部委划分标准的银行

目前，国内比较通用的中小企业认定方法是由国家经贸委、国家计委、财政部和国家统计局等四部委联合于2003年制定实施的标准，其主要是从企业从业人数、销售收入和资产总额三个指标综合而定；同时，该标准结合不同行业的特征差异，分别对其制定了不同的企业划分标准。

根据该标准，不同行业的企业只有在从业人员、销售收入和资产总额等三项指标同时达到规定的底线时，才能属于这个区间内相对应的企业规模。其中，批发业、零售业、

交通运输业、住宿餐饮业和仓储业的划分标准对企业的资产总额无要求，只参考从业人员和销售收入两项指标，例如工业企业，必须是同时满足从业人员2000人以上、销售收入3亿元以上，且资产总额4亿元三项指标的企业，才能认定为大型企业；如果上述三项中有任何一项指标未达到，而两项都超标了，该企业依然会被列为中型企业。尤其是一些服务业企业、高科技企业，这些企业一般都非劳动密集型，即使是销售收入很高，企业人数一般都不会很多，因此，很多销售收入达数十亿元的企业，因人数未超过2000人，仍会被认定为中型企业。

国有银行

股份制商业银行

城商行

资料来源：Bank Research

在金融危机之后，为完善我国中小企业的发展机制，避免“大企业”搭中小企业扶持政策的“顺风车”，2009年9月以来，工信部已经开始筹划重新修改该标准，主要的调整方向是将小企业和微小企业区分开来。我们相信，这将有助于商业银行统一中小企业的划分口径。

2．以企业资产总额为划分标准的银行

上述18家国内银行中，兴业银行是完全凭企业资产规模这一个指标来划分中小企业的，该行将资产总额在1000万-3亿元之间的企业定义为中小企业。

此外，建行、农行、民生、恒丰、中信、浦发以及青岛银行等银行，也将资产规模作为认定中小企业的其中一项指标，与其他指标同时使用。

总体来看，使用资产总额来划分中小企业的多为股份制银行，但这些银行对资产总额的具体金额的规定差异极大，例如民生银行要求，二次授信的企业，只要资产总额在5亿元以下、单笔授信在5000万元以下的企业，就是“中小企业”；相比来看，恒丰银行的规定是资产总额小于1500万元的企业是中小企业，5亿元和1500万元之间的差异，实在是悬殊。

以企业资产为中小企业的认定标准，通常情况下会使“中小企业”这一概念的口径扩大，一些轻资产的行业，尤其是服务业行业，资产总额小，但销售收入大，因此可纳入到“中小企业”范畴。

3．以企业销售收入为划分标准的银行

在我们统计的18家商业银行中，有四家银行以企业销售收入作为划分中小企业的唯一指标，分别为：中国银行、广发银行、深发展银行及招商银行。另外，建设银行、农业银行、恒丰银行、中信银行、浦发银行和青岛银行等银行，也将企业销售收入作为划分中小企业标准的指标之一。

但是，不同银行对“中小企业”销售收入的上限界定差距较大，从3000万元到5亿元不等。可见，这些银行虽然同是经营中小企业业务，但“中小企业”之间存在着非常大的差异。

4．以授信额度为划分标准的银行

在本文统计的18家商业银行中，农业银行、民生银行及恒丰银行，将企业的单笔授信额度作为衡量企业规模的指标。

其中，农业银行对中小企业的单笔授信额度低于3000万元，民生银行对中小企业的单笔授信额度低于5000万元，恒丰银行低于500万元。

图表 6：以最高授信限额作为中小企业主要划分指标的商业银行

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下面以山东省为例，按照上面18家商业银行的中小企业划分标准，计算出在规模以上工业企业中，分别符合这些银行“中小企业”标准的企业数量，从中可以看出，不同的企业划分标准，导致银行中小企业部门面对的市场完全不同。

截至2008年末，山东省共有规模以上工业企业41809家。其中，使用四部委中小企业标准的几家商业银行中小企业客户数量最多，为41471家，占全部规模以上工业企业数量的99.2%；符合青岛银行中小企业口径的企业数量最少，仅有16642家，占前面几家银行总数的40%，占山东省规模以上工业企业数量的39.8%。也就是说，同样是中小企业部门，青岛银行中小企业部面对的客户数量要比光大银行青岛分行中小企业部面对的客户数量少了一多半。在这种情况下，哪家银行会真正投入精力发展真正的中小企业业务也就可想而知了。

从下图可见，在国有商业银行中，工行和交行的中小企业口径较为宽泛，农行和建行的口径较小；在股份制商业银行中，华夏、光大、招行等的中小企业范围较广，而恒丰银行、兴业银行范围较窄。

对中小企业的规模认定，体现了商业银行如何看待中小企业市场、如何发展中小企业业务的战略思想和独特视角，但有的也是摸着石头过河的权宜之计。他山之石，可以攻玉，多体会一下其它银行的成功经验，应该能帮助自己对未来的发展方向想得更透彻一些。

图表 7：18家商业银行所对应的山东省规模以上中小型工业企业数量