流动资金贷款暂行办法ppt(50张)
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培训课件6：流动资金贷款需求测算
应付账款
16500 15000 15750
4.44
81.00
预收账款
5500
6000
5750
17.39
20.70
17
测算过程如下：
根据上表计算： 营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应
收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款 周 转 天 数 - 预 收 账 款 周 转 天 数 ） =360/ （83.31+62.10-81.00+23.14-20.7)≈5.39 (次)
16
测算过程如下：
一、估算营运资金周转次数
表2 营运资金周转次数测算表
单位：万元、次
科目 期初余额 期末余额 平均余额 周转次数 周转天数
应收账款
16000 18500 17250
5.8
62.1
预付账款
4000
5000
4500
15.56
23.14
存货
10900 21500 16200
4.32
83.31
周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还 贷款=2000+7000+800-2100-500=7200(万元)
20
测算过程如下：
二、估算新增流动资金贷款额度 新增流动资金贷款额度=营运资金-借款人自
有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营 运 资 金 = 14285.71 -7200-10002000=4085.71(万元)
二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自
有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算 出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自 有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资 金
《商业银行》教学课件 流贷
3、预期的营运资产周转次数一般不低于国资委统计评价局发布的 《企业绩效评价标准值》中对应行业的流动资产周转次数平均值，或借款 人最近2-3年的营运资产周转次数平均值；
4、即将到期结清且不再续借的银行贷款可在当前流动负债中予以剔 除；在风险可控的前提下，借款人自有资金中可剔除将用于购置长期资产 或分红的部分。
（一）依法设立并持有有效的营业执照或事业单位登记证，组织机构代码证，人民银行核准 发放并经过年检的贷款卡，特殊行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准 文件；
（二）生产经营合法合规，符合营业执照范围，符合国家产业、环保等相关政策和银行的信 贷政策；
（三）在银行开立基本账户或一般账户；实行公司制的客户、合资合作客户或承包经营客户 申请信用必须符合公司章程或合作各方的协议约定；
（二）动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合
（三）根据法律、法规和合同约定参与借款人的兼并、分立、股份制改造、破 产、清算、大额融资和资产出售等活动，维护银行债权。
（四）对借款人的贷后情况进行全面的分析评价，综合评估贷款品种、额度、 期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必 要时及时调整信贷策略。
（四）对集团客户可采用合并报表估算集团整体的营运资金总量、营 运资金缺口和流动资金贷款额度。除了总公司集中管理资金并统一承贷的 集团客户外，应同时对各贷款成员企业分别测算流动资金贷款额度，且其 总和原则上不应超过根据集团合并报表测算的总额。
（五）对事业单位等非生产经营类客户，可比照上述原理根据借款人 的实际营运资金需求和我行的风险控制要求合理确定流动资金贷款额度。
按贷款使用方式分为一般流动资金贷款和可循环流动资金贷款 。
一般流动资金贷款是指单笔审批、一次或分次发放、收回后不 得循环使用的流动资金贷款；可循环流动资金贷款是指在贷款合同 金额和有效期内，借款人根据需要多次提款、逐笔还款、循环使用 的流动资金贷款。
4、即将到期结清且不再续借的银行贷款可在当前流动负债中予以剔 除；在风险可控的前提下，借款人自有资金中可剔除将用于购置长期资产 或分红的部分。
（一）依法设立并持有有效的营业执照或事业单位登记证，组织机构代码证，人民银行核准 发放并经过年检的贷款卡，特殊行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准 文件；
（二）生产经营合法合规，符合营业执照范围，符合国家产业、环保等相关政策和银行的信 贷政策；
（三）在银行开立基本账户或一般账户；实行公司制的客户、合资合作客户或承包经营客户 申请信用必须符合公司章程或合作各方的协议约定；
（二）动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合
（三）根据法律、法规和合同约定参与借款人的兼并、分立、股份制改造、破 产、清算、大额融资和资产出售等活动，维护银行债权。
（四）对借款人的贷后情况进行全面的分析评价，综合评估贷款品种、额度、 期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必 要时及时调整信贷策略。
（四）对集团客户可采用合并报表估算集团整体的营运资金总量、营 运资金缺口和流动资金贷款额度。除了总公司集中管理资金并统一承贷的 集团客户外，应同时对各贷款成员企业分别测算流动资金贷款额度，且其 总和原则上不应超过根据集团合并报表测算的总额。
（五）对事业单位等非生产经营类客户，可比照上述原理根据借款人 的实际营运资金需求和我行的风险控制要求合理确定流动资金贷款额度。
按贷款使用方式分为一般流动资金贷款和可循环流动资金贷款 。
一般流动资金贷款是指单笔审批、一次或分次发放、收回后不 得循环使用的流动资金贷款；可循环流动资金贷款是指在贷款合同 金额和有效期内，借款人根据需要多次提款、逐笔还款、循环使用 的流动资金贷款。
流动资金贷款管理办法讲义PPT制作
《湖南省农村信用社流动资金贷款管理实施细则》的讲义一、目录（一）流贷的现状（二）解读《湖南省农村信用社流动资金贷款管理实施细则》（三）流动资金贷款操作流程（四）对基层社制定实施细则的建议和要求。
（五）对流贷资金贷款需求量的测算（一）流贷的现状1、流贷目前存在的问题—贷前调查、贷时审查、贷后检查不实。
（1）企业提供的资料不真实。
（2）信贷员的调查过程不踏实。
（3）信用社主任贷时审查不严实。
（4）贷后检查不务实。
2、《流贷管理办法》出台对我们的影响（1）协议承诺（2）尽职调查。
（3）流动资金的测算参考。
（4）贷款发放与支付。
（二）解读《湖南省农村信用社流动资金贷款管理实施细则》第一条为规范湖南省农村信用社流动资金贷款管理，有效防范信贷风险，提高信贷资产质量，促进业务健康发展，根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》（银监会令2010第1号）、《湖南省农村信用社信贷管理基本制度》等规定，特制定本办法。
解读:制定该实施细则的目的和依据。
制定依据：《流贷办法》第一条“为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
”第二条湖南省辖内农村信用社（含县级联社、合作银行、商业银行，以下简称信用社）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。
解读：该实施细则适用的范围。
制定依据：《流贷办法》第二条“中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。
”第三条本办法所称流动资金贷款，是指信用社向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
解读：流动资金贷款的定义。
制定依据：《流贷办法》第三条第四条信用社应按照评级→授信→用信的原则建立流动资金贷款全流程管理机制，其基本操作流程为：评级→授信→贷款申请→受理与调查→风险评价→贷款审批→合同签订→贷款发放→贷款支付→贷后管理→回收与处置。
农村信用社企业流动资金贷款管理与相关规定PPT课件( 53页)
完整的财务报告； （4）农村信用社规定的其他条件
注意事项
山东省农村信用社联合社
贷前调查（续）
对抵押物的调查
（1）抵押的范围 （2）贷款抵押额度的确定 （3）抵押率的确定 注意事项
山东省农村信用社联合社
贷前调查（续）
●对质押物的调查
（1）质押范围 （2）调查质物的合法性 （3）质押价值的确定 （4）质押率的确定
山东省农村信用社联合社
企业流动资金贷款办法是规范贷款操 作行为，降低信贷风险的制度保障
企业流动资金贷款办法和操作规程是必不可少 的内控制度
原制度办法将进行修改和完善
培育良好的信贷文化，提高制度执行力
山东省农村信用社联合社
企业流动资金贷款办法的主要内容及 其特点
主要内容
包括：管理原则、贷款对象和基本条件贷 款种类及利率、贷款程序、贷款发放和支 付、贷后管理与贷款收回、贷款的风险监 控与责任追究等
比例、行业授信集中度等 5、贷款风险评价和防范措施 6、审查结论
山东省农村信用社联合社
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
贷中审查（续）
（三）贷款信息公示
增强公开性和透明度 规贷款
公示方式 公示内容 公示范围 公示期限
防范顶冒名贷款和违
山东省农村信用社联合社
贷后检查
贷后管理的目的是确保及时收回贷款本息，提高贷 款质量和效益
山东省农村信用社联合社
企业流动资金贷款的管理原则和操作 流程
管理原则
统一授信
集中管理
审贷分离
分级审批 （咨询）
山东省农村信用社联合社
企业流动资金贷款的管理原则和操作 流程（续）
操作流程：
信用等级评定、内部授信→借款申请与受理→贷款 调查→贷款审查、公示→贷款审议与审批→大额贷 款咨询→贷款发放、支付→贷后管理与收回→总结 评价→档案管理
注意事项
山东省农村信用社联合社
贷前调查（续）
对抵押物的调查
（1）抵押的范围 （2）贷款抵押额度的确定 （3）抵押率的确定 注意事项
山东省农村信用社联合社
贷前调查（续）
●对质押物的调查
（1）质押范围 （2）调查质物的合法性 （3）质押价值的确定 （4）质押率的确定
山东省农村信用社联合社
企业流动资金贷款办法是规范贷款操 作行为，降低信贷风险的制度保障
企业流动资金贷款办法和操作规程是必不可少 的内控制度
原制度办法将进行修改和完善
培育良好的信贷文化，提高制度执行力
山东省农村信用社联合社
企业流动资金贷款办法的主要内容及 其特点
主要内容
包括：管理原则、贷款对象和基本条件贷 款种类及利率、贷款程序、贷款发放和支 付、贷后管理与贷款收回、贷款的风险监 控与责任追究等
比例、行业授信集中度等 5、贷款风险评价和防范措施 6、审查结论
山东省农村信用社联合社
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
贷中审查（续）
（三）贷款信息公示
增强公开性和透明度 规贷款
公示方式 公示内容 公示范围 公示期限
防范顶冒名贷款和违
山东省农村信用社联合社
贷后检查
贷后管理的目的是确保及时收回贷款本息，提高贷 款质量和效益
山东省农村信用社联合社
企业流动资金贷款的管理原则和操作 流程
管理原则
统一授信
集中管理
审贷分离
分级审批 （咨询）
山东省农村信用社联合社
企业流动资金贷款的管理原则和操作 流程（续）
操作流程：
信用等级评定、内部授信→借款申请与受理→贷款 调查→贷款审查、公示→贷款审议与审批→大额贷 款咨询→贷款发放、支付→贷后管理与收回→总结 评价→档案管理
中国银行业监督管理委员会流动资金贷款管理暂行办法
中国银行业监督管理委员会令2010年第1号《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。
主席：刘明康二○一○年二月十二日流动资金贷款管理暂行办法第一章总则第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。
第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。
贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。
第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。
第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。
第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。
流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。
流动资金贷款管理办法PPT课件(35页)
低风险业务品种的流动资金贷款
1、借款人具备借款主体资格； 2、生产经营合法合规，符合营业执照范 围； 3、财务录； 5、贷款用途合法且符合国家产业政策； 6、第二还款来源真实合法、风险可控。
业务要素
金额
期限 用途
贷款 要素
担保 方法
使用 条件
借款人申请流动资金贷款应具备以下条件： 1、我行内部评级在BBB-级（含BBB-级）以上；
2、生产经营的基本条件要求，无不良信用记录 3、具有持续经营能力，具备到期还本付息的能力 4、贷款用途明确，复合国家法律、法规、相关政策 规定 5、在我行开立基本账户或一般存款账户，自愿接受 我行信贷监督和结算监督；办理外币流动资金贷款 的，必须在我行开立外币贷款专户 6、不符合心意贷款条件的提供合法、足值、有效的 担保 7、外币贷款的，具有进出口经营权，并符合外汇管 理政策规定；如果客户没有进出口经营权，而因临 时生产需要从事进出口业务，须先在外汇管理局备 案得到批准
还款方式
人民币流动资金贷款
一次还本分期付息或分期还本付息两种还 款方式。
中期人民币流动资金贷款
原则上应选择分期还本付息的还款方式。
其他
具备以下情形之一的，应采取我行受托支 付的方式 ：
1、与借款人新建立信贷业务关系且借款人 信用状况一般；
2、支付对象明确，且单笔支付金额超过 1000万元人民币
流动资金贷款
一、基本概念
一、 定义 流动资金贷款：我行向借款人发放的，用 于借款人（不含小企业）正常生产经营周 转的本外币贷款。
二、分类
流动资金贷款
按期限划分
贷款使用方法
短期流动资金 中期流动资金 一般流动资金 流动资金循环
贷款
贷款
流动资金贷款管理办法ppt
优化企业资金结构
通过流动资金贷款，企业可以合理调整自身的 资金结构，提高财务稳健性和抗风险能力。
3
提高企业经济效益
合理使用流动资金贷款，可以帮助企业抓住市 场机遇，提高自身经济效益。
流动资金贷款的基本原则
短期性原则
01
流动资金贷款主要用于短期资金需求，一般贷款期限不超过一
年。
流动性原则
02
流动资金贷款应保持较高的流动性，即银行应随时可以收回贷
流动资金贷款管理办法ppt
目 录
• 介绍 • 流动资金贷款的申请与受理 • 流动资金贷款的额度、期限与利率 • 流动资金贷款的还款方式及违约处理 • 流动资金贷款的监管与风险控制 • 流动资金贷款操作流程的优化建议 • 结论与展望
01
介绍
流动资金贷款的目的
1 2
保障企业正常生产经营活动
流动资金贷款可以为企业提供资金支持，保障 企业正常生产经营活动的进行，避免因资金链 断裂导致生产停滞和经营困难。
款，以满足企业的短期资金需求。
安全性原则
03
银行应确保流动资金贷款的用途合法合规，有效防范贷款风险
，确保贷款的安全性。
流动资金贷款的适用范围
原材料采购
流动资金贷款可用于支付原材料采购款 项，保障企业生产的正常进行。
生产加工
流动资金贷款可用于支付生产加工过程 中的各项费用，如工资、能耗等。
货物销售
流动资金贷款可用于支付货物销售过程 中的各项费用，如运输、保险等。
03
贷款期限应遵守相关法律法规的规定，不得超过法律法规规定
的最高期限。
贷款利率的计算方法
根据市场利率确定
贷款利率应根据市场利率来确定，一般情况下，贷款利率应在借款人能够接受的范围内。
通过流动资金贷款，企业可以合理调整自身的 资金结构，提高财务稳健性和抗风险能力。
3
提高企业经济效益
合理使用流动资金贷款，可以帮助企业抓住市 场机遇，提高自身经济效益。
流动资金贷款的基本原则
短期性原则
01
流动资金贷款主要用于短期资金需求，一般贷款期限不超过一
年。
流动性原则
02
流动资金贷款应保持较高的流动性，即银行应随时可以收回贷
流动资金贷款管理办法ppt
目 录
• 介绍 • 流动资金贷款的申请与受理 • 流动资金贷款的额度、期限与利率 • 流动资金贷款的还款方式及违约处理 • 流动资金贷款的监管与风险控制 • 流动资金贷款操作流程的优化建议 • 结论与展望
01
介绍
流动资金贷款的目的
1 2
保障企业正常生产经营活动
流动资金贷款可以为企业提供资金支持，保障 企业正常生产经营活动的进行，避免因资金链 断裂导致生产停滞和经营困难。
款，以满足企业的短期资金需求。
安全性原则
03
银行应确保流动资金贷款的用途合法合规，有效防范贷款风险
，确保贷款的安全性。
流动资金贷款的适用范围
原材料采购
流动资金贷款可用于支付原材料采购款 项，保障企业生产的正常进行。
生产加工
流动资金贷款可用于支付生产加工过程 中的各项费用，如工资、能耗等。
货物销售
流动资金贷款可用于支付货物销售过程 中的各项费用，如运输、保险等。
03
贷款期限应遵守相关法律法规的规定，不得超过法律法规规定
的最高期限。
贷款利率的计算方法
根据市场利率确定
贷款利率应根据市场利率来确定，一般情况下，贷款利率应在借款人能够接受的范围内。
流动资金贷款管理办法ppt
银行需对借款人的经营状况和信用风险进行 监测，及时预警并采取措施
04
流动资金贷款的风险评估与控制
风险评估的方法和标准
1 2 3
信用评分
通过统计方法对借款人的信用状况进行量化评 估，如申请人的基本信息、经营情况、财务状 况等因素。
实地考察
银行客户经理对借款人的经营场所、财务报表 和相关凭证进行实地核查，以评估借款人的真 实经营状况。
01
直接支付
银行直接将贷款支付给收款方
02
受托支付
银行将贷款支付给借款人的交易对手，借款人再进行支付
03
组合支付
将贷款资金在借款人账户和交易对手账户之间进行组合支付
对流动资金贷款的监管措施
定期报告
现场检查
借款人需定期向银行报告贷款使用情况
银行需对借款人的贷款使用情况进行现场检 查
账户监管
风险预警
银行需对借款人的账户进行监管，确保贷款 资金使用合规
效益性原则
流动资金贷款的发放应注重社会效益和经济效益的统一，不仅要满足企业的短期资金需求 ，还要有利于促进经济发展和社会就业。
流动资金贷款的发展状况
01
市场需求不断增加
随着经济的发展和市场竞争的加剧，越来越多的企业开始重视流动资
金贷款在生产经营中的作用，对流动资金贷款的需求不断增加。
02
产品创新不断涌现
还款能力评估
对企业还款能力进行综合评估，包括经营状况 、现金流、偿债能力等方面的分析。
3
风险评估
根据企业情况和市场环境，对贷款风险进行评 估，确保贷款安全。
申请资料的准备和报送
准备申请材料
01
根据贷款银行的要求，准备流动资金贷款申请材料，包括企业
流动资金贷款暂行办法PPT(共 50张)
岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门 和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定 借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额
度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。
贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设 定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经 营的资金需求，实现对贷款资金回
借款人生产经营合法、合规； （四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； （五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （六）贷款人要求的其他条件。 第十二条贷款人应
对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并 要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完 整、有效。
第十三条贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽 职调查，形成书面
笼的有效控制。
第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集 团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维 度建立风险限额管理制度。 第八条贷款人应根据经济运行状况、行
业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩 效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性 竞争和突击放贷。 第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。 流动资金
反借款合同约定的其他情形的。 第五章发放和支付 第二十三条贷款人应设立独立的责任部门或岗位,负责流动 资金贷款发放和支付审核。 第二十四条贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同
约定的提款条件，并按照合同约定通过贷款人受托支付或 借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制， 监督贷款资金按约定用途使用。 贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和
还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、 期限、利率、担保和还款方式等。
《流动资金贷款管理暂行办法》(银监会令2010第1号)
中国银行业监督管理委员会令2010年第1号《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。
主席：刘明康二○一○年二月十二日流动资金贷款管理暂行办法第一章总则第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。
第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。
贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。
第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。
第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。
第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。
流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。
银行流动资金贷款业务.ppt
流动资金贷款业务
1
内容提要
➢ 基本概念与基本规定 ➢ 贷款发放 ➢ 贷款归还 • 提前还款 • 到期还款 • 贷款逾期 • 逾期收回 • 利息手工处理 ➢ 贷款展期 ➢ 风险防范
2
一、基本概念 （一）资产：是指过去的交易、事项形成并由企业拥有
或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。 （二）贷款：是指本行对借款人提供的按约定的利率和 期限还本付息的货币资金。 （三）流动资金贷款：是指对借款人提供的补充其 生产经营过程中所需的流动资金（包括周转性和临 时性）。按期限分为短期流动资金贷款和中、长期 流动资金贷款。短期流动资金贷款最长不超过一年， 中期流动资金贷款最长不超过三年。
8
当对应的质押账户为非同币种活期保证金时，点击放款界面 图标“货币质押记录”进行登记，登记账户可以为对公定、活期 账户，此处登记的账户信息系统只是对该账户的登记金额起“锁 定”（冻结）作用。贷款发放后，信贷用户不能修改货币质押记 录。需要修改时，需由会计用户手工介入进行修改。
（3）审核信贷系统中的利率、利率浮动方式、浮动比例、利率 类型是否与借据相关内容一致； （4）核对贷款业务的结算账户是否维护正确等； （5）其他需要核对的信息（如有）。
3
二、基本规定
（一）贷款发放、还款、计息等操作及处理均在对公 信贷系统中处理，信贷系统目前属于综合业务处理系 统的外围系统，与综合业务处理系统对接，相应账务 在综合业务处理系统中自动关联入账。
（二）贷款发放、提前还款由信贷人员在信贷系统中发 起交易通知，会计人员根据相关业务凭证或书面通知在 信贷系统中确认。 （三）信贷系统日终处理后，会计柜员在信贷系统中 打印记账凭证。该凭证是正式凭证，随当日外围系统 传票保管。
9
1
内容提要
➢ 基本概念与基本规定 ➢ 贷款发放 ➢ 贷款归还 • 提前还款 • 到期还款 • 贷款逾期 • 逾期收回 • 利息手工处理 ➢ 贷款展期 ➢ 风险防范
2
一、基本概念 （一）资产：是指过去的交易、事项形成并由企业拥有
或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。 （二）贷款：是指本行对借款人提供的按约定的利率和 期限还本付息的货币资金。 （三）流动资金贷款：是指对借款人提供的补充其 生产经营过程中所需的流动资金（包括周转性和临 时性）。按期限分为短期流动资金贷款和中、长期 流动资金贷款。短期流动资金贷款最长不超过一年， 中期流动资金贷款最长不超过三年。
8
当对应的质押账户为非同币种活期保证金时，点击放款界面 图标“货币质押记录”进行登记，登记账户可以为对公定、活期 账户，此处登记的账户信息系统只是对该账户的登记金额起“锁 定”（冻结）作用。贷款发放后，信贷用户不能修改货币质押记 录。需要修改时，需由会计用户手工介入进行修改。
（3）审核信贷系统中的利率、利率浮动方式、浮动比例、利率 类型是否与借据相关内容一致； （4）核对贷款业务的结算账户是否维护正确等； （5）其他需要核对的信息（如有）。
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二、基本规定
（一）贷款发放、还款、计息等操作及处理均在对公 信贷系统中处理，信贷系统目前属于综合业务处理系 统的外围系统，与综合业务处理系统对接，相应账务 在综合业务处理系统中自动关联入账。
（二）贷款发放、提前还款由信贷人员在信贷系统中发 起交易通知，会计人员根据相关业务凭证或书面通知在 信贷系统中确认。 （三）信贷系统日终处理后，会计柜员在信贷系统中 打印记账凭证。该凭证是正式凭证，随当日外围系统 传票保管。
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银行流动资金贷款需求测算.pptx
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流动资金需求测算不足时的救济方法（三）
合理利用附件2“对季节性生产经营的借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定”之规定。 建议:可考虑使用企业营运资金高峰期或全年的科目数据加权平均计算营运资金周转次数。但贷款实施周期也要与企业经营周期相匹配。因年内原材料价格波动剧烈、行业整体变化较大，而造成营运资金占用水平变化较大的客户，可以即期营运资金占用水平计算营运资金周转次数。 注意：1.原则上下半年方可采用。2.注意把握行业风险。
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确定流动资金贷款额度
在计算营运资金缺口基础上，综合考虑各种因素，审慎确定流动资金贷款额度。需考虑的因素主要包括：借款人的信用状况、经营的稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的收入和其他可还债资金的规模和时间分布、借款人负债结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等。
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银监会营运资金总量估算方式
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
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流动资金需求测算不足时的救济方法（二）
充分利用流贷办法附件2第四（二）款规定“对资金需求波动较大、产能增加、原材料成本剧烈变动、临时性大宗购销、小企业融资、订单融资、预付租金等情况，在交易真实、用款和回款可控的前提下,可根据实际交易需求确定流动资金贷款额度。”中的操作空间。 注意把握 ：1.不能滥用。2.加强对交易真实、用款和回款可控的调查审查。一是提高对交易合同、订单真实性把关的严密度。合同订单文本的真实性、交易内容的合理性都要经得起推敲。不能采用年度供货合同。二是必须采用受托支付方式对信贷资金进行管控。 3.合理设置贷款期限。应与企业营运周期相匹配。 参照此条款，银行承兑汇票、信用证、贸易融资贷款等信贷事项可不必测算流动资金需求额度，但另有要求的除外；为促进全体客户经理熟悉、掌握流动资金需求测算方法，对小企业贷款仍要求调查、审查时必须测算需求。
流动资金需求测算不足时的救济方法（三）
合理利用附件2“对季节性生产经营的借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定”之规定。 建议:可考虑使用企业营运资金高峰期或全年的科目数据加权平均计算营运资金周转次数。但贷款实施周期也要与企业经营周期相匹配。因年内原材料价格波动剧烈、行业整体变化较大，而造成营运资金占用水平变化较大的客户，可以即期营运资金占用水平计算营运资金周转次数。 注意：1.原则上下半年方可采用。2.注意把握行业风险。
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确定流动资金贷款额度
在计算营运资金缺口基础上，综合考虑各种因素，审慎确定流动资金贷款额度。需考虑的因素主要包括：借款人的信用状况、经营的稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的收入和其他可还债资金的规模和时间分布、借款人负债结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等。
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银监会营运资金总量估算方式
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
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流动资金需求测算不足时的救济方法（二）
充分利用流贷办法附件2第四（二）款规定“对资金需求波动较大、产能增加、原材料成本剧烈变动、临时性大宗购销、小企业融资、订单融资、预付租金等情况，在交易真实、用款和回款可控的前提下,可根据实际交易需求确定流动资金贷款额度。”中的操作空间。 注意把握 ：1.不能滥用。2.加强对交易真实、用款和回款可控的调查审查。一是提高对交易合同、订单真实性把关的严密度。合同订单文本的真实性、交易内容的合理性都要经得起推敲。不能采用年度供货合同。二是必须采用受托支付方式对信贷资金进行管控。 3.合理设置贷款期限。应与企业营运周期相匹配。 参照此条款，银行承兑汇票、信用证、贸易融资贷款等信贷事项可不必测算流动资金需求额度，但另有要求的除外；为促进全体客户经理熟悉、掌握流动资金需求测算方法，对小企业贷款仍要求调查、审查时必须测算需求。
中国农业银行流动资金贷款管理制度(ppt 36页)
• 第五十条 额度有效期超过1年的可循环流动资金 贷款应按年进行复核，根据流动资金贷款合同约 定判断借款人是否出现足以影响贷款安全的不利 行为或情形，决定是否继续按原条件执行合同或 者采取调整、取消借款人尚未使用的贷款额度、 停止发放贷款或提前收回贷款等措施。年度复核 可与年度授信方案一同报有权审批行审批，也可 按调查、审查、审批的流程单独报有权审批行审 批。
• （二）借款人经营情况，包括经营范围、核心主业、生产 技术和工艺、年设计生产能力、实际生产能力、市场占有 率、贷款期内经营规划和重大投资计划等；
• （三）借款人所在行业及区域状况，包括行业发展前景、 借款人在行业、区域中的地位、市场环境等；
• （四）借款人财务状况，包括借款人偿债能力、营运能力、 盈利能力、现金流量等；
• 第四十八条 可循环流动资金贷款额度有效期原 则上不超过1年，优势行业重点客户最长不超过2 年。单笔贷款期限不超过1年，且到期日不超过额 度有效期满后的6个月。单笔用信到期后必须收回， 不得办理展期。
• 第四十九条 可循环流动资金贷款审批后，经营 行在合同确定的额度和期限内可多次循环发放。 借款人申请单笔用信，应由经营行客户部门审核 该笔用信的真实性、合理性及借款人风险状况， 按用信管理规定移交放款审核岗审核后进行放款 操作。
• 第三十八条 具有以下情形之一的流动资金贷款， 原则上应采用贷款人受托支付方式：
• （一）从未在我行办理过信贷业务，且信用等级 在A+级以下（不含）；
• （二）申请放款时支付对象明确（有明确的账户、 户名）且单笔支付金额超过3000万元（不含）；
• （三）以贸易链、产业链为依托，依据特定交易 进行融资，以交易相关的存货、应收账款对应的 未来的现金流为还款保障，需全程控制资金流的 贷款及农业银行认为有必要采用受托支付的其他 情形。
• （二）借款人经营情况，包括经营范围、核心主业、生产 技术和工艺、年设计生产能力、实际生产能力、市场占有 率、贷款期内经营规划和重大投资计划等；
• （三）借款人所在行业及区域状况，包括行业发展前景、 借款人在行业、区域中的地位、市场环境等；
• （四）借款人财务状况，包括借款人偿债能力、营运能力、 盈利能力、现金流量等；
• 第四十八条 可循环流动资金贷款额度有效期原 则上不超过1年，优势行业重点客户最长不超过2 年。单笔贷款期限不超过1年，且到期日不超过额 度有效期满后的6个月。单笔用信到期后必须收回， 不得办理展期。
• 第四十九条 可循环流动资金贷款审批后，经营 行在合同确定的额度和期限内可多次循环发放。 借款人申请单笔用信，应由经营行客户部门审核 该笔用信的真实性、合理性及借款人风险状况， 按用信管理规定移交放款审核岗审核后进行放款 操作。
• 第三十八条 具有以下情形之一的流动资金贷款， 原则上应采用贷款人受托支付方式：
• （一）从未在我行办理过信贷业务，且信用等级 在A+级以下（不含）；
• （二）申请放款时支付对象明确（有明确的账户、 户名）且单笔支付金额超过3000万元（不含）；
• （三）以贸易链、产业链为依托，依据特定交易 进行融资，以交易相关的存货、应收账款对应的 未来的现金流为还款保障，需全程控制资金流的 贷款及农业银行认为有必要采用受托支付的其他 情形。
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流动资金贷款暂行办法(ppt50页)
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、综合收益及其他合法收入等；
（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的 权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等 情况。 第三章风险评价与审批 第十四条贷
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笼的有效控制。
第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在 集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种 等维度建立风险限额管理制度。 第八条贷款人应根据经济运行状况、行
业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部 绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得 恶性竞争和突击放贷。 第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。 流动资金
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十条前条所指支付条款，包括但不限于以下内容： （一）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标 准； （二）支付方式变更及触发变更条件； （三）贷款资金支付的限制、禁止行为；
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务，应遵守本办法。
第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事） 业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用 于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 第四条贷款人开展流
动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等 自愿、公平诚信的原则。
第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管 理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制 度和有效的
款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门 和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。 第十五条贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学 合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，
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建立客户资信记录。 第十六条贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应 收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其 营运资金需求（测算方法参考附件），综合考虑借款人 现金流、负债、
贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁 止生产、经营的领域和用途。
流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、 监督流动资金贷款的使用情况。 第十条中国银行业监督管
理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。 第二章受理与调查 第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件： （一）借款人依法设立； （二）借款用途明确、合法； （三）
流动资金贷款暂行办法 第一章总则
第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行 为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷 款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督
管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律 法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员 会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营 流动资金贷款业
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报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽 职调查包括但不限于以下内容： （一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定 代表人和经营管理团队的资信等情况； （二）借款人的
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借款人生产经营合法、合规； （四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； （五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （六）贷款人要求的其他条件。 第十二条贷款人应
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对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求， 并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、 完整、有效。 第十三条贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行 尽职调查，形成书面
经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大 投资计划等情况； （三）借款人所在行业状况； （四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况； （五）借款人营运资金资金贷款暂行办法(ppt50页)
总需求和现有融资性负债情况； （六）借款人关联方及关联交易等情况； （七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金 占用等情况； （八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流
（四）借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。 第二十一条贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺以 下事项： （一）向贷款人提供真实、完整、有效的材料； （二）配合贷款人进行
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和信贷审批的独立性。 贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人 员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。 第四章合同签订 第十八条贷款人应和借款人及其他相关当
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事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签 订担保合同。 第十九条贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金 贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。 第二
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还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、 期限、利率、担保和还款方式等。 第十七条贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建 立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价
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岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部 门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确 定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额
度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。
贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理 设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生 产经营的资金需求，实现对贷款资金回
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、综合收益及其他合法收入等；
（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的 权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等 情况。 第三章风险评价与审批 第十四条贷
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笼的有效控制。
第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在 集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种 等维度建立风险限额管理制度。 第八条贷款人应根据经济运行状况、行
业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部 绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得 恶性竞争和突击放贷。 第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。 流动资金
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十条前条所指支付条款，包括但不限于以下内容： （一）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标 准； （二）支付方式变更及触发变更条件； （三）贷款资金支付的限制、禁止行为；
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务，应遵守本办法。
第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事） 业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用 于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 第四条贷款人开展流
动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等 自愿、公平诚信的原则。
第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管 理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制 度和有效的
款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门 和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。 第十五条贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学 合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，
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建立客户资信记录。 第十六条贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应 收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其 营运资金需求（测算方法参考附件），综合考虑借款人 现金流、负债、
贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁 止生产、经营的领域和用途。
流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、 监督流动资金贷款的使用情况。 第十条中国银行业监督管
理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。 第二章受理与调查 第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件： （一）借款人依法设立； （二）借款用途明确、合法； （三）
流动资金贷款暂行办法 第一章总则
第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行 为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷 款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督
管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律 法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员 会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营 流动资金贷款业
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报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽 职调查包括但不限于以下内容： （一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定 代表人和经营管理团队的资信等情况； （二）借款人的
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借款人生产经营合法、合规； （四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； （五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （六）贷款人要求的其他条件。 第十二条贷款人应
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对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求， 并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、 完整、有效。 第十三条贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行 尽职调查，形成书面
经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大 投资计划等情况； （三）借款人所在行业状况； （四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况； （五）借款人营运资金资金贷款暂行办法(ppt50页)
总需求和现有融资性负债情况； （六）借款人关联方及关联交易等情况； （七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金 占用等情况； （八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流
（四）借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。 第二十一条贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺以 下事项： （一）向贷款人提供真实、完整、有效的材料； （二）配合贷款人进行
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和信贷审批的独立性。 贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人 员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。 第四章合同签订 第十八条贷款人应和借款人及其他相关当
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事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签 订担保合同。 第十九条贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金 贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。 第二
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还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、 期限、利率、担保和还款方式等。 第十七条贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建 立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价
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岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部 门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确 定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额
度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。
贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理 设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生 产经营的资金需求，实现对贷款资金回