商业银行柜面会计与结算业务
商业银行柜面会计与结算业务
商业银行柜面会计与结算业务柜面会计与结算业务是商业银行与客户直接交互的环节，是直接面对客户的工作岗位。
因此，柜面工作人员每天需要处理大量的各类业务，如存款、取款、转账、业务咨询等。
柜面会计与结算业务的基本流程是：客户到柜台办理业务→柜员登记客户信息和业务类型→客户办理业务→柜员处理业务→柜员稽核并打印凭证→柜员核对并签字→完成业务。
这个流程看似简单，但是实际操作中需要柜员具备扎实的会计知识和细致的工作态度，以确保每一笔业务的准确与安全。
在柜面会计与结算业务中，柜员需要注意的事项有以下几个方面：一是保持仔细认真的工作态度。
由于柜面业务涉及到大量的金额和客户资金，一丝一毫的差错都可能导致严重的后果，因此柜员必须具备高度的责任心和细致的工作态度。
二是遵守相关规定和操作流程。
商业银行有一套完善的业务规定和流程，柜员必须严格按照相关规定和操作流程进行办理，以确保业务的准确性和合规性。
三是及时和准确的沟通反馈。
柜员在处理业务时，难免会遇到各种问题和疑惑，必须及时与领导和同事沟通交流，及时反馈问题和解决方案，以确保业务的顺利进行。
柜面会计与结算业务在社会经济发展中发挥着重要作用。
随着经济的发展和社会人口的增长，人们对金融服务的需求越来越高，银行的柜台业务也越来越繁忙。
因此，商业银行需要不断提高柜员的专业水平，加强培训和学习，提高柜员的综合素质和服务能力。
同时，商业银行还需要借助现代科技手段，提高柜面业务的自动化程度和效率，进一步提升客户体验和服务质量。
尽管如今互联网金融的发展与普及已经改变了人们的金融习惯和行为，但柜面会计与结算业务仍然是商业银行不可或缺的一环。
柜面会计与结算业务作为商业银行与客户直接进行交互的环节，其重要性不可忽视。
因此，商业银行需要重视柜面会计与结算业务，加强人员培训和技能提升，不断将柜台服务打造为银行品牌的重要组成部分，为客户提供更便捷、高效、安全的金融服务。
总之，柜面会计与结算业务是商业银行的重要业务之一，对银行的经营管理起到重要的支撑作用。
《银行会计与结算业务》
银行会计与结算业务（陈老师）一天第一章基本核算法第一节会计科目1、表内科目、表外科目2、资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类第二节记账方法1、复式记账法2、借贷记账法第三节会计凭证1、会计记账的种类2、会计凭证的基本要素3、会计凭证的处理4、记账规则与错帐冲正方法第二章存款业务的核算第一节存款业务概述念第二节单位存款业务1、基本概念及分类2、单位活期存款业务核算3、单位定期存款业务4、单位存款利息的转账处理第三节储蓄存款业务1、分类2、活期储蓄存款业务3、定期储蓄存款业务4、储蓄机构的结账与事后监督第四节存款利息计算1、计息时间2、计算基本方法与公式3、具体计算方法第三章资产业务第一节信用贷款的核算第二节担保贷款的核算1、抵押贷款2、保证贷款3、质押贷款第三节票据贴现第四节贷款利息核算第五节贷款损失准备1、提取范围2、贷款损失准备金的种类及提取方法3、贷款损失准备金的会计核算第四章支付结算业务的核算第一节票据结算业务的核算1、支票结算2、银行本票结算3、银行汇票结算4、退票第二节结算方式业务的核算1、汇兑结算2、托收承付结算3、委托收款结算第三节信用卡业务的核算手续第五章资金汇划清算的核算第六章金融机构往来的核算第一节商业银行与中央银行往来1、向中央银行存取款2、缴存存款3、再贷款4、再贴现第二节商业银行往来1、商业银行跨系统汇划款项2、商业银行拆借的核算第三节同城票据交换与清算第七章现金、有价单证、重要空白凭证及重要会计印章管理第一节现金业务管理第二节有价单证、空白重要凭证及会计业务印章管理。
柜面会计工作职责
柜面会计工作职责
柜面会计的工作职责包括：
1. 负责处理日常柜面会计业务，例如存款、取款、转账、支票兑现等；
2. 维护个人和企业客户账户的日常余额和交易明细；
3. 负责办理各类质押、解押、保证人换换押等相关操作；
4. 负责办理个人和企业客户贷款和还款的相关账务处理；
5. 提供客户账户的查询和解答相关问题，如账户余额、交易明细、利率等；
6. 协助客户处理账户的开户、销户、挂失、解挂等相关事务；
7. 检查和核对各类财务凭证，确保账务的准确性和完整性；
8. 负责日常柜面现金的清点、对账和交接工作；
9. 维护和更新柜面会计相关的制度、规范和操作手册；
10. 协助上级完成其他相关工作任务和指派的临时性工作。
总的来说，柜面会计是银行和金融机构对外服务的重要环节之一，负责处理客户的日常账务业务，保证账户的准确和安全，满足客户的理财和金融需求。
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商业银行综合柜台业务知识
商业银行综合柜台业务知识一、存款业务商业银行提供各类存款业务，包括活期存款、定期存款、通知存款等。
活期存款是一种随时可以存取资金的存款，通常不计利息。
定期存款则是客户按照一定期限存款，并在到期日取出本金和利息。
通知存款是需要提前一定时间通知银行才可以取出的存款，利息相对较高。
二、贷款业务商业银行提供各类贷款业务，包括个人贷款和企业贷款。
个人贷款包括消费贷款、住房贷款、车辆贷款等。
企业贷款则是为企业提供流动资金贷款、固定资产贷款、项目贷款等。
三、结汇业务结汇是指将人民币兑换成外币，用于个人出国旅游、购买海外资产等需求。
商业银行提供个人结汇服务，按照国家外汇管理政策提供相应的兑换业务。
四、汇款业务商业银行提供国内和国际的汇款服务。
国内汇款是指在国内的不同地方之间进行的资金转移，如市内汇款、跨行汇款等。
国际汇款则是指将资金从中国汇出到其他国家的业务，以及将资金从其他国家汇入中国的业务。
五、理财业务商业银行提供各类理财产品的销售和管理业务。
客户可以购买银行推出的理财产品，包括货币基金、债券基金、股票基金等。
理财产品通常有不同的风险级别和收益水平，客户可以根据自己的投资需求选择合适的产品。
商业银行综合柜台业务知识的了解对银行柜员的工作至关重要。
柜员需要熟悉各类业务流程，掌握各类业务的操作技巧和风险防范措施。
柜员还需要与客户进行有效的沟通，解答客户的疑问，并且根据客户的需求提供相应的服务。
在提供综合柜台业务时，柜员还需要注意一些风险防范措施。
首先是身份验证，柜员需要核实客户的身份信息，确保客户的合法性。
其次是反洗钱和反恐怖融资控制，柜员需要对客户资金来源进行审查，防止洗钱和恐怖融资活动。
此外，柜员还需要关注客户的风险敏感度和风险承受能力，向客户提供适合的产品和服务，避免过度冒险。
总之，商业银行综合柜台业务知识是商业银行柜员必备的知识，它涵盖了存款、贷款、结汇、汇款、理财等多个方面。
柜员需要熟悉各类业务的流程和操作技巧，掌握风险防范措施，并与客户进行有效的沟通和服务。
商业银行会计 人民币储蓄柜面业务.
• 操作步骤一：提请客户填写开户申请书
• 活期储蓄存款的开户，存款人需填写“开立个人 银行账户申请书”。柜员应提请客户按要求认真 填写，并请客户连同本人有效身份证原件、现金 一并交柜员。柜员需对申请书进行审核，并与身 份证件进行核对。
• 个人有效身份证件为：（1）居住在境内的中国公
民，为居民身份证、临时居民身份证、户口簿、护照； （2）居住在境内的16周岁以下的中国公民，为居民身份 证、临时居民身份证、户口簿；（3）中国人民解放军军 人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身 份证件；军队（武装警察）离退休干部，为离休干部荣誉 证、军官退休证、文职干部退休证；在解放军军事学院学 习的现役军人，为军事院校学员证；（4）香港、澳门同 胞，为港澳同胞回乡证或者入出境通行证；台湾居民，为 台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅游证件；（5） 居住在境内或境外的中国籍的华侨，可以是中国护照； （6）外国公民，为护照；（7）外国边民，为护照，或所 在国制发的《边民出入境通行证》；（8）除此之外，依 照我国法律及国家监管机构相关规定执行。如委托他人代 办开户，代办人还需同时出示本人身份证件。
小常识：个人存款账户实名制 我国的金融机构实行个人存款账户实名 制，规定在开立储蓄账户、大额取款、大额 转账、购买有价证券、代为他人办理业务、 办理挂失、查询、冻结止付、办理提前支取 等业务时，需客户提交有效身份证件。客户 提交的有效身份证件指:身份证、户口本、护 照、军人身份证、港澳居民往来内地通行证、 来往大0位数码组成：
•
• • •
第1位用数字“0”—“3”表示储蓄账号，“4”—“8”表示对 公账号，“9”表示内部账号。我们一般使用的是储蓄账 号。 第2—9位为顺序号。 第10位为校验位。 例如：0 0 0 0 0 0 3 4 8 8中，第1位“0”表示该客户号 是储蓄账号，2—9位的00000348是顺序号，表示该客 户号是我行开立的第348位客户，最后一位的8表示校验 位。因为储蓄账号是“0”—“3”，所以加上顺序号后，全 行可以有4亿个储蓄客户。
商业银行柜面结算业务
币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。中国人民银行主要职责是：发布与履行其
职责有关的命令和规章；依法制定和执行货币政策；发行人民币，管理人民币流通；监督
管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；
第三节 银行会计的工作组织 ...................................................................................15
第二章 基本核算方法……………………………………………………………………20
第一节 会计科目 .........................................................................................................22
第五章 贷款业务与贴现……………………………………………………………………94
第一节 贷款业务综述 .................................................................................................95
一、我国的银行体系
我国现行的银行体系，包括中央银行、政策性银行、国有控股的大型商业银行、中小
商业银行、农村合作银行和农信社、中国邮政储蓄银行、外资银行等。
（一）中央银行
中国的中央银行是中国人民银行，成立于1948年。
在1984年之前，中国人民银行同时承担着中央银行、金融机构监管及办理工商信贷和
第七章 同城票据交换与支付系统………………………………………………………..128
商业银行资金清算与结算业务
托收业务
总结词
托收业务是指银行根据收款人（卖方）的委托，向付款人（买方）收取款项的一种结算方式。
详细描述
托收业务通常用于国际贸易中，卖方通过银行向买方收取货款。托收业务分为光票托收和跟单托收两类，光票托 收是指仅凭金融单据收取款项，跟单托收则需附带商业单据。托收业务可以帮助卖方及时回收货款，降低风险。
功能
批量处理，支持定时、批量支付指令的发送和接收，并具 有核验和清算的功能。
影响
小额批量支付系统对于满足社会公众日常小额支付需求、 提高支付效率、促进经济社会发展具有重要意义。
电子商业汇票系统
定义
电子商业汇票系统是由中国人民银行建设并运营的电子商业汇票的登记、出票、背书、 承兑、保证、兑付、追索等业务的处理系统。
保理业务
总结词
保理业务是指银行或保理公司通过购买应收账款的方式，为客户提供应收账款 管理和融资服务。
详细描述
保理业务可以帮助客户加速资金回流，提高资金使用效率。银行或保理公司通 过专业的应收账款管理服务，帮助客户降低坏账风险。此外，保理业务还可以 为客户提供融资服务，帮助客户解决短期资金需求。
PART 04
影响
境内外币支付系统的建设和运营对于促进外币支付业务的规范化和高 效化、满足境内外币支付需求、降低外币支付风险具有重要意义。
PART 03
结算业务
汇款业务
总结词
汇款业务是商业银行提供的一种基本结算服务，客户通过汇款将资金从一个地方转移到另一个地方。
详细描述
客户可以选择不同的汇款方式，如电汇、信汇和票汇，根据不同的汇款方式，银行会收取相应的手续 费。汇款业务具有快速、安全、方便的特点，是客户进行资金转移的主要方式之一。
商业银行会计学业务流程
商业银行会计学业务流程商业银行的会计业务流程是一个复杂的过程，涉及到多个环节和部门。
以下是一个一般性的商业银行会计业务流程的概述：存款业务：客户向银行存款资金，可以通过存款账户（储蓄账户、支票账户等）或定期存款账户。
银行会为客户开设存款账户，记录存款金额，生成存款凭证，并通知客户。
贷款业务：客户向银行申请贷款，根据贷款类型（个人贷款、商业贷款等）提交所需文件和信息。
银行进行贷款审核和信用评估，确定贷款额度和利率。
一旦贷款获批准，银行将向客户放款，记录贷款账户和相关利息计算。
结算和支付业务：客户可以使用支票、借记卡、信用卡等方式进行支付，这些支付将经过银行的结算和清算流程。
银行负责处理和记录客户的支付，包括支付订单的验证和扣款。
资金调拨和管理：银行需要管理其自有资金，包括资产和负债，以确保流动性和资本充足。
资金调拨和管理包括资金投资、借款、存款和贷款管理等。
会计记账：银行会进行日常会计记账，包括记录交易、汇总账户余额、计算利息和费用等。
会计部门负责确保会计凭证的准确性，以便生成财务报表。
财务报告：银行定期生成财务报表，如资产负债表、损益表和现金流量表，以向股东、监管机构和其他利益相关方报告其财务状况和经营绩效。
税务申报：银行需要履行税务申报的义务，报告并支付所得税和其他税收。
风险管理：银行需要进行风险管理，包括信用风险、市场风险和操作风险的监控和管理。
合规性和监管报告：银行需要遵守各种监管规定和法规，向监管机构提交合规性报告，并接受审查和监管。
客户服务和沟通：银行需要提供客户服务，包括查询账户、解决问题和提供咨询服务。
这只是商业银行会计业务流程的一般概述，不同银行可能会有不同的业务流程和部门设置，以适应其特定的运营模式和服务范围。
会计、风险管理、贷款和存款部门通常是银行中关键的业务部门，协同工作以确保银行的稳健运营。
此外，监管合规性也是银行业务中非常重要的一部分，以确保银行遵守法规和法律要求。
《商业银行柜台业务》课件
多元化经营
跨界合作
与各类企业进行合作，拓 展业务领域，提供更广泛 的金融服务。
综合金融服务
在传统的存贷款业务基础 上，开展多种金融业务， 如保险、证券、基金等。
线上线下融合
结合线上和线下渠道，提 供全方位的金融服务，满 足客户不同场景的需求。
THANKS。
详细描述
客户在发现银行卡、存折等重要凭证丢失后，可以及时到商业银行柜台办理挂失 手续，以避免资金被盗用。
其他业务
总结词
除了以上几种常见的柜台业务外，商业银行还提供其他多种 服务以满足客户需求。
详细描述
例如，代理缴费、理财服务、外币兑换等。这些业务在商业 银行柜台均可办理，为客户提供便利的一站式服务。
03
商业银行柜台业务操作流程
客户取号
客户进入银行后，前 往取号机取号。
客户持号码纸在等待 区等待叫号。
取号机根据客户办理 的业务类型，打印出 相应的号码纸。
客户等待
客户在等待区等待叫号，期间 可以阅读银行提供的宣传资料 或使用手机等电子设备。
银行工作人员会定期清理等待 区，确保环境整洁。
客户可以通过电子显示屏或银 行工作人员的提示，了解自己 的排队情况。
应变能力
商业银行柜台业务人员需要具备较好的应变 能力，能够快速应对各种突发情况，妥善处 理客户投诉和纠纷，保持银行形象和声誉。
06
未来商业银行柜台业务的发展 趋势
智能化发展
自动化服务
随着人工智能技术的进步，商业 银行柜台业务将逐步实现自动化 服务，减少人工操作，提高服务
效率。
智能风控
利用大数据和人工智能技术进行风 险控制，提高风险识别和预防能力 ，保障银行业务安全。
商业银行结算业务的核算
收款人（持票人）开户行收到交换提入的第二、三联进账单，审核无误后，以第二联做转账贷方凭证，第一联加盖转讫章后做收账通知交收款人。会计分录为： 借：存放中央银行款项——准备金存款户 贷：活期存款——收款人（持票人）户
（三）例题
例1：某市工商银行城北办事处收到存款户市新华书店送交的转帐支票及进账单，金额为1万元，付款人为在农业银行城南支行开户的南海公司。票据经交换，次场没有退票，工行为新华书店收账。请编该支票业务中所涉各银行的会计分录。
单击此处添加小标题
06
300 000×2%= 6 000元
单击此处添加小标题
付款人（出票人）开户行受理出票人送交转账支票的情形。 付款人开户行接到送交的支票和进账单，经审核无误后，可办理转帐，并将进账单通过票据交换提交给收款人开户行。其核算程序为： 付款人 付款人开户行 中央银行票据交换所 收款人开户行 收款人
STEP 01
STEP 02
强化结算纪律，加强结算监督，抵制违法行为。
科学组织凭证传递，准确、及时地办理结算业务，加速资金周转。
三、结算业务的特点
添加标题
业务处理方法与会计处理手续完全一致
添加标题
结算业务的凭证格式由银行统一制定
添加标题
电子计算机在结算业务中普遍应用
添加标题
帐务处理程序为先付后收，以免发生透支
例3：某银行对其开户单位蓝天贸易公司签发的空头支票45000元按票面金额5%计收罚款，从其账户中支付。 罚款金额=45000*5%=2250 借：活期存款——出票人户 2250 贷：营业外收入——结算罚款收入户 2250
二、银行本票
银行本票，是指申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。单位、个人在同城范围的结算，可用本票办理，其特点是款随人到，当时抵用，特别适用于对付款人信用不了解不宜使用支票的商品交易。分为定额本票和不定额本票两种。
商业银行柜面业务知识
商业银行柜面业务知识商业银行柜面业务是指银行通过柜台方式为客户提供的各类金融服务，包括存款、取款、转账、外汇兑换、贷款申请、信用卡办理等。
商业银行柜面业务具有以下几个主要功能：1. 存款：客户通过柜台存入现金、支票等有价值的财物，将其暂时交给银行保管，并便于查询、支取和转账等。
2. 取款：客户通过柜台取出账户内的现金或支票，以满足其现金需求。
3. 转账：客户通过柜台将账户内的款项转入他人账户或其他银行，完成转账业务。
4. 外汇兑换：客户可通过商业银行柜台进行人民币与外币之间的兑换，以满足个人或企业的外汇需求。
5. 贷款申请：客户可以向商业银行申请贷款，并通过柜台办理相关手续。
6. 信用卡办理：客户可以通过柜台申请办理信用卡，并获取信用卡的相关服务和权益。
二、商业银行柜面业务流程商业银行柜面业务流程主要包括客户办理业务的前期准备、材料填写、业务受理、核对和确认、服务提供和业务归档等环节。
1. 前期准备：客户在前往银行柜台办理业务前，需要确认所需办理的业务类型，并准备相关材料和信息。
2. 材料填写：客户根据业务类型，在柜台自助设备或提供的表格上填写相关信息。
比如存款业务需要填写存款账户号码、金额等。
3. 业务受理：客户将填写好的申请表和相关材料提交给柜台工作人员，工作人员会核对材料和信息的完整性，并接收客户的有关需求。
4. 核对和确认：柜台工作人员会根据客户提供的信息和商业银行内部的规定，核对客户身份和资金记录，并进行必要的核实和确认流程。
5. 服务提供：一旦核实和确认完毕，柜台工作人员将按照客户的需求提供相应的服务，比如存入现金、提供账户余额查询、办理转账等。
6. 业务归档：商业银行会将客户办理的业务记录归档，以便日后查询和审计使用。
三、商业银行柜面业务常见知识点商业银行柜面业务涉及多个金融产品和服务，以下是柜面业务常见的知识点：1. 账户分类：商业银行提供的账户分为活期存款账户和定期存款账户两种。
柜面会计工作职责范文（二篇）
柜面会计工作职责范文柜面会计是银行业务中的重要岗位之一，主要负责客户账户的管理、结算业务的处理以及其他与会计相关的工作。
作为柜面会计人员，需要具备扎实的会计知识和良好的服务意识，能够熟练地处理客户的业务需求，确保账务的准确性和及时性。
柜面会计的职责非常广泛，下面将介绍柜面会计的主要工作职责。
一、客户账户管理柜面会计的主要职责之一就是客户账户的管理。
他们需要确保客户账户的准确性和完整性，及时更新客户信息并进行核实。
具体包括开立新账户、修改客户信息、注销账户等。
柜面会计需要仔细核对客户提供的各类证明文件，确保客户信息的真实性和合规性。
同时，他们还需要负责处理客户账户的各类变动，例如账户冻结、账户解冻、账户挂失等。
柜面会计负责在系统中进行相应的操作，并及时通知客户。
二、结算业务处理柜面会计的另一个重要职责是处理各类结算业务。
这包括客户的存款和取款业务，他们需要接待客户并准确记录客户的操作。
柜面会计需要运用会计知识，核对客户提供的存款书据，确保款项的准确入账。
对于取款业务，柜面会计需要核对客户的身份和支取限额，并向客户发放相应的现金或支票。
除了存取款业务，柜面会计还需要处理各类转账、汇款、清算等业务，确保资金的准确流转。
三、业务查询和咨询柜面会计作为银行的前台服务人员，需要熟悉各项业务，并能够解答客户的疑问和提供咨询。
他们需要了解各项业务的操作流程、费用标准以及相关政策法规，并能够向客户清晰地解释。
当客户查询账户余额、交易明细或者咨询业务办理流程时，柜面会计需要及时回答并帮助客户解决问题。
柜面会计还需要处理客户的投诉和纠纷，尽力保证客户的满意度。
四、会计工作协助除了以上主要职责，柜面会计还需要协助进行会计工作。
他们需要按照银行的财务制度和会计准则，记录各类业务的发生和凭证的制作。
柜面会计负责日常业务的账务处理，例如现金的收付、支票的清点和兑现、各类费用的核对等。
柜面会计还需要定期进行账务调节和对账工作，及时发现和纠正错误，确保账务的准确性。
商业银行柜面会计与结算业务
• 存款业务的种类
按资金来源性质分为单位存款、 个人储蓄存款、财政性存款
按存款期限分为活期存款、定期 存款和定活两便存款（含通知存款）
按存款货币的记账单位分为本币 存款和外币存款
甘肃省农村信用社存款业务种类
• “七日盈”通知存款 • 教育储蓄 • 定活两便储蓄 • 个人通知存款 • 零存整取定期储蓄 • 整存整取定期储蓄 • 个人活期储蓄
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.12.207:44:5307:44Dec -202-D ec-20
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得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。07:44:5307:44:5307:44Wednesday, December 02, 2020
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.12.220.12.207:44:5307:44:53December 2, 2020
4、临时存款账户
• 是存款人因临时经营活动需要并在规定期 限内使用而开立的银行结算账户。 存款人可以通过该账户办理转账结算和根 据国家现金管理的规定办理少量现金收付。
• 异地结算账户：此外，符合《人民币银行 结算账户管理办法》相关规定的，还可以 开立异地结算账户。
（二）单位活期存款业务的核算
• 单位活期存款主要有两种方式：现 金存取、转账存取。
• 农户小额信用贷款 • 妇女小额担保贷款 • 流动资金贷款 • 固定资产贷款 • 农户抵、质押贷款 • 农户联保贷款 • 农户小额信用贷款 • “惠企通”业务
——来源于甘肃省农村信用社官网
• 第三节 支付结算业务概述
一、支付结算
支付结算是指单位、个人在社会经济活 动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、 委托收款等结算方式进行货币给付及其资金 清算的行为。
商业银行结算业务
商业银行结算业务随着金融市场的发展和全球经济的日益紧密融合，商业银行作为金融体系的重要组成部分，在金融市场中发挥着重要的作用。
商业银行的结算业务是其最基础的业务之一，也是银行与客户之间进行资金交付和资金结算的重要环节。
商业银行的结算业务主要包括存款、支付结算、清算和托收等。
其中，存款是商业银行接受客户存款的基本业务。
商业银行通过各种存款产品，如活期存款、定期存款等，吸收大量的闲置资金，并为客户提供相应的利息回报。
另外，商业银行还为客户提供支付结算服务，包括转账、支票、银行卡等支付方式，以满足客户日常的资金支付需求。
清算是商业银行结算业务的核心环节，是指商业银行与其他金融机构之间，以及与客户之间进行资金结算和账户调整的过程。
在银行间清算系统中，商业银行根据自身与其他机构的资金流动情况，通过清算机构进行债权债务相互抵销，最终确定各方的净结算金额。
在日常交易中，商业银行还经常与客户进行结算，包括账户内部的支付和归集。
商业银行通过清算业务的开展，实现了资金的全面利用和合理配置，提高了金融机构的经营效益和风险控制能力。
托收业务是商业银行结算业务的另一项重要内容，是商业银行作为代理人，按照委托人的要求，代为收取、保管并处理货物或有价证券的一种业务。
托收业务可以分为委托款项托收和委托票据托收两种形式。
商业银行通过托收业务的开展，为客户提供了方便快捷的资金回收和票据兑现的渠道，同时也为企业的资金管理和票据结算提供了重要的支持。
商业银行结算业务的开展，不仅能够为客户提供高效、安全、便捷的金融服务，还能够为商业银行创造丰厚的收入和利润。
在开展结算业务的过程中，商业银行需要建立健全的风险管理制度，加强内部控制，合规经营。
商业银行还需要不断创新和完善结算产品和服务，满足客户多样化的需求。
随着金融科技的不断发展和应用，商业银行结算业务也面临着新的挑战和机遇。
商业银行需要加强与科技企业的合作，开发和推广新的支付工具和结算方式，提高结算效率和服务质量。
商业银行营业网点柜面业务工作规范
商业银行营业网点柜面业务工作规范第一章总则第一条为规范本行营业网点业务操作，强化网点内控管理，达到完善营运管理机制、防范操作风险的目的，确保会计信息质量、资金和营运的安全，特制定本规范。
第二条本规范适用于本行营业网点临柜员工。
本规范所称临柜员工指在营业厅柜面业务服务区办理业务的人员，包括会计主管、大堂经理、结算柜员、清算岗位人员、现金柜员等。
第二章营业前工作规范第三条进入网点和接库工作规范（一）双人同时进入营业场所，检查营业网点周围及门前安全情况，同时撤除自动报警装置。
（二）检查营业场监控设备、服务设施和出纳机具的使用情况，并做好登记。
（三）检查电子显示屏开启内容，告示栏的宣传告示摆放是否整齐、美观，是否有过期告示。
（四）召开网点工作前晨会，整理仪表仪容，佩带工号牌，检查柜员的到岗情况及工作状态。
同时对上一工作日营业中发生或发现的问题进行通报和评价，布置当日工作和注意事项。
（五）机构签到后，柜员以指纹登录签到（特殊情况经审批后以密码签到）。
（六）现金押运车到达后，必须确认押运车、验证押运人员身份，核验无误后在指定区域办理款箱交接。
接收柜员应查验送达的尾箱个数、尾箱锁片、箱体外观情况，无误后双人在监控下办理尾箱交接、登记手续，如有可疑情况，应报告营业部会计主管。
尾箱进入网点后，应将其放置在监控范围内。
第四条营业网点班前准备规范（一）柜员签到后，双人开启钱箱，及时清点现金、重空凭证、印章、代保管物品等实物，并与核心系统相应登记簿、账簿进行核对。
（二）将业务印章日期更换到当前日期。
（三）及时维护出纳机具、打印机、自助设备等，准备业务单证及纸张，保证日间工作正常运行。
（四）调拨现金和空白重要凭证，准备好营业现金和各类凭证。
（五）指定专人打印报表系统并进行核对，确保交易资料的正确与完整。
（六）大堂经理应根据客户高峰流量，按照弹性排班的要求，协助营业机构会计主管调整对外营业窗口和人员。
（七）柜员应做好的其它各项营业前准备工作。
柜面会计工作职责范本
柜面会计工作职责范本如下：一、柜面会计工作职责概述：柜面会计是金融机构中负责客户账户管理和结算业务的岗位，主要职责包括接待客户、办理各项存取款业务、办理财务结算、查询和核实客户账户明细等。
柜面会计需要具备良好的沟通能力、扎实的金融专业知识和较强的客户服务意识。
二、柜面会计工作职责具体内容：1.接待客户：- 热情接待客户，提供满意的服务。
- 引导客户办理业务流程，解答客户咨询。
- 及时处理客户意见和投诉，保持良好的客户关系。
2.办理各项存取款业务：- 根据客户要求，准确无误地办理存款、取款业务。
- 根据规定核对客户身份，确保交易安全。
- 客户签字确认交易，并及时更新账户余额。
3.办理财务结算：- 根据业务流程要求，办理转账汇款等财务结算业务。
- 核对相关凭证，确保资金流程的准确性。
- 及时向客户提供凭证和交易明细，保持客户的满意度。
4.查询和核实账户明细：- 根据客户需求，查询和核实账户余额、交易明细等。
- 确保账户信息的及时准确，避免业务差错。
- 向客户提供账户查询和明细打印，满足客户需求。
5.维护现金清算和柜面秩序：- 按照规定程序，参与现金清点和清算工作。
- 协助保持柜面的整洁有序，确保工作环境的良好。
- 遵守相关工作纪律和规定，保障柜面工作的正常进行。
6.参与业务培训和提升：- 参加公司组织的培训，提升金融业务和服务能力。
- 及时了解和掌握业务变化，不断完善工作技能。
- 积极参与团队建设和业务创新，为公司发展做出贡献。
三、柜面会计工作职责的绩效指标：1.办理业务的准确性指标：- 存取款业务错误率控制在5‰以内。
- 财务结算业务错误率控制在3‰以内。
- 账户查询和核实错误率控制在2‰以内。
2.客户满意度指标：- 客户评价满意度达到80%以上。
- 有效应对客户投诉，及时解决问题。
3.业务处理效率指标：- 平均办理每笔存取款业务时间在5分钟以内。
- 平均办理每笔财务结算业务时间在10分钟以内。
- 平均办理每个客户的查询业务时间在3分钟以内。
金融会计(第4章商业银行结算业务)
银行本票流程图
*
是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。有定额和不定额的。 付款单位 ③持票结算 收款单位 ① ② ④ ⑥ 申 签 交 通 请 发 存 知 开 本 本 收 票 票 票 款 付款单位开户行 ⑤银行内部结算 收款单位开户行
由出票银行签发的，由其在见票时，按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。1个月。 汇 款 人 ③ 持票结算 收 款 人 ① ② ⑦ ④ ⑤ 委 签 通知 持 收 托 发 付款 汇 帐 开 汇 结算 票 或 票 票 尾数 进 付 帐 现 款 汇款人开户行 ⑥银行内部清算 收款人开户行
华东理工大学商学院 胡美琴 金融会计
*
商业银行结算业务的核算
202X
第四章
第一节 结算业务概述
*
1、支付结算的概念和作用
根据中国人民银行颁布的《支付结算办法》规定，支付是指“单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为”。银行是支付结算和资金清算的中介机构，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。
2、银行卡的会计处理
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a.信用卡开户的核算 单位申请人在发卡银行开户，通过转账办理的： 借：吸收存款-活期存款-申请单位户 贷：吸收存款-信用卡存款-申请单位户 手续费及佣金收入 单位申请人不在发卡银行开户的： 借：存放系统内活期款项 或：存放中央银行款项 贷：吸收存款-信用卡存款-申请单位户 个人申请人缴存现金的： 借：库存现金 贷：吸收存款-信用卡存款-申请个人户 手续费及佣金收入
华东理工大学商学院 胡美琴 金融会计
第五节 银行卡的核算
2024年柜面会计工作职责(3篇)
2024年柜面会计工作职责1、协助财务经理制定工作计划及有关财务制度;2、按照企业会计制度规定和会计业务的实际需要确定会计核算方法，核算原则，设置账务核算体系;3、及时客观公正的进行账务和结算工作，及时进行会计核算，账务处理。
负责编制公司月度、年度会计报表、会计决算和利润分配等核算工作;4、有成本核算经验，熟悉采购、生产、仓储业务循环，负责维护应付账款、生产成本、库存物资的核算;负责应收、应付往来对帐。
5、定期组织对公司固定资金和流动资金的清查、核实，确保财产的准确性及安全性，加强对固定资产和流动资金的管理;6、做好会计监督工作，严格按照国家的财经法规和企业规章制度进行审批核算;7、完成领导交办的其他工作。
2024年柜面会计工作职责（2），____字随着时代的发展和经济的进步，柜面会计工作在2024年将继续发展和演变。
柜面会计是银行系统中至关重要的岗位之一，主要负责与客户进行会计业务的沟通和处理。
在这份工作职责分析中，我将详细介绍2024年柜面会计的工作职责，包括他们的核心任务、技能要求和发展方向。
一、核心任务1.办理客户会计业务：柜面会计的核心任务是办理和处理客户的会计业务。
这包括接受客户的存款和取款请求，核对账户余额，记录各种交易并进行凭证记账等。
柜面会计应确保所有业务的准确性和合规性，并及时向客户提供相应的服务和支持。
2.解答客户咨询：柜面会计需要了解和掌握各种会计业务、政策和法规，能够积极回答客户的咨询和问题。
他们应该提供准确和及时的信息，帮助客户解决问题，并在需要时引导客户进行其他金融产品和服务的购买。
3.协助客户办理其他金融业务：柜面会计还需要了解和掌握银行的其他金融产品和服务，如贷款、信用卡、汇款等。
他们需要协助客户办理这些业务，提供相关的咨询和支持，并确保业务的安全和顺利进行。
4.处理异常情况：柜面会计可能会遇到各种异常情况，如客户资料不完整、账户出现异常交易、资金调拨错误等。
在处理这些异常情况时，柜面会计需要谨慎分析，及时采取适当的措施，并与相关部门进行配合和沟通，确保问题得到妥善解决。
商业银行柜台会计核算
一、商业银行会计运行流程与特点我国商业银行传统的业务运营模式是以层级管理为特征，以层级最低层的网点为基础，以业务前后台一体化为核心的业务处理方式。
业务由网点受理，网点柜员对客户提交的业务凭证进行审核后完成记账核算等操作，其中大额或特殊业务还需由授权人员进行事中审核和授权,然后打印凭证给客户签章确认，最后将业务凭证送至监督机构进行事后监督。
总的来说，商业银行会计核算受到既定风险控制要求的约束，方法和程序比较明确，但管理会计的核算程序一般不固定，管理人员可根据自己的具体需要临时定做；所提供的信息一般具有针对性，也是特定的；通常会以本单位的效益为目标来控制和评价银行的一切经济活动；会计主体往往涉及银行内部的各个责任主体，可不受公认原则或会计制度的制约，对他们的日常工作进行全面考核与评价必须服务于银行的经济效益和经济决策。
二、商业银行会计管理的现状与诱因（一)会计管理的现状伴随商业银行业务品种持续增加和业务量的持续增长，现有操作流程暴露出的问题也日益明显，主要有以下四个方面：1.柜面营销能力欠缺会计业务核算处理一般全部通过营业网点的柜面完成，柜员的精力大部分被消耗于业务操作,在应付完各类业务处理之后，往往无暇顾及与客户进行有效沟通，浪费了许多发现高端客户的机会，这就失去了营业网点作为营销阵地的主战场功能.2.服务效率有待改进随着银行新业务、新产品不断推出，交易品种日趋复杂化，银行业监管部门的要求也在逐步提高，导致需要网点柜员通过系统录入的业务交易要素越来越多，加之业务量的持续增长，就必然导致业务办理时间延长，客户排队现象日渐明显,服务效率无法满足客户需求,为客户提供专业化服务就更加难以实现了。
3.业务操作风险依然存在当前各商业银行普遍实行综合柜员制,要求柜员独立处理各种类型的业务.但现实的情形是，柜员不可能全面清晰地掌握所有业务，而且业务操作分布在不同的营业网点,导致风险点覆盖面广，风险的集中控制难度大,出现差错的可能性不容忽视。
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自2011年3月1日起一律使用新版票据凭 证，停止签发旧版银行票据凭证。
按货币支付方式
五、支付结算的种类
现金结算 结算方式——汇兑、托收承付、 委托收款
转账结算 票据结算——汇票、本票、支票
银行卡
票据
汇票 本票 支票
银行汇票 商业汇票
商业承兑汇票 银行承兑汇票
三、存款利息的核算
（一）利息计算的一般规定： 利息＝本金（存款金额）×存期×利率 利息＝累计日积数×日利率 活期存款定期结息 定期存款利随本清
（二）储蓄存款利息
1、活期储蓄存款定期结息，结息日为季末月 20日，次日入账，存期按实际天数，算头不算 尾。
2、定期存款利随本清。存期：对年对月对日， 零头按实际天数，算头不算尾。
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.12.207:44:5307:44Dec -202-D ec-20
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得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。07:44:5307:44:5307:44Wednesday, December 02, 2020
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.12.220.12.207:44:5307:44:53December 2, 2020
（二） 信用社主要业务 存款业务、贷款业务、中间业务、结算业务、 融资业务——甘肃省农村信用社网站
三、商业银行柜面业务核算基础
（一）商业银行会计特点 （二）记账规则 （三）账务组织
• （一）商业银行会计特点 • 1、会计核算内容广泛 • 2、会计核算过程与业务处理同步 • 3、会计数据资料提供准确及时 • 4、会计方法多样 • 5、内部监督机制和制度严密
加速资金付结算的原则
1、恪守信用，履约付款 2、谁的钱进谁的账，由谁支配 3、银行不垫款
三、支付结算纪律
1、单位和个人的结算纪律 2、银行的结算纪律
四、支付结算工具
• 票据和结算凭证是办理支付结算的工具。 单位、个人和银行办理支付结算，必须使 用按中国人民银行统一规定格式印制的票 面和统一规定的结算凭证。
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加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月2日上 午7时44分20.12.220.12.2
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扩展市场，开发未来，实现现在。2020年12月2日星 期三上 午7时44分53秒07:44:5320.12.2
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做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2020年12月上 午7时44分20.12.207:44December 2, 2020
活 动
分户账
余额表
登记簿
库存 现金
综合核算
转账贷方
传票 转账借方
传票
科目日结单
表示账务处理程序
总账
日计表
表示账务核对关系
第二节 存款业务核算
一、储蓄存款业务核算 二、单位存款业务核算
存款业务知识
• 存款业务的意义
存款是银行以信用方式吸收社会闲置资 金的筹资活动。
存款是银行负债的重要组成部分，也是 银行信贷资金的重要来源，是银行赖 以生存的基本条件。
• 2、支取与销户的处理 （1）支取的核算
借：个人活期存款—××户
贷：现金
（2）销户的处理
借：个人活期存款—××户 利息支出——储蓄利息支出户 贷：现金
（二）定期储蓄存款的核算
1、整存整取定期储蓄存款的核算
（1）开户存入的核算 借：现金
（或个人活期存款—××户） 贷：个人定期存款——整存整取××户
（一）活期储蓄存款的核算
活期储蓄储蓄存款开户
活期存款销户 活期储蓄存款续存
活期储蓄存款业务
活期储蓄存款取款
活期储蓄存款异地存款
活期储蓄存款换折
活期储蓄存款异地取款
1、开户与续存的处理 （1）开户的核算
借：现金 贷：个人活期存款——××户
付出：重要空白凭证——活期储蓄存折
（2）续存的核算
借：现金 贷：个人活期存款——××户
现金柜员：负责保管和调拨现金、重要空 白凭证及有价单证的现金凭证管理柜员。 分现金管理员和凭证管理员。设中心库的 县级联社、设分金库的营业网点，现金柜 员不允许办理除现金、凭证调拨管理之外 的业务，除此之外的营业网点的现金柜员 可兼有一般柜员权限。
一般柜员：办理存、贷款、汇兑等各类日常 业务的营业柜员。
（二）记账规则 1、手工记账规则（略） 2、系统记账规则 • 表内科目复式记账，以“借”、“贷”为记账符
号，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的规则， “—（负号）”表示红字。 • 表外科目单式记账，以“收”、“付”为记账符 号，余额在收方，以“借”代表“收”、“贷” 代表“付”，各科目只反映自身的增减变动，不 存在平衡关系。 • 外币业务除记账时区分相应币种外，记账规则与 人民币业务相同。 • 数据录入应以真实业务或合法有效的凭证按规定 输入。
• 单位银行结算账户：存款人以单位 名称在银行开立的银行结算账户。
• 个体工商户凭营业执照以字号或经 营者姓名开立的银行结算账户纳入 单位银行结算账户管理。
1、基本存款账户
• 独立核算的单位在银行开立的，用于办 理日常转账结算和现金收付的账户。 存款人日常经营活动的资金收付及其 工资、奖金和现金的支取，应通过该账 户办理。一般来说，存款人可自由选择 银行开立基本存款账户，但一个存款人 只能在银行开立一个基本存款账户。
——来源于甘肃省农村信用社官网
• 存款业务核算的要求
正确、及时地办理存款业务
切实维护存款人的合法权益
认真执行利率政策，准确核计存 款利息
一、储蓄存款业务的核算
• 储蓄存款是银行通过信用方式动员和吸收城 乡居民暂时闲置和节余货币资金的一种存款 业务，是扩大信贷资金来源的重要手段。
• 从2000年4月1日起施行《个人存款账户实 名制规定》，银行办理储蓄存款业务应实行 实名制，即以本人有效身份证件的姓名办理 存入手续。
4、临时存款账户
• 是存款人因临时经营活动需要并在规定期 限内使用而开立的银行结算账户。 存款人可以通过该账户办理转账结算和根 据国家现金管理的规定办理少量现金收付。
• 异地结算账户：此外，符合《人民币银行 结算账户管理办法》相关规定的，还可以 开立异地结算账户。
（二）单位活期存款业务的核算
• 单位活期存款主要有两种方式：现 金存取、转账存取。
• 农户小额信用贷款 • 妇女小额担保贷款 • 流动资金贷款 • 固定资产贷款 • 农户抵、质押贷款 • 农户联保贷款 • 农户小额信用贷款 • “惠企通”业务
——来源于甘肃省农村信用社官网
• 第三节 支付结算业务概述
一、支付结算
支付结算是指单位、个人在社会经济活 动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、 委托收款等结算方式进行货币给付及其资金 清算的行为。
（三）单位存款利息
1、单位活期存款利息的核算：定期结息 单位活期存款的积数确定方法： 余额表计息法 账页积数计息法
2、单位定期存款利息的核算：利随本清 存期：对年、对月、对日计算，零头天数
按实际天数计算；算头不算尾 按季计提：按规定，一年以上的定期存款
按季度提取应付利息
甘肃农信社贷款业务种类
（二）柜员设置 商业银行柜员分为： 1、虚拟柜员（自助设备） 2、实体柜员：A级柜员、B级柜员、现金 柜员、一般柜员
A级柜员：根据柜员等级和权限，为其他 柜员进行相应业务授权的主管柜员，1名， 负责签到、签退、办理授权和权限内业务 的查询；
B级柜员：根据柜员等级和权限，为其他 柜员进行相应业务授权的主管柜员，不超 过2名，分社原则上不设B级柜员；
2、一般存款账户
• 是存款人因借款或其他结算需要，在基本 存款账户开户银行以外的银行营业机构开 立的银行结算账户。 一般存款账户用于办理存款人借款转存、 借款归还和其他结算的资金收付。该账户 可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
3、专用存款账户
• 是存款人按照法律、行政法规和规章，对 其特定用途资金进行专项管理和使用而开 立的银行结算账户。 专用存款账户用于办理各项专用资金的 收付，具有专款专用、专项管理的特点。 如基本建设资金专户、保证金专户、偿债 基金专户等。该账户对于资金的合理使用 具有较好的监督作用。
二、 单位存款业务的核算
• 单位存款是指存款人以机关、团体、部 队、企业、事业单位或其他组织的名义 在银行开立存款户而存入的款项。
• 按存款期限长短可分为单位活期存款和 单位定期存款。
（一）人民币银行结算账户
• 银行为存款人开立的办理资金收付结算 的人民币活期存款账户。 国家对存款人在银行开设的人民币存 款账户，自2003年9月1日起按照《人 民币银行结算账户管理办法》实行统一 开户管理。
• 营业期间A级柜员和现金柜员必须同时在岗。
• 设置柜员号码，唯一终身不变，柜员密码 定期或不定期更换。
• 柜员岗位定期轮换。
• （三）综合柜员岗位业务能力要求：
1、基本技能：点钞与捆钞、翻打传票、假 币识别、计算机录入
2、日常业务办理与账务处理
二、商业银行柜面业务
（一）《商业银行法》规定的各种业务 传统业务：存、放、汇
现金支票 转账支票 普通支票
信汇
汇兑
结
电汇
算 方
委托收款
式
托收承付
按对象
银 行 卡
单位卡 个人卡
金卡
按信誉等级
普通卡
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每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12.220.12.2Wednesday, December 02, 2020
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天生我材必有用，千金散尽还复来。07:44:5307:44:5307:4412/2/2020 7:44:53 AM
商业银行柜面会计与结算业务