我国商业银行操作风险的现状、成因及应对策略

内部欺诈 67.5%
执行、交割和过程管 理 29.41%
1000<X ≤ 10000
58
2
外部欺诈 21.13%
执行、交割以及交易 过程管理 35.07%
外部欺诈 31.18%
实物资产损失 24.29%
10000<X ≤ 100000
14
16.7% 50.9% 12.3%
57.9% 19% 42.9%
再次，对我国银行业内部欺诈事件涉及金额及人员身份进行 分析可知，我国商业银行内部欺诈事件中涉案金额的大小和管理 层人员所占比重的高低呈正相关。即涉案金额越大，管理层比重倾 向于越高。特别是1000万～1亿金额区间，这是内部欺诈最为密集的 发生域，也是管理层所占比重最大的区域，达到了81%。可见我国的 内部欺诈案件，具有管理层参与较多的特点。防治我国商业银行操 作风险，关键在于对治管理层内部欺诈。
098 2012年10月 www.chinabt.net
金融视线 Finance
我们可以发现，与国外银行业不同“，内部欺诈”是我国银行业操作 风险损失频率和损失强度最高的事件，其损失频率和损失强度分 别达到了57.75%和67.5%，充分反映了我国操作风险的国别特征。 我国第二大操作风险事件类别是外部欺诈，占全部风险种类比重 的21.13%，说明外部欺诈也是我国商业银行操作风险的来源。
外国损失强度
1 商业银行 74.65% 零售银行 61.10% 商业银行 97.59% 零售银行 29.36%
2 零售银行 18.31% 交易与销售 10.86% 公司财务 1.29% 商业银行 28.95%
3 资产管理 2.82% 商业银行 7.22% 资产管理 0.43% 交易和销售 14.92%
3 我国商业银行操作风险的来源与成因 3.1 国有控股导致“内部人控制”问题
在我国的国有经济中，委托代理关系有独特的表现形式：全民是 初始委托人，权利中心是中介，企业的管理层是最终代理人。全民 授权给权利中心，权利中心再授权给企业的管理层。这样作为委托 人的全民难以对作为代理人的国有企业的管理层进行必要的监 督，这样就容易产生“内部人控制”问题。委托人无法对代理人进行 有效的监督与控制，实际上就形成了商业银行管理者“内部人”控 制的局面。财产的决策权、使用权和处置权为内部人掌握，导致代 理人不顾委托人的利益而谋取自己的利益，而这正是“内部欺诈” 的温床。 3.2 我国商业银行对经营管理层监督不足
2 我国商业银行所面临的操作风险现状及特点 操作风险是国内外银行业面临的共同风险。下面的表1和表
2比较了我国与外国操作风险的情况。表3则列出了我国的内部欺 诈事件涉及金额及人员身份分布，进一步揭示了我国银行业操作 风险的特点。
表2 按业务部门分类的操作风险概况
序号 我国损失频率
外国损失频率
我国损失强度
4 公司财务 2.82% 零售经纪 6.91% 代理业务 0.057% 零售经纪 11.72%
资料来源：袁靖,刘永久，李东进.中外银行业操作风险比较研 究[J].金融发展研究，2010(3).
表3 我国内部欺诈事件涉及金额及人员身份分布表(单位：万元)
内部欺诈涉及金额 (X) 样本数量 ( 个 )
所占比重
42.1% 81% 57.1%
3
执行、交割以及交 易过程 9.86%
雇用合同以及工作状 况带来的风险事件
8.52%
客户、产品以及 商业行为 1.29%
外部欺诈 15.54%
4
客户、产品以及商 业行为 7.04%
客户、产品以及商业 执行、交割以及 客户、产品和商业服
行为 7.17%
交易过程 0.025%
的比重不断递增，已经给一些银行造成了重大损失，因此对银行操作风险进行研究，具有重要的理论价值。
关键词：操作风险 商业银行 内部欺诈 内部人控制
中图分类号：F832
文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)10(c)-098-02
1 国内外关于操作风险的研究 国内外许多学者对操作风险进行了跟踪和研究。Leabharlann Baidu国银行家
Finance 金融视线
我国商业银行操作风险的现状、成因及应对策略
上海财经大学经济学院 李俊领 徐青松
摘 要:作为巴塞尔新资本协议列出的银行业的三大风险之一，操作风险与市场风险不同，它发生的频率不高，但一旦发生，损失金额往
往巨大。近年来我国各种操作风险事件频繁发生，日益引起了人们的关注。近年来随着银行业务规模的扩张，操作风险在总风险中所占
其次，按业务部门对中外商业银行的操作风险进行比较分析。 由表2可知，我国银行业操作风险损失发生频率最高的部门是商业 银行部门，达到了74.65%，而且损失额度特别巨大，占到了损失总 额的97.59%。在国外，零售银行部门同样是银行操作风险事件发生 频率和损失强度最高的业务部门。可见，无论是中国银行业，还是 国外银行业，商业银行部门都是操作风险的高发部门。
协会(British Banker Association, BBA，1997)把操作风险定义为： 操作风险是由技术缺陷和系统崩溃所导致，它常与人为的失误、不 完善的操作程序、欺诈和犯罪活动联系在一起。马克·洛尔、列夫·博 罗多夫斯基(2002)认为：银行操作风险来自于内部或外部事件，是 银行遭受潜在损失的可能性，它不包括已经存在的其他风险种类， 如市场、信用以及决策风险。张吉光(商业银行操作风险识别与管 理，2 0 0 5 ) 认 为操作风 险 就 是由于外 部 实体 ( 如监 管机 构、竞争对 手)的影响而导致的风险，它往往通过难以控制的事件表现出来。 2004年公布的《巴塞尔新资本协议》对操作风险进行了如下界定： 操作风险是指由于外部事件或者不完善的银行内部操作程序而 导致的直接或间接损失的风险。在这个定义中，法律风险被包括在 内，而策略性风险和声誉风险则被排除在外。
务 13.34%
资料来源：袁靖,刘永久，李东进.中外银行业操作风险比较研 究.金融发展研究，2010(3).
X>100000
3
2.6%
33.3%
66.7%
114
39.5%
60.5%
资料来源：万杰苗，文龙.国内外商业银行操作风险现状及成因分 析[J].国际金融研究，2005(7).
首先，对中外商业银行操作风险损失事件类型进行比较分析。
一般员工所占比 管理层人员所
重
占比重
表1 操作风险损失事件类型的频率和强度
0<X ≤ 10
3
2.6%
100%
0
序号 我国银行损失频率 外国银行损失频率 我国损失强度 外国损失强度
10<X ≤ 100
17
14.9%
76.5%
23.1%
100<X ≤ 1000
19
1
内部欺诈 57.75%
外部欺诈 42.39%