工程经济学表格
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序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
长期借款
1.1
年初借款余额
1.2
当年新增借款
1.3
当年应计利息
1.4
当年还本付息
1.4.1
其中还本
1.4.2
付息
1.5
年末借款余额
2
流动资金借款
2.1
年初借款余额
2.2
当年新增借款
2.3
当年应计利息
2.4
当年还本付息
2.4.1
其中还本
2.4.2
付息
2.5
年末借款余额
3
合计
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（单位：万元）
2
3
4
5
6
营业收入
外购原材料、燃料动力费
销Baidu Nhomakorabea税额
进项税额
应缴增值税
营业税及附加
总成本费用估算表（单位：万元）
序号
项目
计算期
2
3
4
5
6
1
经营成本
2
折旧费
3
摊销费
4
总成本费用
利润与利润分配表（单位：万元）
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
1
营业收入
2
营业税金及附加
3.1.5
短期借款
3.1.6
其他流入
3.2
现金流出
3.2.1
各种利息支出
3.2.2
偿还债务本金
3.2.3
应付利润
3.2.4
其他流出
4
净现金流量（1+2+3）
5
累计盈余资金
项目资产负债表（单位：万元）
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
1
资产
1.1
流动资产总额
1.1.1
流动资产
1.1.2
累计盈余资金
1.1.3
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
1
营业收入
2
营业税金及附加
3
总成本费用
4
利润总额（1-2-3）
5
所得税
6
净利润（4-5）
7
期末未分配利润
8
可供分配利润（6+7）
9
提取法定盈余公积金
10
可供投资者分配利润（8-9）
11
应付投资者各方股利
12
未分配利润（10-11）
13
累计未分配利润
14
息税前利润
15
息税折旧摊销前利润
期末未分配利润
1.2
在建工程
1.3
固定资产净值
1.4
无形资产及其他资产净值
2
负债及所有者权益（2.4+2.5）
2.1
建设投资借款
2.2
建设投资借款
2.3
流动资金借款
2.4
负债小计(2.1+2.2+2.3)
2.5
所有者权益
2.5.1
资本金
2.5.2
资本公积金
2.5.3
累计未分配利润
计算指标：资产负债率/%
3.1
年初借款余额
3.2
当年还本付息
3.2.1
其中还本
3.2.2
付息
3.3
年末借款余额
计算指标
利息备付率
偿债备付率
总成本费用估算表（融资后）（单位：万元）
序号
项目
计算期
2
3
4
5
6
1
经营成本
2
折旧费
3
摊销费
4
利息支出
4.1
长期借款利息
4.2
流动资金借款利息
5
总成本费用
利润与利润分配表（融资后）（单位：万元）
所得税
1.2.6
其他流出
2
投资活动净现金流量（2.1-2.2）
2.1
现金流入
2.2
现金流出
2.2.1
建设投资
2.2.2
维持运营投资
2.2.3
流动资金
2.2.4
其他流出
3
筹资活动净现金流量（3.1-3.2）
3.1
现金流入
3.1.1
项目资本金投入
3.1.2
建设投资借款
3.1.3
流动资金借款
3.1.4
债券
3
总成本费用
4
息税前利润
5
调整所得税
项目投资现金流量表（单位：万元）
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
2
现金流出
2.1
建设投资
2.2
流动资金
2.3
经营成本
2.4
营业税金及附加
2.5
维持运营投资
3
所得税前净现金流量（1-2）
4
累计所得税前净现金流量
财务计划现金流量表（单位：万元）
序号
项目
合计
计算期
期末余值
1
2
3
4
5
6
1
经营活动净现金流量（1.1-1.2）
1.1
现金流入
1.1.1
经营收入
1.1.2
增值税销项税额
1.1.3
补贴收入
1.1.4
其他收入
1.2
现金流出
1.2.1
经营成本
1.2.2
增值税进项税额
1.2.3
营业税金及附加
1.2.4
增值税
1.2.5
5
调整所得税
6
所得税后净现金流量（3-5）
7
累计所得税后净现金流量
计算指标
所得税前：
项目投资财务净现值NPV（i=12%）=项目投资财务内部收益率IRR=
项目静态投资回收期p=
所得税后
项目投资财务净现值NPV（i=12%）=项目投资财务内部收益率IRR=
项目动态投资回收期p=
项目借款还本付息表（单位：万元）
项目资金现金流量表（单位：万元）
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
回收固定资产余值
1.3
回收流动资金
2
现金流出
2.1
权益投资
2.2
流动资金
2.3
借款本金偿还
2.4
借款利息支付
2.5
经营成本
2.6
营业税金及附加
2.7
所得税
3
净现金流量（1-2）
计算指标：项目资本金财务内部收益率IRR=
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
长期借款
1.1
年初借款余额
1.2
当年新增借款
1.3
当年应计利息
1.4
当年还本付息
1.4.1
其中还本
1.4.2
付息
1.5
年末借款余额
2
流动资金借款
2.1
年初借款余额
2.2
当年新增借款
2.3
当年应计利息
2.4
当年还本付息
2.4.1
其中还本
2.4.2
付息
2.5
年末借款余额
3
合计
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（单位：万元）
2
3
4
5
6
营业收入
外购原材料、燃料动力费
销Baidu Nhomakorabea税额
进项税额
应缴增值税
营业税及附加
总成本费用估算表（单位：万元）
序号
项目
计算期
2
3
4
5
6
1
经营成本
2
折旧费
3
摊销费
4
总成本费用
利润与利润分配表（单位：万元）
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
1
营业收入
2
营业税金及附加
3.1.5
短期借款
3.1.6
其他流入
3.2
现金流出
3.2.1
各种利息支出
3.2.2
偿还债务本金
3.2.3
应付利润
3.2.4
其他流出
4
净现金流量（1+2+3）
5
累计盈余资金
项目资产负债表（单位：万元）
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
1
资产
1.1
流动资产总额
1.1.1
流动资产
1.1.2
累计盈余资金
1.1.3
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
1
营业收入
2
营业税金及附加
3
总成本费用
4
利润总额（1-2-3）
5
所得税
6
净利润（4-5）
7
期末未分配利润
8
可供分配利润（6+7）
9
提取法定盈余公积金
10
可供投资者分配利润（8-9）
11
应付投资者各方股利
12
未分配利润（10-11）
13
累计未分配利润
14
息税前利润
15
息税折旧摊销前利润
期末未分配利润
1.2
在建工程
1.3
固定资产净值
1.4
无形资产及其他资产净值
2
负债及所有者权益（2.4+2.5）
2.1
建设投资借款
2.2
建设投资借款
2.3
流动资金借款
2.4
负债小计(2.1+2.2+2.3)
2.5
所有者权益
2.5.1
资本金
2.5.2
资本公积金
2.5.3
累计未分配利润
计算指标：资产负债率/%
3.1
年初借款余额
3.2
当年还本付息
3.2.1
其中还本
3.2.2
付息
3.3
年末借款余额
计算指标
利息备付率
偿债备付率
总成本费用估算表（融资后）（单位：万元）
序号
项目
计算期
2
3
4
5
6
1
经营成本
2
折旧费
3
摊销费
4
利息支出
4.1
长期借款利息
4.2
流动资金借款利息
5
总成本费用
利润与利润分配表（融资后）（单位：万元）
所得税
1.2.6
其他流出
2
投资活动净现金流量（2.1-2.2）
2.1
现金流入
2.2
现金流出
2.2.1
建设投资
2.2.2
维持运营投资
2.2.3
流动资金
2.2.4
其他流出
3
筹资活动净现金流量（3.1-3.2）
3.1
现金流入
3.1.1
项目资本金投入
3.1.2
建设投资借款
3.1.3
流动资金借款
3.1.4
债券
3
总成本费用
4
息税前利润
5
调整所得税
项目投资现金流量表（单位：万元）
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
2
现金流出
2.1
建设投资
2.2
流动资金
2.3
经营成本
2.4
营业税金及附加
2.5
维持运营投资
3
所得税前净现金流量（1-2）
4
累计所得税前净现金流量
财务计划现金流量表（单位：万元）
序号
项目
合计
计算期
期末余值
1
2
3
4
5
6
1
经营活动净现金流量（1.1-1.2）
1.1
现金流入
1.1.1
经营收入
1.1.2
增值税销项税额
1.1.3
补贴收入
1.1.4
其他收入
1.2
现金流出
1.2.1
经营成本
1.2.2
增值税进项税额
1.2.3
营业税金及附加
1.2.4
增值税
1.2.5
5
调整所得税
6
所得税后净现金流量（3-5）
7
累计所得税后净现金流量
计算指标
所得税前：
项目投资财务净现值NPV（i=12%）=项目投资财务内部收益率IRR=
项目静态投资回收期p=
所得税后
项目投资财务净现值NPV（i=12%）=项目投资财务内部收益率IRR=
项目动态投资回收期p=
项目借款还本付息表（单位：万元）
项目资金现金流量表（单位：万元）
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
回收固定资产余值
1.3
回收流动资金
2
现金流出
2.1
权益投资
2.2
流动资金
2.3
借款本金偿还
2.4
借款利息支付
2.5
经营成本
2.6
营业税金及附加
2.7
所得税
3
净现金流量（1-2）
计算指标：项目资本金财务内部收益率IRR=