德赛电池2019年管理水平报告

德赛电池2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年德赛电池成本费用总额为1,729,852.46万元，其中：营业成本为1,690,067.62万元，占成本总额的97.7%；销售费用为13,199.47万元，占成本总额的0.76%；管理费用为21,614.88万元，占成本总额的1.25%；财务费用为2,342.85万元，占成本总额的0.14%；营业税金及附加为

3,874.37万元，占成本总额的0.22%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额1,729,852.4

6

100.00

1,628,849.8

4

100.00

1,199,480.9

8

100.00

营业成本1,690,067.6

2

97.70

1,583,509.5

2

97.22

1,138,712.9

8

94.93

销售费用13,199.47 0.76 10,375.51 0.64 9,891.33 0.82 管理费用21,614.88 1.25 18,705.76 1.15 50,120 4.18 财务费用2,342.85 0.14 10,119.11 0.62 -1,733.56 -0.14 营业税金及附加3,874.37 0.22 3,044.27 0.19 1,160.83 0.10

2、总成本变化情况及原因分析

德赛电池2019年成本费用总额为1,729,852.46万元，与2018年的1,628,849.84万元相比有所增长，增长6.2%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加106,558.11万元，管理费用增加2,909.12万元，销售费用增加2,823.96万元，营业税金及附加增加830.11万元，共计增加113,121.3万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少

4,342.42万元，财务费用减少7,776.26万元，共计减少12,118.67万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长101,002.62万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入1,844,268.7

6

100.00

1,724,923.3

8

100.00

1,248,597.5

6

100.00

营业成本1,690,067.6

2

91.64

1,583,509.5

2

91.80

1,138,712.9

8

91.20

营业税金及附加3,874.37 0.21 3,044.27 0.18 1,160.83 0.09 销售费用13,199.47 0.72 10,375.51 0.60 9,891.33 0.79 管理费用21,614.88 1.17 18,705.76 1.08 50,120 4.01 财务费用2,342.85 0.13 10,119.11 0.59 -1,733.56 -0.14

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为1,690,067.62万元，与2018年的1,583,509.52万元相比有所增长，增长6.73%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为13,199.47万元，与2018年的10,375.51万元相比有较大增长，增长27.22%。2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为21,614.88万元，与2018年的18,705.76万元相比有较大增长，增长15.55%。2019年管理费用占营业收入的比例为1.17%，与2018年的1.08%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为2,342.85万元，与2018年的10,119.11万元相比有较大幅度下降，下降76.85%。