我国金融机构道德风险的现状和识别精选.

我国金融机构道德风险的表现和识别

摘要：在我国商业银行所面对的诸多风险中，道德风险无疑是一个相当重要的部分，它给银行的经营管理与发展带来了巨大的威胁。本篇论文就基于此事实，具体阐述了我国商业银行道德风险的表现并且比较详细的分类解释了商业银行应该如何去识别它所面对的道德风险。

关键词：商业银行；道德风险；识别

近年来, 英国巴林银行的倒闭、东南亚金融危机和美国次贷危机等金融事件, 引起社会对道德风险问题的广泛关注。商业银行由于道德风险, 诱发不良资产, 滋生金融腐败, 甚至引发银行危机, 严重影响着银行稳健经营和持续发展。2009年金融稳定理事会提出一整套“降低大型复杂金融机构道德风险”的工作方案，将银行等金融机构所面临的道德风险的关注度提到了前所未有的高度。

一、几个重要概念的解释、定义与说明。

（一）关于道德风险

1、历史中经济学家们对道德风险的解释或定义

早在亚当·斯密的《道德情操论》(1759)中就已清楚表明道德风险的存在。从信息经济学角度看，道德风险属于代理人问题。在委托一代理关系中，由于不确定性或其它原因，当事人双方所掌握的信息具有不对称性，从而导致了道德风险，代理人在契约达成后可能采取一些损害委托人利益的行为。从经济伦理学的角度看，道德风险属于“经济人”伦理道德沦丧的问题。

2、基于经济学家关于道德风险的论述与定义，我将我国商业银行的道德风险分为以下两种：

（1）商业银行内部的道德风险：根据委托代理理论,商业银行内部道德风险是指商业银行各级机构及其各类代理人(决策层、管理层和一般工作人员)在不完全承担风险后果时, 为最大限度增进自身效用而做出不利于他人行动的可能性。

（2）商业银行外部的道德风险：是指在契约达成后，也就是在合同实施中，由于一方缺乏另一方的信息，这时拥有信息方就可能利用信息优势，从事使自己

利益最大化而损害另一方利益的行为。

（二）大型复杂的金融机构的定义和我国金融业的简单阐述以及论文选题的说明

1、大型复杂金融机构：它是在银行由分业经营走向混业经营的过程中形成的一种金融机构，起源于德国，并以1999年美国《GLB法》的审议通过为走向成熟的标志，它不仅经营银行业务，而且还经营证券、保险、金融衍生业务以及其他新兴金融业务，有的还能持有非金融企业的股权。它最本质的特点是：能利用一个综合业务平台提供高效率、一站式、全面的金融服务。

2、我国金融业的简单阐述以及论文选题的说明

由于我国金融业的历史事实和现状造成我国金融业发展与国外相比明显具有滞后性，并且我国政府对金融业的监管还没有放开、金融自由化程度不高。所以在我国，金融机构还远没有达到国外混业经营的程度，基于此我认为我国不存在大型复杂金融机构。而在我国，商业银行业占到了金融业比重的90%左右，进而我将论文的重点论述放在了我国商业银行方面，所以在本篇论文中我国的金融机构与我国的商业银行之间是可以划等号的。

二、我国金融机构道德风险的表现

（一）、我国商业银行内部道德风险的表现

1、金融过度扩张。由于我国商业银行所有人和代理人的目标不一致, 他们可能会为各自效用最大化而产生道德风险, 从而引发金融过度扩张行为。银行金融规模与银行代理人的权力及社会地位有密切关系,规模越大,代理人的社会地位就越高, 得到的各种非货币收益越多,晋升的机会也越大。因此,与所有者相比,银行机构及其代理人有内在的扩大金融规模的冲动,善于扩张机构网点,努力扩大存款、贷款等市场份额。

2、管理行为短期化。由于我国商业银行代理人报酬和晋升主要与其在职期间的业绩挂钩。在这种情况下,代理人就会产生牺牲所有者长远利益,减少其在职期间风险，增加短期收益的动机。为了个人利益, 代理人运用其掌握的经营决策权力,追求短期利润最大化,不惜损害银行的长远发展。

（二）、我国商业银行外部道德风险的表现

1、信贷道德风险。一些企业只要能得到银行的贷款，往往会表现出无所不

用其极；还有就是别的商业银行调控下来的项目，改头换面想进入另一家银行，有时还会请政府协调，错使一些商业银行降低了风险的防范。在这两种情况下，很有可能演变成信贷道德风险，企业可能会利用对项目的信息优势，利用银行监管困难的事实，改变贷款用途或作假账转移利润，用破产、合资等方式逃废银行债务，并最终导致商业银行产生大量的不良贷款。

2、票据业务道德风险。当前票据业务作为在商业银行结算业务基础上发展起来的一项传统业务，对于满足企业短期资金需求、改善银行服务功能、提高资金流动性、降低经营风险及融资成本、提高资产质量和经营效益等都具有独到的作用，并已成为商业银行扩大信贷投入、支持经济发展的融资新渠道。然而票据业务是以信用为基础的中间业务，作为以信用为纽带的经济活动，特别容易产生道德风险。

（三）、必须要明确的是，我虽然将商业银行的道德风险分为了内部和外部两个方面加以论述，但是这两者并不是截然分开的而是存在着千丝万缕的联系，在考虑商业银行的道德风险的时候切不可以将二者孤立的看待。

三、道德风险的识别

（一）道德风险识别的定义

道德风险的识别是指通过对银行外部经营环境、客户、交易对手的了解、考察和分析，识别出可能导致银行债务人或交易对手违约或道德质量发生变化、影响银行债权或其他金融工具的价值，并由此银行损失的各种因素。

（二）内部道德风险的识别

银行内部的道德风险主要体现在金融过度扩张、管理短期化行为明显，所以在识别的过程中只要关注银行在信贷等一系列决策中是否符合银行的相关规定，并且加强监管和防控还是比较容易识别出的。还有银行内部的道德风险往往与外部的道德风险有着千丝万缕的联系，所以抓好银行外部的道德风险的识别对银行内部道德风险的防范也具有相当大的意义。在这里限于篇幅的限制就不对银行内部的道德风险的识别做过多的赘述了。

（三）外部道德风险的识别

1、单一公司客户道德风险的识别

（1）、基本情况分析