银行信用社稽核事实确认书

合集下载

信用社(银行)年度会计决算真实性稽核方案

信用社（银行）年度会计决算真实性稽核方案根据中国银行业监督管理委员会、国家税务总局《关于农村信用社年度会计决算工作指导意见》及省联社年度会计决算精神，特制定本方案。

一、检查目的全面、真实了解和掌握全县信用社年度会计决算工作情况和经营状况及经营成果真实性，揭露和防范弄虚作假，达到促进我县信用社经营目标的实现和信用社健康持续发展的目的。

二、检查范围各信用社、联社营业部、财会科技部。

三、检查时间现场检查时间：自年1月8日至2月8日。

四、成立检查组。

组长：第一小组：主查人，成员；检查单位：。

第二小组：……五、方法与步骤方法和步骤总体按照《XX省农村信用社稽核工作操作规程》中有关规定办理。

具体为：（一）准备。

成立稽核组，制定稽核方案并报经批准，组织稽核人员学习、培训，提出稽核工作要求。

（二）进场。

被稽核单位提供有关资料，稽核组对提供资料进行研究；与被稽核单位沟通就开展稽核工作达成意见；召开一定范围会议或个别谈话，了解情况；实地稽核，形成被稽核对象签字认可的“稽核事实确认书”。

（三）报告。

依据稽核结果和“稽核事实确认书”形成稽核报告。

主要内容有：基本情况、主要业绩、存在问题、总体评价、稽核建议等。

六、检查内容（一）会计核算真实性检查全部帐户会计科目归属是否正确，各科目总帐、分户帐、和有关登记簿、卡余额是否相符；联行帐务、内外帐务是否及时核对，发现问题是否及时查询、查复。

（二）业务经营真实性围绕各项资产、负债、所有者权益和表外科目，检查农村信用社在业务经营中是否有违反规章制度和财经纪律的情况。

帐务核对方面重点对外部帐务进行核对.1、资产的检查（1）现金资产。

重点检查现金收付是否超出正常的业务范围，核对帐款、帐物是否相符、有无白条抵库的现象，库存是否超限额；有无截留、转移现金收入不入帐，私设“小金库”或坐支、挪用情况的发生（2）信贷资产。

检查各项贷款的发放和收回是否符合规定的核算方式和核算手续，各贷款科目帐帐、帐据是否相符；各项贷款占用形态是否真实，有无以违规换据、违规展期等形式掩盖贷款真实性的现象；有无违反利率政策、错订、错误执行利率的现象；有无帐外经营、担保抵押手续不合法或抵押逾期贷款未处理抵债资产及其他违规违章的现象；对到期贷款是否按规定签发催收通知单；贷款“三查制度”执行是否到位。

稽核事实确认书

稽核事实确认书
稽核项目名称：专项稽核
主要内容：对李口支行重要凭证专项稽核
拟稿人：陈浩拟稿日期：2010年10月21日
审核人：伏焕忠稽核日期：2010年10月21日
正文：
稽核主要事实：
一、重要凭证核对情况
主出纳（1604）库存凭证：15299份。

柜员刘习霞（1606）库存凭证：256份。

柜员张开俊（1609）库存凭证：218份。

柜员尚广娟（1605）库存凭证：161份
作废卡片4份，其中借记卡3份，手机银行卡1份，作废卡片保管与登记薄相符。

二、稽核结论
你支行库存重要凭证明细核对账实相符,重要空白凭证使用及保管未发现存在违规行为。

二〇一〇年十月二十一日
请你支行在两个工作日内就本确认书提出确认意见并签章，否则逾期视为无异议。

确认意见：
签章：。

xx稽核事实确认书

稽核事实确认书
：
根据xx稽查局的工作部署，依据《XX县稽核审计部XXXX年常规稽核工作方案》，XX稽核组于XXXX年XX月XX日至XX月XX日，对你社XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日业务经营、贯彻执行党和国家各项金融政策、法律、法规及系统内各项规章制度等情况进行了常规稽核。

本次稽核发现以下问题：
一、违规经营
包括账外经营、挪用资金、高息揽储、以贷收息、私设小金库等违法违规问题。

二、违规核算
包括违反《商业银行法》、《金融企业会计制度》及支付结算制度、拆借资金管理制度、股金额管理制度、印押证（柜员卡、抵质押物品）管理与使用制度等国家金融方针、政策、法律、法规及系统内相关制度的违规问题。

三、违规存款
包括违反《储蓄管理条例》、《存款实名制》等国家金融方针、政策、法律、法规及系统内相关制度的违规问题。

四、违规贷款
包括违反《合同法》、《担保法》及《贷款管理指导意见（试行）》、《贷款操作暂行办法》、等国家金融方针、政策、法律、法规及系统内相关制度的违规问题。

五、违反财经纪律
包括违反国家财经纪律及《财务管理办法》、《固定资产管理办法》、《抵债资产管理办法》等国家金融方针、政策、法律、法规及系统内相关制度的违规问题。

六、其他违规
包括违反电算化管理、反洗钱、机构和劳动工资、重大突发事件、信息披露等国家金融方针、政策、法律、法规及系统内相关制度的违规问题。

稽核检查报告(范本)

关于对xx信用社的稽核检查报告县联社：按照联社[xxxx]x号文件“关于对全县农村信用社开展案件专项治理和清产核资工作的通知”要求，我组于xxxx年x月x 日至xxxx年x月x日对xx信用社的信贷、财务、会计出纳基础工作、执行内控制度情况及案件专项治理工作进行了全面稽核检查，现将检查情况综合报告如下：一、基本情况xx信用社现有x个营业网点，分社x个，员工xx人，其中大社管理人员x人，请长期病假x人。

至x月末，该社各项存款总额xx万元，比年初净增xx万元，完成年度计划的xx%；各项贷款累放xx万元，累收xx万元，净投放xx万元，比去年同期净投放减少xx万元，各项贷款余额达到xx万元，不剔除股金，存贷比为xx%；收回不良贷款xx万元，完成年计划的xx%；实现业务收入xx万元，比去年同期多收xx万元，完成年计划的xx%；实现账面盈余xx万元，比去年同期增盈xx万元，完成年度计划的xx%。

经检查该社账务报表及凭证、上述数据未发现虚假现象。

经对该社xx个贷款科目借据进行核打，其账据总分相符。

储蓄存款及其他科目与总账核对相符。

稽核认为该社在xxxx年上半年各项业务均衡发展，经营指标完成良好，经营效益增长幅度较大。

但存贷比例较高，潜伏着支付风险，对活期储蓄散户账的管理有待加强，尤其是xx分社的储蓄存款还是手工操作属全县唯一。

因此，xx社管理人员及全体员工应当高度重视，思想上与形势相一致，素质上适应改革的要求，工作要适应改革的需要，从而确保农村信用社在改革中稳健发展。

二、稽核检查事实及评价㈠信贷资产风险检查稽核检查期间该社各项贷款xx万元，经对借据的全面核打，检查认为资产质量潜伏着较大风险，需要采取有效措施，切实加以解决。

1、贷款占用形态反映不准，催收保全不力。

检查该社贷款科目xx个，正常贷款科目中不良贷款占比较大，xx社1231科目余额xx万元，其中xx%属不良贷款。

检查该社xxxx年x月以后发放的贷款，由于催收保全不力，已有xx笔，金额xx万元丧失诉讼时效，其中xx分社xx笔，金额xx万元；xx社xx笔，金额xx万元;……。

信用社银行稽核工作规定

信用社（银行）稽核工作规定第一章总则第一条为加强×××农村信用社（以下称信用社）内部控制机制，防范和化解金融风险，保证其各项业务安全稳健运行，根据《×××农村信用合作联社章程》及有关制度，特制定本规定。

第二条稽核工作是信用社依法经营、依法治社的重要保证，是从严治社、从严管理的重要内容。

通过稽核工作，发现、纠正各种违法违规经营，提高信用社的经营管理水平，降低经营风险。

第三条信用社要加强对稽核工作的领导，稽核工作实行信用社主任负责制，业务上接受稽核部门的指导，稽核部门对联社理事长负责并报告工作。

第四条稽核人员应当认真执行国家法律法规、金融方针、政策，遵纪守法，实事求是，坚持原则，秉公办事。

第二章稽核部门和人员第五条×××联社设置稽核部门，配备专职稽核干部，负责全区信用社稽核工作的组织和监督检查。

第六条各信用社应按其营业机构数量、业务量等配备专职或兼职稽核员，对本单位各项业务经营进行稽核辅导。

第七条稽核人员必须具有较高的政治觉悟和政策水平，诚实、公正、廉洁的道德品质，一定的工作经验，比较熟悉信用社的各项业务。

第八条稽核人员与被稽核事项有利害关系，可能影响工作公正开展时，稽核人员应当回避。

第九条稽核人员对监督检查中获得的有关情况负有保密的义务。

第三章稽核工作职责与权限第十条稽核部门负责对联社及信用社的业务经营、财务会计、内控制度、重要岗位、主要负责人任期经营目标等情况进行监督检查。

第十一条稽核部门应履行的基本职责：（一）检查国家法律法规和金融方针、政策以及人民银行、银监局或上级联社制度、规定的执行情况；（二）检查建立健全各项规章制度以及具体落实的情况；（三）检查资产、负债和所有者权益的真实性、合规性；（四）开展对重要业务部门、信用社主要负责人离任稽核；（五）检查财务收支和会计核算情况，帮助被稽核单位正确处理国家、信用社和社员的利益关系；（六）检查存贷款业务、中间业务、计算机管理的情况；（七）帮助和辅导业务人员熟悉政策、制度和提高业务技术，总结交流经验，不断提高工作质量和工作效率；（八）其他应稽核的事项。

信用社稽核岗位责任制（5篇）

信用社稽核岗位责任制（5篇）第一篇：信用社稽核岗位责任制农村信用社稽核岗位责任制（试行）第一章总则第一条为了加强信用社内部稽核监督工作，明确稽核人员职责，增强工作责任心，调动各级稽核人员的积极性，提高稽核监督水平，根据《赤峰市农村信用合作社现场稽核操作规程（试行）办法》，特制定本责任制。

第二章岗位设置第二条稽核工作岗位：领导岗位、稽核员岗位和综合员岗。

领导岗位：市办稽核大队、各联社监事长、监审部的正副主任。

稽核员岗位和综合员岗位：联社稽核员、信用社专兼职稽核员、兼职综合员。

第三章稽核部门领导岗位责任第三条组织稽核人员学习贯彻执行金融工作的方针政策和稽核工作的各项规章制度并根据有关规定结合本地区的实际和稽核工作的需要，主持制定本部门工作计划或实施方案，安排部署各项稽核工作任务。

第四条根据稽核工作的需要，在联社和业务量较大的信用社合理设置稽核工作岗位，结合稽核人员的特长确定稽核人员的业务分工和岗位责任目标。

第五条研究、审议重要的稽核监察制度、规定。

第六条加强调查研究，指导信用社的稽核工作，随时了解稽核工作情况掌握工作动态，推动全辖稽核工作的深入开展。

第七条市办稽核大队负责部署辖区内合作金融稽核、监察工作。

做好辖区内联社及信用社主任岗位交流离任审计。

受理举报材料的查处工作，做好年度稽核、监察工作的总结上报和信息反馈工作。

第八条各联社监事长负责审签，稽核方案、稽核报告、稽核结论和处罚决定，确定、审议重大违章、违规、违纪事件的处理意见和案件查处工作。

第九条各联社监审部正副主任，负责对本部门的稽核计划、稽核安排和审定稽核实施方案、稽核报告，报监事长审批，并负责稽核部门的管理工作。

做好和协助纪检、司法部门做好案件查处工作。

第十条检查并严格考核本部门及辖区信用社执行制度情况，定期总结制度落实情况，不断完善各项规章制度，及时向领导提供改进工作，完善制度的建议。

第十一条对本部门稽核人员调配提出建议，并定期对稽核人员进行业务培训。

信用社稽核

稽核审计一、我省信用社稽核工作的基本要求农村信用社稽核工作是农村信用社对其业务经营管理活动的各项自律、自控机制进行的再监督。

根据《湖南省农村信用社稽核工作制度》和业务发展实际，当前稽核工作基本要求: 一是按照"精干高效、责权分明、统一管理、全面监督"的原端，全面加强农村信用社稽核工作;二是实行稽核工作分管领导负责制，根据我省各级农村信用社领导分工的实际情况，稽核工作直接向理事会(监事会)负责并报告工作，办事处(含市级联社，下同)稽核工作向办事处主任负责并报告工作;三是完善各项稽核制度，进一步充实稽核力量，加强业务培训，提高稽核队伍整体素质；四是县级行社为稽核工作重点，扩大县级行社网点的稽核范围，提高检查频率，强化常规和不定期性的稽核工作;五是建立明确的岗位责任制，严格问责，加大处罚力度，加强后续稽核，确保稽核工作的有效性;六是认真探索稽核的方式方法，积极推进各级管理部门运用稽核成果，不断创新科学的稽核手段，求真务实、因地制宜地开展稽核工作。

二、农村信用社稽核工作主要任务稽核工作是通过"查、帮、纠、处"等手段，达到强化农村信用社的内部管理，促进有关金融方针、政策、法律、法规以及行业管理制度的有效落实，防范金融风险，保障农村信用社安全稳健、规范有序运行。

主要任务:一是检查监督国家有关金融方针、政策、法律、法规的贯彻和落实，对违反国家金融方针、政策、法律、法规等行为及时予以揭露、制止，并提出处理意见或建议。

二是检查监督内部各项管理制度、业务操作规程的执行情况，对有章不循、管理缺位、违章操作等现象及时予以纠正，并提出整改和处理意见。

三是检查监督业务经营、风险控制等情况，适时评估风险状况，及时发现风险或案件隐患，并提出整改和处理意见。

四是检查监督内控制度的建立健全及执行情况，评价内控的有效性，并对落实内控机制，防范和化解风险措施提出进一步改进的意见。

五是积极总结、交流、推广科学的管理方法和好的工作经验，分析典型稽核案例，提高稽核工作质量和纠错除弊的能力。

信用社(银行)离任、离职稽核制度

信用社（银行）离任、离职稽核制度第一章总则第一条为进一步完善江都市农村信用合作联社干部、职工人事考核制度，加强岗位责任制的建设。

根据中国人民银行令《金融机构高级管理人员任职资格管理办法第1号）、《省农村信用社稽核工作暂行办法）以及《省农村信用社干部离任稽核制度等规定，特制定本制度。

第二条本制度所稽核的对象包括：联社重要业务部门的主要负责人，基层信用社主任、信贷员，因届满卸任、工作调动、提升、免职、撤职、辞职、离退休等原因离开原工作职位、岗位，由联社监察审计部根据相关程序对其任职期间履行职责的情况进行稽核，并给予评价。

第三条联社重要业务部门的主要负责人、基层信用社主任的离任稽核，原则上遵循先稽核后离任，特殊情况可进行任中稽核；基层信用社信贷员离职稽核实行先稽核后离职。

第二章离任、离职稽核的内容第四条联社重要业务部门主要负责人离任稽核的主要内容包括：（一）部门的工作职责是否清晰明确，部门内工作制度、岗位制度的制订、修订、执行情况；（二）部门履行职责和工作效率的情况，部门工作计划的制定、执行情况；部门工作任务完成及总结情况；（三）部门内部的管理情况，人员的组织分工、相关物品的管理、部门决策过程、内部奖惩考核等；（四）职责挂钩情况，有无将职责和经济责任进行挂钩，有无重大的工作失误和决策失误；应由主要负责人承担的行政责任或经济责任的情况；（五）其他需要稽核的事项。

第五条基层信用社主任离任稽核的主要内容包括：（一）贯彻执行金融法律、法规、方针政策和有关规章制度情况。

是否有违法、违规经营行为；是否违反规定，对关系人发放贷款或变相发放贷款；是否有大额资金使用个人说了算的行为;个人廉政自律情况，是否遵守个人、单位重大事项报告制度。

（二）领导管理水平及决策的情况。

信用社的工作目标、任务制定和完成的情况；决策与参与决策情况和实施结果是否符合规定，是否科学、民主，有无重大决策失误；内控制度的执行情况；领导管理方法是否具有先进性、实用性和有效性，内部劳动组织、人员设置及分布是否合理，工作效率如何，违规违纪问题及经济案件查处情况；是否坚持公正、廉洁、公平、公开制度，有无对违规、违章者纵容包庇的行为等。

信用社(银行)合规经营后续稽核情况的报告

信用社（银行）合规经营后续稽核情况的报告省联社**办事处：按照《关于对**等5家联社实施合规经营后续稽核的安排意见》我们第三稽核组利用6天时间，依照省联社《关于对***农村信用合作联社合规经营情况稽核意见的通知》（陕农信联社字〔今年〕*号文件）中的授信及资产风险、会计及财务、出纳及储蓄、固定资产管理、安全保卫及案件防控五个方面中存在的**个问题，采取调阅档案、查簿看册等方法，重点抽查了营业部**信用社5个单位，抽查面达到了**%，现就**联社合规经营后续稽核情况报告如下：一、基本概况今年末，**联社辖内1个营业部，*个信用社、*个信用分社。

年末在册职工*人，其中：固定合同工* 人，短期合同工* 人。

今年末各项存款余额*万元，低成本存款*万元，占总存款*%，各项贷款余额*万元，存贷比*%。

年末五级不良贷款余额*万元，占比*%，股本金*万元。

各项财务收入*万元，财务支出*万元，年末实现账面利润*万元，今年核销不良贷款*万元,年末呆账准备金余额*万元，资本充足率*%，贷款损失准备充足率%，贷款损失拨备覆盖率%。

从总体看，经营情况良好，金融方针政策和上级的规章制度执行较好，操作规程坚持经常，贷款管理较为规范，规模掌握稳健，资金、电子网络运转正常，案件防范及安全保卫工作良好，做到了审慎经营，稳健发展，合规经营检查存在问题的整改基本到位。

二、整改情况联社经过省联社合规经营检查，各项业务管理工作有了较大的改观，对省联社的稽核建议逐项逐条进行贯彻落实、各项业务操作制度和经营管理进一步补充完善、科学规范，逐步走上合规经营的快车道，对省联社提出来处罚决定已执行到位，共收缴罚款*元。

除此之外，联社还对违反规定的*名责任人处以*元罚款，两项合计*元均纳入联社核算。

（一）稽核建议的采纳情况1、联社规范了贷款审批委员会组成，制定了明确的工作实施细则和授信业务管理办法，业务、风险部加大了对信贷业务和“三查”制度执行的检查频率和次数，并把贷后检查工作纳入考核，与信用社管贷人员及机关包社人员绩效工资实行挂钩。

信用社银行稽核审计工作实施细则

信用社（银行）稽核审计工作实施细则第一章总则第一条：为了强化我县农村信用社内控制约机制，增强防范控险意识，促进业务经营活动规范、安全、高效运行。

依据《xx县农村信用联社稽核审计工作管理办法》特制定本实施细则。

第二条：稽核审计是对信用社业务经营管理活动的自律、自控机制的再监督，是自我监督、主动防范、查错除弊、规避风险的重要手段。

通过实施检查监督和对重要岗位职工业务经营行为的稽核，揭示、纠正各种违法违规行为,评价并改善经营风险和内部控制,充分发挥保驾护航作用,促进信用社业务经营又好又快发展。

第三条：稽核审计的依据是国家有关金融法规和我县联社的各项规章制度和操作规程,对各种违法违规行为进行揭示,并按规定进行纠正和处理。

第四条：稽核审计工作实行划片包干责任制，实施辖内序时和专项稽核审计任务。

第五条：各信用社、分社和被稽核人有责任支持和配合稽核工作，提供工作场所，不得拖延、谎报有关检查资料等。

第六条：稽核部门独立行使稽核监督权，对联社理事会和上级管理部门负责并报告工作，不受其他部门和个人的干涉。

第二章稽核机构人员职责第七条联社稽核审计部门，设有专职稽核人员，采取分片包干、定期轮换的形式，稽核员每季度对所负责的机构、网点进行一次全面稽核。

工作职责为:（一）完成上级稽核审计部门及联社安排布置的工作任务，按时上报稽核审计报告和处罚处理意见或建议。

（二）组织开展实时稽核。

包括库存现金、有价证券的账实核对；印章、密押、抵（质）押品、抵债资产、重要空白凭证、会计档案、低值易耗品等保管、使用情况；表外科目核算；会计出纳工作的授权分责管理情况；业务周转金的收支；往来业务的核对；不良资产比例、资产负债比例的变化情况；中间业务及内控制度的执行情况；安全保卫制度的落实情况等。

（三）定期序时稽核。

包括财务收支的真实性、合规性；贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性及责任落实情况；其他应收、应付款项等过渡性资金的收支；大额贷款及农户信用贷款的发放、管理、收回情况；固定资产的购建、管理情况；呆账贷款认定、核销的真实性、合规性等。

信用社成果真实性监查方案模版(二篇)

信用社成果真实性监查方案模版一、检查范围各县（市、区）农信联社及所属信用社年月日至年月日各项业务状况。

二、检查内容通过对年度农村信用社经营成果真实性的全面检查，对业务经营的合规性、信贷资产的风险程度及经营效益进行评价。

（一）存款业务检查检查是否有高息吸收存款情况。

重点核对支付存款利息所执行利率是否符合规定；是否存在利息支出或手续费支出中支付高息的问题；是否存在用虚假贷款支付高息的问题；是否存在用其它会计科目新增挂账支付高息。

通过检查其存款结构和付息率，参照手续费支出科目和过渡性科目资金变化情况，检查是否异常，分析是否存在高息吸收存款现象。

是否存在通过人为调整报表、调整科目、假冒贷款和变动现金库存等违规行为虚增虚减存款的问题。

重点核对年月和年元月初各存款科目和现金库存的变化情况。

年末会计报表各科目与总账是否相符，各科目分户账与总账是否相符，同业往来、社内往来科目内外账是否相符；核对年月下旬存贷款科目总账、科目日结单、会计凭证是否一致，有无将假冒贷款转增存款现象，有无未及时入账的会计凭证，年末库存现金额度是否正常，大额现金有无异常变动。

是否存在在存款科目核算其他项目资金等问题。

重点查看各存款科目分户账和会计凭证，是否存在不应在存款科目核算的资金问题。

（二）信贷业务检查贷款业务反映是否真实（1）检查是否存在利用其他科目发放贷款的问题。

通过对会计报表、总账有关资金变化情况分析，查阅有关会计科目和凭证，重点检查调（拆）出资金、其他应收款等科目，检查是否存在利用其他科目发放贷款和账外发放贷款问题。

（2）是否存在为完成存款任务发放假冒贷款或通过贷款科目虚增、虚减存款而调整贷款问题。

（3）是否存在为降低存贷款比或年末为压缩贷款规模人为调整贷款余额或虚假收贷问题。

重点检查月末收贷比较集中和额度较大贷款，查清还款资金来源是否正常，库存现金有无异常。

贷款发放的合规性通过对新发放贷款资料、会计凭证和资金去向检查，重点___年新发放贷款是否合规、手续是否完善，是否按照《省农村信用社信贷管理基本制度》规定办理贷款业务，贷款___、审批程序是否合规；流动资金贷款期限确定是否合理；是否存在以贷收息或发放假冒贷款用于收息、支付存款高息和盘活资金等；是否存在超权___放大额贷款（重点是超联社权___放贷款，要分清是新发放贷款还是借新还旧贷款）、自批自贷、跨县（市、区）发放贷款、贷款主体（或担保主体）不合格、向关系人发放违规贷款、发放虚假担保（抵质押）贷款等问题；尤其是对新发放大额贷款的风险状况要认真进行评估，发现问题，及时提出预警。

安徽省农村信用社稽核工作操作规程

安徽省农村信用社稽核工作操作规程(试行)第一章总则第一条，为规范全省农村信用社稽核工作行为，加强现场稽核项目管理，提高稽核质量，控制稽核风险，落实稽核工作责任制，根据《安徽省农村信用社稽核工作暂行规定》，结合我省农村信用社实际，制定本操作规程。

第二条，本操作规程适用于安徽省农村信用社各级稽核部门开展的现场稽核。

第三条，本操作规程包括：稽核准备、稽核实施、稽核报告、稽核处理和稽核档案整理五个阶段。

第二章职责职权第四条，稽核项目应设立项目组，由组长、主稽人、组员组成，项目内单项业务检查量大的，可再设分项小组长。

对大型稽核项目、稽核组长与被稽核单位负责人沟通不便或稽核部门负责人考虑需要时稽核项目组可设立领队。

第五条，领队职权。

代表稽核组派出单位，完成与被稽核单位沟通接洽事宜；提出稽核工作要求和指导性意见，分阶段听取稽核组长的汇报，了解稽核工作开展情况；对稽核检查中发现的重大问题进行协调、核实，并及时向上一级领导汇报。

第六条，稽核组组长职权。

挑选稽核组成员并负责对稽核组成员指导、监督组织召开进点会谈和离场会议；分阶段听取各小组的汇报，审核稽核事实和评价及小组分报告，组织稽核报告初稿与被稽核对象进行反馈，组织项目总结；负责报告稽核组重要事项，及时报告重大发现；在征询分项小组长意见的基础上对组员进行考核。

第七条，主稽人职权。

负责组织制定稽核方案；负责收集、研究背景资料等前期准备工作；负责现场稽核工作的组织和实施；负责现场稽核工作质量，控制稽核项目进度；撰写“稽核事实和评价”及稽核报告，草拟稽核意见和稽核决定等有关文件，撰写稽核项目总结等。

第八条，分项小组长职权。

负责组织制定本小组稽核检查具体方案；组织本小组现场检查工作，并对本小组稽核检查质量负责；编写或复核本小组检查工作底稿、稽核事实和评价，根据本组工作进展情况合理安排稽核力量，必要时撰写分项报告；负责向组长报告本小组重要事项，及时向组长报告重大发现；指定专人整理小组档案并进行相关移交；对组员考核有建议权和完成组长交办的其他工作。

信用社常规稽核检查方案[精选]

信用社常规稽核检查方案[精选]第一篇：信用社常规稽核检查方案[精选]摘要：本文着重阐述了农村信用社序时稽核工作的现状以及不足之处，提出了相应的改进措施及建议，以期对我省农村信用社序时稽核工作的良性发展提供参考。

关键词：农村信用社；序时稽核序时稽核是农村信用社连续性、常规性的稽核任务，是稽核监督工作的一道屏障，是做好一线防范工作的重要环节。

开展序时稽核必须覆盖所有网点、覆盖所有业务，并且要保持所检查业务的时间连续性。

序时稽核对于加强农村信用社内部控制，确保各项规章制度执行力，有效遏制违规、违纪、违法行为发生，防范和化解金融风险起到了很大作用。

为推动河北省农村信用社序时稽核工作的深入开展，笔者对近三年来开展的序时性稽核进行了分析归纳，发现序时稽核工作存在的不足之处，并提出了相应的改进措施及建议。

一、序时稽核工作的现状（一）前期准备工作不充分，方案针对性不强1、未能建立起对被稽核单位的前期调查和分析性测试，具体情况了解分析不透，编制稽核方案缺少针对性。

不能突出被稽核单位的重要风险点和控制关键点，不便于稽核人员掌握工作要领和操作方法。

（二）工作底稿质量不高，稽核报告不完整1、工作底稿与工作方案不衔接，未完整记录稽核过程。

工作方案中明确的检查内容未全部在工作底稿中予以反映，特别是“经检查未发现问题”的部分。

工作底稿内容的记载不准确。

未能全部涵盖和高度概括稽核证据的内容，不便于撰写稽核报告。

工作底稿内容记载不完整。

未能记录被稽核单位业务笔数及抽查笔数。

工作底稿的复核流于形式。

不能达到对稽核程序、内容完整性、稽核证据的充分性进行核实的目的。

2、个别稽核人员由于人面情面，不能实事求是、客观公正地反映稽核事项。

稽核报告未按规定的格式和内容编制，对稽核中发现的重大事项存在遗漏，缺少整改意见和建议。

稽核报告重点不突出。

对检查出的问题不能阐述透彻，对被稽核单位的基本情况和成绩表述过多，且缺少证据支撑。

稽核报告编制不及时，不便于被稽核单位适时采取有效纠正措施。

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

ⅩⅩ农村信用社稽核事实确认书
被稽核单位名称
检查内容
拟稿人
拟稿日期
审核人
审核日期
检查事实:
一、存款方面
（一）会计操作不规范，存单销户无加盖清户章，转账凭证无会计分录，无传票销号单，4615（本代他通兑过渡户）将原始凭证做附件。
（二）大额现金支取方面，没有支取人证件，无权限审批人签名
（三）支票取款，没有进行折角验印，如没有取款人身份证，没有取款人签名，没有折角验印，没有大额现金支取审批人签名。
（四）பைடு நூலகம்反会计出纳制度，如会计采取无折取款同时也没有取款人身份证明。
（五）4641社内往来，该社未有提供1-8月份联社对账单明细，无法进行勾对；(五)5311手续费支出中的协储手续费,没有明细账,没有协储协议。
(六)抵(质)押有价物品,总账与实物不相符,。
二、贷款方面
(一)贷款展期不合规,如借款人姚海峰,
(二)超权限外发放放款,
(三)归还贷款,还款资金不明确,
(四)疑似冒名贷款,借款人
(五)审批利率与执行利率不一致,。
(六)先展期后批,。
(七)超联社审批期限,。
(八)一户多笔,逃避审批,。
检查组长：
年1月19日
被稽核单位确认意见:
负责人签章:
年月日