基金管理公司财务制度范本

基金管理公司财务

制度范本

1

2020年4月19日

XXX基金管理有限公司

财务制度

经XX基金管理有限公司XXXX年

七月十三日第一届董事会第二次会议经过

(内部资料,不得外传)

目录

第一章财务制度-------------------------------------1

文档仅供参考

第一节总则------------------------------------------1

第二节财务预算--------------------------------------2

第三节所有者权益和负债------------------------------3

第四节流动资产和长期投资----------------------------4

第五节固定资产--------------------------------------5

第六节其它类资产------------------------------------8

第七节成本和费用------------------------------------9

第八节收入、利润及分配-----------------------------15

第九节资金和财产盈缺处理---------------------------17

第十节财务报告及财务分析---------------------------18

第十一节公司清算-----------------------------------20

第二章资金管理及审批程序---------------------------22

第一节总则-----------------------------------------22

第二节资金管理-------------------------------------23

第三节资金使用审批程序-----------------------------24

1

2020年4月19日

银华基金管理有限公司

财务制度

第一章财务制度

第一节总则

第一条银华基金管理有限公司(以下简称”公司”)是经中国证券监督管理委员会批准,按照中华人民共和国<证券投资基金管理暂行办法>及国家有关法律、法规设立的有限责任公司。

第二条为规范公司的财务行为,提高会计核算质量,维护财务纪律,保护股东权益,提高经济效益,根据财政部<企业财务准则>、<企业财务通则>、<金融保险企业财务制度>及有关政策、法规的规定,结合公司具体情况,制定本制度。

第三条公司坚持”股权平等,同股同权,利益共享,风险共担”的原则;公司系统内部实行”统一领导,分级管理,逐级核算”的财务管理体制。

第四条总经理统一领导全公司的财务工作。综合管理部在公司领导下管理公司系统内的财务工作,行使财务管理职能;负责制定公司内部财务规章制度;编制财务收支预算;负责日常财务收支的审查核算;考核经营成果,定期进行财务分析及财务检查。

第五条公司各项收入、成本、费用的确认遵循权责发生制的原则,凡属于本期的收入和支出,不论款项是否在本期实际支

文档仅供参考

付,都应确认为本期收入和支出;凡不属于本期的收入和支出,即使款项已在本期实际收付,也不应作为本期的收入和支出。

第六条公司各项财务活动应严格遵守国家各项法律、法规和财政、金融政策。公司财务管理以提高经济效益为中心,认真做好财务收支和预算、核算、控制、考核和分析工作,有效地筹集和运用资金,努力增收节支,不断改进经营管理,追求最佳经济效益。

第二节财务预算

第七条公司财务预算是指导公司财务活动的重要依据,各有关部门应认真做好财务计划的编制、实施、分析和考核工作。

第八条财务预算的主要内容分为收入、支出、利润或亏损、权益分配四部分。按时间分为年度财务预算和季(月)度财务预算。

第九条财务计划自下而上编制上报,自上而下审批下达。经批准下达的财务预算,各级应采取措施组织实施。遇特殊情况确需调整财务预算的,应按财务预算审批程序办理。

第三节所有者权益和负债

第十条公司所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等,负债包括流动负债和长期负债。

第十一条公司由西南证券有限责任公司、北京首都创业

2

2020年4月19日