人力成本分析报告

2012年人力成本分析报告（非专业）一、人力成本构成：

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7、其他费用（公司福利、培训费、劳保费、招聘费广告费等）

月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月费用

表七

备注：公司福利、培训费、劳保费、招聘费、广告费等由于发生月份不定，金额较小，因此简单分摊到各月。

8、各项人力成本所占比例9、各比例总额所占总成本的比例

总额所占比例

工资总额比例81.37%

社会保险比例11. 56%

住房公积金比例 4.61%

介绍费路费比例0.41%

质量损失比例0.04%

其他费用比例 2.0%

二、计算百分比,、分析结果、提出建议

1、人力成本率

人力成本率=人力成本总额÷销售额×100%。根据以上表格数据可得出表八：人力成本率

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由表六可知：2012年1月公司人力成本率较高，其原因为销售额过低，相对人力成本偏低，自2月起，公司人力成本率大幅降低，接近制造业人力成本率的正常范围内（10%±3%），公司正常运营。计算可知，2012年，公司平均人力成本率为12.42%。建议公司13年在正常运营的基础上，尽量保证人力成本率在正常范围内浮动。

2、人均人力成本

人均人力成本=人力成本总额÷报告期内平均人数。根据表一、表三、表四、表五可得出表七：人均人力成本

由表七可知：2012年1月公司人均人力成本很低，其原因为总人力成本较低，公司在职员工总数较多；自2月起，公司人均人力成本大幅上升，达到制造业目前人均人力成本的正常范围（2800——3500），在3000元/月/人上下浮动。计算可知，2012年，公司人均人力成本为3060.02，在行业薪资福利水平中偏低。建议公司2013年在降低人力成本率的同时，提高人均人力成本。

3、近三年劳动生产率

（1）、2010年、2011年、2012年全员劳动生产率

全员劳动生产率=工业增加值（报告期内企业销售额）÷报告期内平均在职人数，即：人力资源效率。

一线劳动生产率=工业增加值（报告期内企业销售额）÷报告期内平均在职一线员工人数，即一线生产效率。

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由表八可知：2010年至2012年，公司规模在逐步扩大，年平均人数呈上升趋势；由于社会宏观经济因素影响，2012年，公司非一线员工比上年增加62人，一线员工数量减少124人，导致公司全员劳动生产率降低，一线劳动生产率相对提高。建议公司13年在突破销售额的情况下，精简非一线员工人数，一方面可以提高全员劳动生产率，也可以提高人均人力成本。

人力资源部

2013年1月15日

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