国内保理案例分析(ppt文档)
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国内保理案例-15页word资料
国内保理案例B公司为汽车零配件生产厂商，主要为我国几大汽车生产厂家供货，由于行业特性以及买家的强势地位，买家向B公司提出的付款周期为3-6个月，付款周期较长，公司必须补充流动资金，随着销售收入的增加，营运资金在生产各环节中占比随之增加，造成B公司流动资金紧张，为保证B公司的正常生产经营周转，满足市场需求，该公司希望可以融资来专门用于满足买家的采购需求。
但由于B公司成立时间较短，受自身的积累和融资担保影响，融资较为困难。
基于客户这种情况和需求，民生银行向客户提出了国内保理解决方案。
具体操作为，B公司发货后，向民生银行提交产生的所有应收账款文件，并转让给民生银行，民生银行确认账款后，向B公司提供融资。
之后，民生银行负责应收账款的管理和催收。
同时，由于买家资质良好，民生银行还对这部分买家的应收账款提供信用风险担保服务，如果到期买方无力付款，民生银行将做担保付款。
民生银行的国内保理业务给B公司带来如下好处：1、有效缓解了B公司的营运资金压力，加快资金周转，缩短资金回收期，增强竞争力；2、买方的信用风险转由银行银行承担，收款有保障；3、B公司将未到期的应收账款立即转换为销售收入，优化了财务表结构；4、资信调查、账务管理和账款追收等由民生银行负责，节约B公司的管理成本。
5、成本较低，手续简便，B公司可随时根据买方需要和运输情况发货，把握商机(1)国内保理案例在己有的国内保理案例中，以发生卖方信用风险比例最多。
信用风险表现特征中，有卖方经营困难，挪用保理回款，即间接还款;有卖方欺诈，即提交空头发票的。
下面是某股份制商业银行2019年发生的一笔国内保理逾期案例。
保理类型为公开型有追索权保理，保理风险类型为卖方信用风险。
2019年4月21日某股份制银行授予A公司人民币1000万元综合授信，期限12个月，业务品种为公开型有追索权保理，由B公司担保，并提供丽水某地60.39亩土地使用权抵押。
5月18日，A公司交单，提出保理融资申请。
保理业务分析ppt课件
Transfer of income right
产品要素表
产品名称
产品类型 金融资产交易所
产品管理人 募集监管机构
产品期限 产品认购费 产品总费用 产品规模 最低认购金额 拟投标的
年化收益率
风控措施 募资时间
环球中晟定向融资计划第一期
定向融资工具
山东金融资产交易中心有限公司 上海宽拓资产管理有限公司 平安银行 12个月 免收 0.5%/年（不影响投资人最终收益） 6000万元 10万元起购（10-50需要特殊审批） 环球中晟保理公司，用于企业开展保理业务 10万-50万（9.8%/年）；50万（含）-100万（10%/年）；100万（含） 以上（10.2%/年）到期一次性还本付息，其余产品每年付息一次，最后一 期利随本清 银谷财富承担连带责任担保；环球中晟应收账款质押 计划每周成立一期，每周起息一次
THANKS!
东方银谷（北京）投资管理有限公司
地址：北京市朝阳区东大桥路8号尚都国际中心A座2608室
网址：
服务热线：400-612-5859
交易结构
投资者 上海宽拓
山东金融资产 交易中心
出资
备案登 记ຫໍສະໝຸດ 投向 应收账款质押环球中晟（天津） 国际商业保理有 资金用途 限公司 2018年 定向融资工具
开展保理业务 （电商、优秀 企业应收账款
保理业务)
发起管理
担保
银谷财富
金鼎一号和定融计划的风控措施
一、保理商 二、交易所 三、银谷
什么是定向融资工具
定向融资工具/计划是指企业（简称 “发行人”）通过金交所进行挂牌登记、面 向合格投资者发行的私募融资工具，发行人 募集资金用于其生产经营或相关项目建设， 定到向期融资后工发具行/计人划为对例投，资定向者融还资本工付具具息有。以下特点：
产品要素表
产品名称
产品类型 金融资产交易所
产品管理人 募集监管机构
产品期限 产品认购费 产品总费用 产品规模 最低认购金额 拟投标的
年化收益率
风控措施 募资时间
环球中晟定向融资计划第一期
定向融资工具
山东金融资产交易中心有限公司 上海宽拓资产管理有限公司 平安银行 12个月 免收 0.5%/年（不影响投资人最终收益） 6000万元 10万元起购（10-50需要特殊审批） 环球中晟保理公司，用于企业开展保理业务 10万-50万（9.8%/年）；50万（含）-100万（10%/年）；100万（含） 以上（10.2%/年）到期一次性还本付息，其余产品每年付息一次，最后一 期利随本清 银谷财富承担连带责任担保；环球中晟应收账款质押 计划每周成立一期，每周起息一次
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交易结构
投资者 上海宽拓
山东金融资产 交易中心
出资
备案登 记ຫໍສະໝຸດ 投向 应收账款质押环球中晟（天津） 国际商业保理有 资金用途 限公司 2018年 定向融资工具
开展保理业务 （电商、优秀 企业应收账款
保理业务)
发起管理
担保
银谷财富
金鼎一号和定融计划的风控措施
一、保理商 二、交易所 三、银谷
什么是定向融资工具
定向融资工具/计划是指企业（简称 “发行人”）通过金交所进行挂牌登记、面 向合格投资者发行的私募融资工具，发行人 募集资金用于其生产经营或相关项目建设， 定到向期融资后工发具行/计人划为对例投，资定向者融还资本工付具具息有。以下特点：
国内保理(银行培训)PPT课件
2020/5/10
国内保理(银行培训)
17
应收账款确认——技术组合
✓书面 ✓快递 ✓发票 ✓公证 ✓通知频率 ✓暗保理
✓书面 ✓对账 ✓询证 ✓ERP ✓全面对账
✓书面 ✓合同 ✓改变汇路 ✓取票 ✓票据处理
2020/5/10
国内保理(银行培训)
18
变通处理
允许根据行业惯例或客户交易习惯确定卖 方应提交的应收账款证明材料的具体形式，不 必一定要有增值税发票 允许根据业务实际选择合法有效的通知买 方的具体方式，不必一定要取得买方回执
2020/5/10
国内保理(银行培训)
16
国内保理问卷
1. 没有发票怎么办？ 2. 买方不书面盖章确认怎么办？ 3. 买方不配合怎么办？ 4. 不书面确认回款路径怎么办？ 5. 能否开展暗保理？ 6. 买方用票据付款怎么办？ 7. 是否要求应收账款全部转让？ 8. 卖方发起与买方发起有无区别？ 9. 保理是否要求追加额外担保？
除本办法规定的方式之外，为客户办理保理业务无 需其他形式的担保。
2020/5/10
国内保理(银行培训)
5
保理业务特点
1. 银行通过受让债权，取得对 债务人的直接请求权
2. 保理融资的第一还款来源为 债务人对应收账款的支付
3. 银行对债务人还款行为、还 款记录持续跟踪、评估和检 查等，及时发现风险，采取 措施，达到风险缓释的作用
2020/5/10
国内保理(银行培训)
2
应收账款与转让
应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊 销方式销售货物而产生的对买方和/或第三方的 合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不 限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金 ，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债 权以及与主债权相关的其他权益
国内保理业务培训讲义PPT课件
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20
四、保理条件
应收账款基本条件：
• 应收账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或 转让给任何第三方；卖方与买方之间不存在商业纠纷， 所交易的货物未被抵押、质押，双方债权不存在相互 抵消，应收账款债权无瑕疵。
• 应收账款转让申请日距商务合同项下的应收账款付款 到期日原则上不少于15 日且不超过1 年（含）。
2020/10/15
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22
第二节 操作流程
2020/10/15
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23
一、保理业务简单流程
⑤ 审核发放保理预付款
④ 转让应收账款债权
银行
② 签订保理合同
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
收费项目 应收账款管理费 信用风险担保费
发票处理费 延期管理费
费率标准 0.5% 1%
200元/笔 5%
2020/10/15
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11
八、保理业务的分类
我行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务
2020/10/15
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6
三、保理业务的几方关系人
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
债权转让通知 应收账款
商务合同
赊销
买方
卖方保理商
协商
买方保理商
担保付款
2020/10/15
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7
四、保理业务的作用
• 对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
保理的核心：
应收账款的买断。
《银行保理案例分析》课件
银行保理案例分析
目录
银行保理概述银行保理案例选择标准银行保理案例分析方法具体银行保理案例分析银行保理业务风险控制银行保理业务发展趋势和展望
01
CHAPTER
银行保理概述
银行保理是指银行作为保理商，根据卖方（债权人）的需求，为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收等综合性金融服务。
银行保理的本质是银行为卖方提供的一种金融服务，旨在帮助卖方解决应收账款回收问题，提高资金使用效率。
02
信息系统安全
加强信息系统安全防护，确保保理业务数据的安全性和保密性。
06
CHAPTER
银行保理业务发展趋势和展望
随着全球经济的复苏，银行保理业务规模呈现逐年增长态势。
保理业务规模持续增长
为了满足市场需求，银行不断推出新型保理产品，如供应链金融保理、商业保理等。
保理产品不断创新
从最初的进出口贸易，扩展到中小企业、个人等更广泛的领域。
定期回访与监控
银行应定期对客户进行回访，了解其经营状况和履约情况，及时发现潜在风险。
客户信用评估
银行应对客户进行全面的信用评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确保客户具备履约能力。
宏观经济分析
银行应关注宏观经济形势，分析市场动态，预测未来市场变化趋势，以制定相应的风险控制策略。
利率与汇率风险管理
银行应合理配置资产和负债，降低利率和汇率波动对保理业务的影响。
行业风险管理
针对不同行业的风险特点，银行应制定相应的保理业务策略，控制行业风险。
03
人员培训与素质提升
定期对保理业务人员进行培训和考核，提高其专业素质和操作技能，降低人为操作失误的风险。
01
完善内部控制体系
银行应建立健全的内部控制体系，规范保理业务操作流程，降低操作风险。
目录
银行保理概述银行保理案例选择标准银行保理案例分析方法具体银行保理案例分析银行保理业务风险控制银行保理业务发展趋势和展望
01
CHAPTER
银行保理概述
银行保理是指银行作为保理商，根据卖方（债权人）的需求，为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收等综合性金融服务。
银行保理的本质是银行为卖方提供的一种金融服务，旨在帮助卖方解决应收账款回收问题，提高资金使用效率。
02
信息系统安全
加强信息系统安全防护，确保保理业务数据的安全性和保密性。
06
CHAPTER
银行保理业务发展趋势和展望
随着全球经济的复苏，银行保理业务规模呈现逐年增长态势。
保理业务规模持续增长
为了满足市场需求，银行不断推出新型保理产品，如供应链金融保理、商业保理等。
保理产品不断创新
从最初的进出口贸易，扩展到中小企业、个人等更广泛的领域。
定期回访与监控
银行应定期对客户进行回访，了解其经营状况和履约情况，及时发现潜在风险。
客户信用评估
银行应对客户进行全面的信用评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确保客户具备履约能力。
宏观经济分析
银行应关注宏观经济形势，分析市场动态，预测未来市场变化趋势，以制定相应的风险控制策略。
利率与汇率风险管理
银行应合理配置资产和负债，降低利率和汇率波动对保理业务的影响。
行业风险管理
针对不同行业的风险特点，银行应制定相应的保理业务策略，控制行业风险。
03
人员培训与素质提升
定期对保理业务人员进行培训和考核，提高其专业素质和操作技能，降低人为操作失误的风险。
01
完善内部控制体系
银行应建立健全的内部控制体系，规范保理业务操作流程，降低操作风险。
国内保理业务简介讲义课件
在保理业务中，卖方将其应收账款转让给保理商后，保理商 负责催收账款、承担买方信用风险等，以帮助卖方加速资金 回流、降低坏账风险。
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
THANKS
感谢您的观看
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
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银行国内保理-PPT精品文档
1、签订合同 3、卖方发货 5、逐笔核销应收账款 7、催款（如逾期）
2、业务申请 4、划拨余款或担保付款 6、到期付款 8、审核发票，放款
6
应用案例
深发展国内保理业务以灵活的授信方案与便捷的操作方式，解决了孚越公司因应收账款占用带来的流动资金短缺的难题，使公司一年 内资产规模增长60%以上。 北京孚越通信设备制造公司主要经营网络信号优化系列设备、卫星定位用户终端产品、无线接入设备等通信行业产品，产品主要销售 给国内通信行业的一些大型公司，合作年限较长，贸易关系稳定。由于买方企业较为强势，且采取赊销的方式结算，使得该公司的应收账 款余额一般维持在6000万左右，账期3个月。为进一步 扩大业务规模，抢占市场份额，孚越公司急需通过银行的帮助解决应收账款资金占压的难题。 深发展通过考察孚越公司整体经营状况，并根据其与买方的交易流程、结算方 式等特点，设计了国内保理融资方案，给予孚越公司5000万元保理额度，采用保理授信方式，根据企业需求，使用流动资金贷款、银承等 方式发放融资，且按额度一次性收取保理费，节约了企业财务成本。由于买方企业较为强势，在应收账款通知书送达的环节采用了EMS快 递的方式，操作较为灵活。
国内保理
宣讲人 深圳发展银行
日期 03/08
国内保理
1
您的企业面临以下问题吗？
2
解决方案——国内保理
3
产品特点
4
企业应用流程
5
应用案例
6
联系我们
2
企业需求/问题——您的企业面临以下问题吗？
3
解决方案——国内保理
您只需将国内贸易中形成的应收账款转让给我行， 即可获得我行提供的应收账款融资、账务管理、账款催收、 坏账风险承担等一项或多项综合金融服务。
保理业务介绍-国内PPT课件
业做起
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
保理业务案例分析
附件4—1A公司客户案例分析A公司主要产品有组合机床动力部件和矿用防爆柴油机械两大类。
产品包括三大系列分别是矿用防爆柴油机钢轮普轨机车、防爆柴油机无轨胶轮车及防爆柴油机。
（CCG）长城轨道机车的前三个字母，作为长城机械普轨机车的企业标准代号，在2001年由国家安监总局组织相关专家确认为国家标准（试行）沿用至今。
客户自有技术先进，财务制度严谨，经营业绩良好，是我行优质存量客户。
我行依据客户需求为企业配制了流动资金贷款、有追索权国内保理业务、企业高版网银、高级管理人员贷记卡、代发工资等服务产品。
一、客户经营情况分析客户基本情况 A公司成立于1996年6月，位于吉林省永吉经济开发区吉桦路367号，注册资本2000万元人民币。
该客户法定代表人、董事长、总经理范建武从事机械制造行业多年，具有丰富的工作经验。
现有员工98人，专业技术人员35人，其中高级工程师6人，中级职称15人，助理工程师9人，客户从事产品研发的人员30人，占企业人数的32％，为产品开发和质量保障提供了强有力的技术支持。
客户现具有年产各种防爆柴油机普轨机车200台，组合机床及组合机床动力部件200台（套）的能力。
客户目前在国内三十家同业中在牵引车（CCG系列）产品方面占有绝对的领先地位。
生产工艺分析总装车间承担防爆柴油机运输机车（以下简称“机车”）的部件分装和机车总装的转配、调试、检测、试车等工作。
车体、零部件在经过机加车间、焊装车间等车间加工后进入总装车间，进入总装车间后采用天车将大型工件吊起，放置到指定的总装工位，装配以手工为主、专用工具为辅的方式进行组装。
完成总装的整车下线后，进入测试工位，对整车的装配质量、整车性能按规范要求进行系统的检验、测试和调整。
合格后进入原有涂装车间。
涂装车间承担整车车身的涂装任务，包括白车身的前处理、底漆、涂焊密缝胶、喷涂抗石击涂料、喷中漆、面漆、检查修饰等工作内容。
根据工艺设计要求，采用“三涂层”装饰工艺，各工序间转运以人工在轨道上推送为主。
国内保理业务培训讲义-PPT精品文档
2019/3/15 22
第二节 操作流程
2019/3/15
23
一、保理业务简单流程
⑤ ④ ② ① 审核发放保理预付款 转让应收账款债权 签订保理合同 提出保理业务申请
银行
卖方
买方
2019/3/15 24
24
二、实际操作注意事项
2019/3/15 17
商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件
：
• 2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对 买方评定信用等级。 • 3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用 等级达到AAA 级。
2019/3/15
18Байду номын сангаас
• 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强 或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司， 可不评定信用等级，并比照本行信用等级为 AA 级的企业办理。。
国内保理业务简介
1
主要内容
目 录
第一章 国内保理业务概述
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
第三章 风险控制要点
2
第一章
保理业务概述
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指卖方 将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原 因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行， 由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账 款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。
明保理与暗保理：
明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜； 暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。 故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户， 且须经上报核准后方能办理。
国内保理三大功能
一、应收账 款融资功能
二、商业信 用担保功能
第二节 操作流程
2019/3/15
23
一、保理业务简单流程
⑤ ④ ② ① 审核发放保理预付款 转让应收账款债权 签订保理合同 提出保理业务申请
银行
卖方
买方
2019/3/15 24
24
二、实际操作注意事项
2019/3/15 17
商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件
：
• 2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对 买方评定信用等级。 • 3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用 等级达到AAA 级。
2019/3/15
18Байду номын сангаас
• 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强 或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司， 可不评定信用等级，并比照本行信用等级为 AA 级的企业办理。。
国内保理业务简介
1
主要内容
目 录
第一章 国内保理业务概述
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
第三章 风险控制要点
2
第一章
保理业务概述
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指卖方 将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原 因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行， 由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账 款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。
明保理与暗保理：
明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜； 暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。 故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户， 且须经上报核准后方能办理。
国内保理三大功能
一、应收账 款融资功能
二、商业信 用担保功能
金成兴龙公司国内保理案例及风险分析
金成兴龙公司国内保理案例及风险分析（一）金成兴龙背景金成兴龙公司始建于2003年5月，法人代表张某，注册资本3000万元，主要经营钢材、木材、建筑材料等的批发零售。
企业财务报表显示，截至2009年11月，公司资产总额3.7亿元，其中流动资产2.79亿元，固定资产0.56亿元，负债总额1.12亿元，净资产2.58亿元，资产负债率30.26%。
近两年来，金成兴龙公司大量进行固定资产投资，但其所投资兴建的固定资产项目因土地手续不全及其他原因没有投产运营，资金占用较大。
自2009年以来，借款人经营出现问题，还款能力下降，加上自身融资额及对外担保额较大，对经营失去信心，想借机逃废银行债务，大量转移资产，企业绝大部分资产均已不在法定代表人名下。
与金成兴龙公司有应收账款关系的企业A、B、C三家公司的情况如下：A公司，成立于2002年，注册资金250万元，主营钢材等的批发零售；2005年被信用评级公司评为A 级；银行未结清贷款1490万元；在银行无不良信用记录。
B公司，成立于2003年，主营钢材、生铁等的批发零售，注册资本50万元，总资产3000万元；银行未结清信贷业务余额为0；在银行无不良信用记录。
C公司，成立于2006年，注册资金500万元，主营钢材生铁、汽车配件、橡塑制品、工程机械、金银制品等的批发零售；银行未结清贷款100万元；在银行发生过欠息记录。
三家公司与金成兴龙公司属于正常业务往来关系，金成兴龙公司规模相对较大，从大型钢铁企业以优惠的价格批发到钢材后，加价分售给包括这三家公司在内的一些小公司。
（二）业务办理及风险形成2009年9月17日，金成兴龙公司因为流动资金紧张，向莱芜市H银行申请办理保理业务726 万元，由应收A公司637.2万元、B公司348.4万元、C公司369万元账款做抵押。
保理业务是H银行近年来主推的一项业务品种，由于有真实贸易和物流做基础，风险相对不大，H银行近年来已做了2亿多元的保理，从未发生过不良。
国内保理业务介绍课件ppt
国内保理业务分类
买方保理
是指我行以买方为信用评价的基础，根据买方 的资质、信用、应付账款规模与结构等因素， 对买方核定保理总额度，该额度系对买方企业 支付能力的认可，不形成对买方的直接授信， 在该额度内再核定对各个卖方的保理融资额度， 为卖方提供保理预付款融资等服务。
国内保理业务分类
卖方保理
是指我行以卖方自身信用状况与履约能力为信用评 价的基础，根据基础商务合同交易对手资信情况、 付款状况、以及基础交易本身等因素，结合卖方应 收账款余额及其变动情况、期限结构、坏账情况、 关联交易情况等因素，核定卖方保理融资额度，该 额度形成对卖方的直接授信，在该额度内为该卖方 提供保理预付款融资等服务。
国内保理业务与其他业务的异同点
保理业务
贷款业务
业务申请
卖方企业
借款人
担保措施
一般无
有
基于受让债权，买方 基于担保合同，保证
仅承担交易行为的商 人承担授信连带担保
业责任
责任
期限
短，多为6个月以内 长，一年
第一还款来源 买方企业一般会有稳 借款人 健的资金安排
第二还款来源 卖方企业
保证人、担保物 保证人一般不会做资 金计划
目录
01
国内保理业务定义、分类
02 国内保理业务功能、作用、 异同点
03
国内保理业务准入条件
04 国内保理业务评级、额度、产 品要素
05
国内保理业务操作流程
06 国内保理业务风险点及控制措施
07 国内保理业务开办要求、商业模式
Page 9
国内保理业务功能
保理预付款融资 应收账款管理 应收账款催收 信用风险担保
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融资 功能
银行国内保理业务介绍.pptx
采购人所在地财政部门盖章确认的《政府采购应收账款保理业务确认单》； 办理其他类型保理业务时，应尽可能取得《政府采购应收账款保理业务确认 单》
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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谢谢大家！
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感谢您的观看！
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
银行国内保理案例分析
三个难题
格力对转让难以书面确认； 格力采用银行承兑汇票支付，使我行对应收账款的回款管理面临较大的困难； 龙丰铜管的应收账款周期相对较短（一般不超过2个月），若逐笔融资，将使企业频繁地还款再贷款，极大的影响其资金使用效率。
解决方案
分行派人直接取票，龙丰铜管以款赎票或向我行重新转让足值的应收账款。这符合了企业实际，又很好地控制了风险 。
添加标题
行不行，看结构——比传统方法突出债项审核
添加标题
8
应收帐款融资类型
存货类
存货质押
动产质押、货押业务、先货后票
仓单质押
标准仓单质押
预付类
三方业务
厂商银、保兑仓、厂商一票通、未来货权质押
应收类
应收帐款质押
国内保理
商业发票贴现
应收账款转让加信用保险
商票可贴现额度
授信方案
国内保理额度3000万元 期限一年，有效期内可以循环使用额度 按照发票金额80%出款 存入贷款金额的10%作为保证金 利率为基准下浮5%，管理费每次按照借款金额0.6%收取
农工商超市、易初莲花超市：以支票形式，我行专人上门收取 大润发超市、乐购超市：以贷记凭证方式直接汇入辛辰在我行保理监管帐户（保证金帐户）
取消买方书面确认的强制要求，虽在一定程度上增加了融资风险，但在对龙丰铜管这样优质企业营销中，却具有很大吸引力，而龙丰铜管本身的资信实力及我行对应收账款的追索权，保证了我行融资风险可控；
5＋1的融资期限，应收账款全部转让，很好地解决了应收账款期限短的难题 ；
业务效果
为客户创造价值：龙丰铜管通过此次合作，资金周转更加灵活有效，销售收入快速增长，由06年的20亿元增加到07年的35亿元。
15
格力对转让难以书面确认； 格力采用银行承兑汇票支付，使我行对应收账款的回款管理面临较大的困难； 龙丰铜管的应收账款周期相对较短（一般不超过2个月），若逐笔融资，将使企业频繁地还款再贷款，极大的影响其资金使用效率。
解决方案
分行派人直接取票，龙丰铜管以款赎票或向我行重新转让足值的应收账款。这符合了企业实际，又很好地控制了风险 。
添加标题
行不行，看结构——比传统方法突出债项审核
添加标题
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应收帐款融资类型
存货类
存货质押
动产质押、货押业务、先货后票
仓单质押
标准仓单质押
预付类
三方业务
厂商银、保兑仓、厂商一票通、未来货权质押
应收类
应收帐款质押
国内保理
商业发票贴现
应收账款转让加信用保险
商票可贴现额度
授信方案
国内保理额度3000万元 期限一年，有效期内可以循环使用额度 按照发票金额80%出款 存入贷款金额的10%作为保证金 利率为基准下浮5%，管理费每次按照借款金额0.6%收取
农工商超市、易初莲花超市：以支票形式，我行专人上门收取 大润发超市、乐购超市：以贷记凭证方式直接汇入辛辰在我行保理监管帐户（保证金帐户）
取消买方书面确认的强制要求，虽在一定程度上增加了融资风险，但在对龙丰铜管这样优质企业营销中，却具有很大吸引力，而龙丰铜管本身的资信实力及我行对应收账款的追索权，保证了我行融资风险可控；
5＋1的融资期限，应收账款全部转让，很好地解决了应收账款期限短的难题 ；
业务效果
为客户创造价值：龙丰铜管通过此次合作，资金周转更加灵活有效，销售收入快速增长，由06年的20亿元增加到07年的35亿元。
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2个月），若逐笔融资，将使企业频繁地还款再 贷款，极大29_consolidated.ppt
保理的法律基础
卖
买卖合同
买
方
方
转让通知
《合同法》第80条
通知生效原则
债
债
预付款
付款
《合同法》第79条 合同权利可以转让
不是抵质押
5hhk0029_consolidated.ppt
银行
9
《合同法》第82条 债务人的抗辩
一般债权人
保理的功能及其关联性
3、交易分析
以我行能够取得的第一手资料为依据， 分析账期、计算平均应收帐款金额
16
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4、应收帐款要件
基础交易合同 增值税发票 转让通知回执 验货单
17
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5、融资金额核定原则
年平均应收帐款余额×买方付款月数 应收账款年变动趋势 退货、折扣因素 融资比例可以分步提高
（2亿元）、美的制冷、 美的商用空调（1亿元） 三家。 5. 上述三家的应收帐款（授 信期内已发生的和将发生 的）全部转让给我行。
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三个难题
I. 格力对转让难以书面确认； II. 格力采用银行承兑汇票支付，使我行对应收账款
的回款管理面临较大的困难； III. 龙丰铜管的应收账款周期相对较短（一般不超过
3
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案例分析
I. 保理调查方法 II.保理方案内容
5hhk0029_consolidated.ppt
与传统信贷方法的区 别？
4
保理属于供应链融资
节点企业
供
节点企业
产
节点企业
销
单个企业资金充裕不 具有决定意义
5hhk0029_consolidated.ppt
从单一企业需求转向跨企业供 产销一体化设计
5
供应链融资调查与审核特点
6
5hhk0029_consolidated.ppt
供应链融资营销特点
一花独秀不是春——资金均衡配置提升价值链 光环效应——客户拓展的乘数效应 行不行，看结构——比传统方法突出债项审核
7
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国内保理业务
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学习内容与目标 案例分析 保理收益 保理风险管理 保理营销
1. 掌握特点
2. 学习操作
3. 思考你的第一 单保理业务
2
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思考题
1. 保理业务调查方法与传统信贷有何不同？ 2. 保理业务方案应明确哪些内容？ 3. 客户不了解保理，你会怎样来引导？ 4. 你有保理业务线索吗？难点在哪？
① 合同是否签署规范； ② 单单一致； ③ 应收账款质押登记； ④ 授信额度； ⑤ 80%； ⑥ 通知回执； ⑦ 付款账户； ⑧ 其它。
20
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8、出帐与还款
逐笔出帐、还款 应收帐款池
I. 这些条件如不能实现，就可能导致间接付款，带来风险隐患。 II. 沈阳指定保理部2人、支行2人，每次双人取票，保理部与支行各派1人
21
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9、账户设置与管理
专户、双账户 收款帐户分行专管 融资前明确付款路径 鼓励首笔出账前确认 防范间接付款
22
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10、对帐制度
应收帐款对帐如同质物监管 是国内保理业务区别于其他业务的重要标志
真实
可信 良性
国内保理 方案
封闭
13
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① 客户资质 ② 资料要求 ③ 交易分析 ④ 应收帐款要件 ⑤ 金额核定 ⑥ 通知与确认 ⑦ 出帐前审查 ⑧ 出帐与还款方式 ⑨ 账户设置与管理 ⑩ 对帐制度
1、客户资质
沈阳机床推荐供应商 紧密型200多家，分批推荐，首批19家
1.推荐供应商 2.确认应收帐款 3.配合对帐
24
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案例二: 珠海龙丰精密铜管有限公司
25
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审批方案
1. 保理融资额度3亿元 2. 预付比例不超过80％ 3. 有效期一年，可循环使用 4. 付款方限定为：珠海格力
对比： 信贷额度＝预计销售收入净增加值/(365/现金周期)
18
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6、应收帐款转让通知与确认
我行可代寄，注意留存原件 通知有利于鉴别应收帐款的真实性、准确性 融资前通知与确认
19
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7、出帐前审查
合作历史（实际供货关系）均超过2年 本地、异地企业均有 生产型、贸易型企业的准入标准
14
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2、资料要求
申请书 业务审批表 基本资料——交易资料 业务调查报告——保理操作方案
15
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定期对账制度：沈阳机床每月一次 向我行确认应收帐款
23
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对账方法根据企业的结算 、对账习惯确定
案例启示
开辟了大型客户服务的新途径 分行重视、分工明确
主管、方案审核、帐户管理、回款管理 充分反映了以买方为核心的保理业务的特点 核心企业配合
应收帐款融资类型
存货类 预付类
应收类
国内信用证 供应链融资
存货质押 仓单质押 标准仓单质押
三方业务
应收帐款质押 国内保理
商业发票贴现 应收账款转让加信用保险
商票可贴现额度
动产质押、货押业务、先货后票
厂商银、保兑仓、厂商一票通、未来货权 质押
SCF、链式融资、在线融资、供应链融资平台、物流金融、物流银行
是以债权管理和债 务人管理为核心的 专业化管理及外包 服务
10
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我行保理制度主要依据——供应链切入方式
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光环效应
案例一：沈阳机床
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应收帐款融资
应收帐款必须：
保理的法律基础
卖
买卖合同
买
方
方
转让通知
《合同法》第80条
通知生效原则
债
债
预付款
付款
《合同法》第79条 合同权利可以转让
不是抵质押
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银行
9
《合同法》第82条 债务人的抗辩
一般债权人
保理的功能及其关联性
3、交易分析
以我行能够取得的第一手资料为依据， 分析账期、计算平均应收帐款金额
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4、应收帐款要件
基础交易合同 增值税发票 转让通知回执 验货单
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5、融资金额核定原则
年平均应收帐款余额×买方付款月数 应收账款年变动趋势 退货、折扣因素 融资比例可以分步提高
（2亿元）、美的制冷、 美的商用空调（1亿元） 三家。 5. 上述三家的应收帐款（授 信期内已发生的和将发生 的）全部转让给我行。
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三个难题
I. 格力对转让难以书面确认； II. 格力采用银行承兑汇票支付，使我行对应收账款
的回款管理面临较大的困难； III. 龙丰铜管的应收账款周期相对较短（一般不超过
3
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案例分析
I. 保理调查方法 II.保理方案内容
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与传统信贷方法的区 别？
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保理属于供应链融资
节点企业
供
节点企业
产
节点企业
销
单个企业资金充裕不 具有决定意义
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从单一企业需求转向跨企业供 产销一体化设计
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供应链融资调查与审核特点
6
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供应链融资营销特点
一花独秀不是春——资金均衡配置提升价值链 光环效应——客户拓展的乘数效应 行不行，看结构——比传统方法突出债项审核
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国内保理业务
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学习内容与目标 案例分析 保理收益 保理风险管理 保理营销
1. 掌握特点
2. 学习操作
3. 思考你的第一 单保理业务
2
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思考题
1. 保理业务调查方法与传统信贷有何不同？ 2. 保理业务方案应明确哪些内容？ 3. 客户不了解保理，你会怎样来引导？ 4. 你有保理业务线索吗？难点在哪？
① 合同是否签署规范； ② 单单一致； ③ 应收账款质押登记； ④ 授信额度； ⑤ 80%； ⑥ 通知回执； ⑦ 付款账户； ⑧ 其它。
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8、出帐与还款
逐笔出帐、还款 应收帐款池
I. 这些条件如不能实现，就可能导致间接付款，带来风险隐患。 II. 沈阳指定保理部2人、支行2人，每次双人取票，保理部与支行各派1人
21
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9、账户设置与管理
专户、双账户 收款帐户分行专管 融资前明确付款路径 鼓励首笔出账前确认 防范间接付款
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10、对帐制度
应收帐款对帐如同质物监管 是国内保理业务区别于其他业务的重要标志
真实
可信 良性
国内保理 方案
封闭
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① 客户资质 ② 资料要求 ③ 交易分析 ④ 应收帐款要件 ⑤ 金额核定 ⑥ 通知与确认 ⑦ 出帐前审查 ⑧ 出帐与还款方式 ⑨ 账户设置与管理 ⑩ 对帐制度
1、客户资质
沈阳机床推荐供应商 紧密型200多家，分批推荐，首批19家
1.推荐供应商 2.确认应收帐款 3.配合对帐
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案例二: 珠海龙丰精密铜管有限公司
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审批方案
1. 保理融资额度3亿元 2. 预付比例不超过80％ 3. 有效期一年，可循环使用 4. 付款方限定为：珠海格力
对比： 信贷额度＝预计销售收入净增加值/(365/现金周期)
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6、应收帐款转让通知与确认
我行可代寄，注意留存原件 通知有利于鉴别应收帐款的真实性、准确性 融资前通知与确认
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7、出帐前审查
合作历史（实际供货关系）均超过2年 本地、异地企业均有 生产型、贸易型企业的准入标准
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2、资料要求
申请书 业务审批表 基本资料——交易资料 业务调查报告——保理操作方案
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定期对账制度：沈阳机床每月一次 向我行确认应收帐款
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对账方法根据企业的结算 、对账习惯确定
案例启示
开辟了大型客户服务的新途径 分行重视、分工明确
主管、方案审核、帐户管理、回款管理 充分反映了以买方为核心的保理业务的特点 核心企业配合
应收帐款融资类型
存货类 预付类
应收类
国内信用证 供应链融资
存货质押 仓单质押 标准仓单质押
三方业务
应收帐款质押 国内保理
商业发票贴现 应收账款转让加信用保险
商票可贴现额度
动产质押、货押业务、先货后票
厂商银、保兑仓、厂商一票通、未来货权 质押
SCF、链式融资、在线融资、供应链融资平台、物流金融、物流银行
是以债权管理和债 务人管理为核心的 专业化管理及外包 服务
10
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我行保理制度主要依据——供应链切入方式
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光环效应
案例一：沈阳机床
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应收帐款融资
应收帐款必须：