4集团企业财务集中管理系统

存货分类表
分类 编码
1 101 …… 2 201 ……
存货 类别
原材料
对应科目
1211，原材料
显示器
…… 产成品 1234，库存商品
计算机
……
存货表
存货 存货 编码 名称
所属 … 分类 …
1001 17’标准 101
1002 19’宽屏 101
…… ……
Байду номын сангаас
2001 E508 201
…… ……
例：step2. 业务定义
5401,主营业务 成本
借：主营业务成本 贷：库存商品
303结存
例：step3. 业务数据——入库单
入库单列表
单据编号 业务类型
0005
30101
……
……
仓库
入库日期 ……
原材料库 2010-05-09
入库单明细表
单据编号 存货编号 存货名称
0005
1001
17’标准
0005
1002
19’宽屏
…… ……
每个业务与财会人员每天必须打 开某个信息 屏幕 , 管理和控制相关的经济业务 , 做到实 时、迅速响应环境变化 , 争取主动 ;
所有管理人员都按照同一、实时的信息来 源 做出决策 , 避免了不同的决策单位或个人由 于信息来源的不同而 做出相互矛盾的决定 , 造成管理决策的混乱。
1、财务集中核算与控制的步骤
通过报告工具，信息就为所有 “ 被授权 " 的人员共同享用。
业务财务一体化基本原理 控制机 制嵌入
经济 活动
实时信 息的获 取与控
制
中央数据 库
实时提 供动态 报告
自动生成 实时会计
凭证
“事务处理（transaction）”的概念
为了实现业务流与资金流集成，首先必须 建立业务内容与资金之间的对应链接关系。
然后，在业务事件发生时，系统能根据 业务类型选择相应的凭证模版自动生成财务 凭证，实现财务账与“实物账”同步，做到 物料流动时及时准确地反映资金的流动，达 到物流同资金的信息集成。
“事务处理（transaction）”的实现
在计算机系统中，实现的主要原理是： 系统初始设置中必须指定业务和物料对应的会计
计算机财务管理 ——
一、集中财务管理作用
财务集中核算与控制是企业财务管理的基础 其主要职能是 ： 一方面对企业发生的各种经济业
务进行及时、正确和有效的反映 ; 另一方面利用 实时信息对经济业务进行实时控制。 要实现上述职能 , 除了树立正确的思想、确立财 务集中管理的 IT 应用架构外 , 还需要 建立支持 财务业务一体化的动态会计平台 , 其目的是使核 算更接近 业务前端 , 使控制从事后转向事中 , 并 实现物流、资金流、信息流的集成。
费用名称
对应科目
1
管理费用
6501，管理费用
101
办公费
650101，办公费
…… 2
…… 销售费用
…… 6502，销售费用
……
……
……
step2. 费用报销结算类型定义
结算编码 1 2 201 202 ……
301入库 30101采购入库 1201,在途物资
借：原材料/包装物… 贷：在途物资
3
仓
30102完工入库 4101,生产成本 借：库存商品/半成品…
库
管
30103 ……
理 业
302出库
贷：生产成本 借：生产成本
务
30201生产领用 4101,生产成本
贷：原材料/半成品…
30202销售出库 30203 ……
科目； 定义凭证模板，即定义相应凭证的帐户对应关系
和金额计算方法； 在业务活动发生时，根据业务数据利用凭证模板
生成记账凭证，并实时传递到财务系统保存在统 一数据库的记账凭证文件中，实时形成会计信息， 实现业务财务一体化。 将具有这种功能的系统称谓“动态会计平台”。
例1：step1. 物料定义
主要是通过对与整个商业周期中的的信息进行 共享，将具有共同商业利益的合作伙伴的竞争优 势进行整合，共同创造和获取最大的商业价值以 及提供获利能力。
财务集中管理模式的基本框架
集中管理 数出一门，信息集中 实时、垂直采集全面、真实数据 实时按要求进行控制 同源数据考核——一致 同源数据加工——满足不同需求
传统模式的局限性
核算层的缺陷 财务会计：事后信息、信息孤岛
控制层的缺陷 管理会计： 没有健全的控制体系 资金控制失灵
决策支持层的缺陷： 分析评价体系不完整 支持决策的手段缺乏
二、财务集中管理模式的基本框架
协同商务 集中管理 IT应用 权度管理
二、财务集中管理模式的基本框架
协同商务
当一项经济业务 ( 事件 ) 发生时 , 由相关部门的一位员工 负责录入业务信息 ;
同时，利用相关信息对经济业务的正确性、有效性和合理 性进行实时控制 ，当经济业务被确认后 , 立即存储在指定 的数据库
同时 , 该事件通过动态会计平台 , 生成实时凭证 , 自动或经 财务人员确认后存储在指定的数据库，就可以显示在所有 相关的账簿和报表上 , 不再需要其他部门或员工重复录入。
以物料管理为例，首先在基础数据中，规 定了每一种物料类型与会计科目的对应关系。 这种对应关系的设定，在建立物料文件之前 就先必须由财务、生产等相关部门共同确定 下来。
“事务处理（transaction）”的概念
其次，对各种事务（物料变动）处理进 行分类并编码，设置与事务处理对应的会计 科目和科目间的借贷关系，称为“凭证模 版”；
财务集中管理模式的基本框架
IT应用架构 集中应用、分布应用、混合应用
权度管理 分级授权管理模式
三、财务集中管理主要内容
财务集中核算与控制 资金动态管理 全面预算管理 决策支持与评价
四、财务集中核算与控制
财务集中核算与控制的基础是实现财务业务一体化 的业务处理平台
财务业务一体化是指在 IT 环境下 , 将财务会计流程 与经济业务流程有机地融合在一起 ;当一项经济业 务 ( 事件 ) 发生时 , 通过业务处理平台进行业务自 动控制并自动生成实时凭证 ，实现业务流与资金流 集成。为此提出了一个称之为“事务处理 （transaction）”的概念
数量
100 150
……
例：step4. 业务处理—编制分录
存货： 1001 17’标准
存货类型： 101 显示器——1原材料
业务类型： 30101——采购入库
借：原材料 贷：在途物资
金额= ∑ （数量*单价）
： 单货同时到怎么办？
例2：费用报销业务处理
step1. 费用项目级对应科目定义
费用编码