企业审计大数据分析方法及案例

（一）企业信息化管理特点
企业信息化管理：是指对企业信息实施过程进行的管理 。企业信息化管理主要包含信息技术支持下的企业变革过 程管理、企业运作管理以及对信息技术、信息资源、信息 设备等信息化实施过程的管理。
企业信息化管理的精髓是信息集成，其核心要素是数据平 台的建设和数据的深度挖掘，通过信息管理系统把企业的 设计、采购、生产、制造、财务、营销、经营、管理等各 个环节集成起来，共享信息和资源，同时利用现代的技术 手段来寻找自己的潜在客户，有效地支撑企业的决策系统 ，达到降低库存、提高生产效能和质量、快速应变的目的 ，增强企业的市场竞争力。
（二）大数据审计综合管理及分析平台
四是要以高度的责任感确保数据安全。审计部门依法取得的数据，是 为审计工作服务，务必以高度的责任感确保数据安全。每位审计人员 要重视网络安全、信息安全，采取切实有力措施保证数据安全，确保 不出问题。
五是要以信息化的手段实现全省“一盘棋”。要以“金审工程三期” 项目建设为抓手，整体谋划、分步实施，统筹推进省、市、县三级审 计机关信息化协调发展，全面提高我省审计信息化的发展水平。整合 省、市、县三级审计机关数据资源，实现全省各级审计机关之间之间 的业务协同和信息共享。
（二）大数据审计综合管理平台
开展审计信息化工作，要以创新作为主旋律，把信息化作为审计发 展内在动力，重点要在全省“一盘棋”、上下联动、审计数据资源获取 整理、大数据审计综合管理平台运用上有所突破，积极推进全省审计信 息化工作发展。
一是要统筹推进“金审工程”三期项目建设。牢牢把握“统一规划、 两级部署、以用为本”的总体思路，严格按照审计署要求，统筹推进 我省的各项信息化建设任务。要坚持高标准严要求，强化项目建设效 果。
业、全省农信社和10家商业银行、省属30本科院校。 2.业务数据：
（1）省属企业：企业全级业务管理数据（包括生产与销 售数据、采购管理、库存管理、筹资与投资管理、项目管理 等）、企业全级人力及薪酬数据等。
（2）省属企业预决算数据。 （3）各银行和金融机构存贷款、资金流水、客户信息等 数据。
二、企业与金融数据采集方法
（一）企业信息化管理特点
企业管理主要分为决策层、战略层和战术层，相应地，企业信息化
管理系统包括战略管理、实施管理、运行和维护管理三个层面。 战略管理是企业信息化管理的龙头，企业信息化建设必须服从于企业
的总体规划和战略。战略管理层面主要包括信息技术如何与企业的中 长期规划和发展战略相适应、相融合；信息技术如何有效地保障企业 的可持续发展；如何利用信息技术规划企业业务流程、提升企业的竞 争力。 企业信息化的实施管理层面主要包括商业软件实施、软件开发、硬件 部署等方面的内容，通过有效的管理保障软件开发项目、系统集成项 目得以顺利的实施。 运行和维护管理层面的重点是保障已经实施的项目发挥其应有的作用 ，保障各种系统能够正常、稳定、高效和安全运行。 目前，企业主要运用的信息系统有ERP、OA、CRM、BI、PLM、电 子商务等。在这其中，ERP正在向高度整合的全程管理信息化迈进。
企业审计大数据审计 方法及案例
2019年11月12日星期二3时36分46秒
交流主要内容
一、大数据审计平台 二、企业与金融数据采集方法 三、企业和金融大数据审计方法 四、企业大数据审计案例 五、企业审计发展方向
源自文库
一、大数据审计平台
（一）大数据审计组织形式
在审计组织方式上，按照“总体分析、发现疑点、分散核 查、系统研究”的数字化审计方式。
（一）企业信息化管理特点
（一）企业信息化管理特点
我省企业信息化管理现状：
我省企业的信息化建设总体状况仍然不容乐观，面临的诸多实际问题 亟待解决。主要表现在以下几个方面：
1、四川企业信息化进程受制于区位劣势的困境依然十分突出，不仅 与国内沿海和发达地区的差距逐年拉大，而且省内的区域和行业差异 也日益明显。
2、由于历史条件的局限，四川企业信息化建设起步晚，底子薄、基 础差，特别是众多中小企业的规模和特征，造成信息技术应用面临特 殊，难以普及而只能定向开发。加之开发资金不足及开发市场不健全 ，致使开发应用层次低。
3、企业在信息化的规模、建设、发展、创新等方面，缺乏统筹兼顾 和专业指导。企业信息化进程与企业发展部匹配，核心业务应用普及 率普遍低于10%，与不断增加的投入相比，其效果与预期相去甚远。
4、受资金因素制约，许多企业不愿加大对信息化建设的投入，而后 续资金不足又间接造成初期投入浪费。同时，不少企业在信息化建设 上存在盲目性，不能准确把握自身需求，为此付出了巨大的代价。
1、省市县大数据审计综合管理平台互通互联 2、数据采集 3、跨行业、跨部门关联 4、安全
（三）数据报送制度
（三）数据报送制度
涉及企业及金融数据报送的规定
根据厅网信领导小组会议要求，结合《四川省审计电子 数据报送制度（试行）》，制定了《四川省审计电子数据 采集方案》 1.财务数据：省级预算部门、市（州）预算部门、省属企
审计工作组负责顶层设计、编制方案、专业指引、协调指 挥等；
数据分析团队负责编制分析模型、分析数据并形成审计疑 点；大数据审计环境下，充分运用数据分析和业务相结合 的审计方式，避免业务审计与数据分析两张皮的现象。
各个现场审计组负责按审计方案开展审计工作，并核实数 据分析疑点，疑点核实的结果及时反馈为数据分析团队进 行二次分析验证，形成互享共同互通互动的数据交换模式 。
二是要继续加大数据资源采集力度。认真贯彻落实《四川省审计电子 数据报送制度（试行）》，把数据采集作为重要任务，明确责任、明 确需求，分步骤有重点的狠抓落实。要严格按照审计署出台的数据规 划，进行数据标准化，对采集的数据充分挖掘其关联关系。
三是要坚持采集数据以用为本。数据运用是审计人员的责任和使命， 也是审计人员的基本功和专业要求。要加强跨行业、跨部门、跨地区 数据关联分析，在数据层面首先实现全覆盖。