生产企业(公司)内部控制制度.doc

生产企业(公司)内部控制制度4

公司自成立以来，十分重视内部控制工作。特别是加入中国有色集团以来，随着企业的发展和形势的变化，我们按照财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》和配套指引文件精神和集团公司的有关内控管理规定，结合公司实际，制定和完善了内部控制一系列管理制度，并在实际工作中强化执行，有效避免了各种风险的发生，促进了企业持续快速健康发展。我们主要做了有以下几点：

（一）加强领导，健全组织

为了确保内部控制工作规范有序的开展，公司成立了内部控制规范实施领导小组和工作小组，工作小组下设办公室。内部控制规范实施领导小组由董事长任组长，总经理担任副组长，其他副总担任组员，领导和协调公司实施内部控制体系建设工作;内部控制规范实施工作小组由公司审计部主任任组长，财务部主任、党群部主任、办公室主任担任工作小组副组长，组员为各部门主任、各分厂厂长，作为日常管理机构，负责内部控制体系建设工作的具体事务;内部控制规范工作小组办公室设在公司审计部，公司审计部为牵头部门，审计部主任兼任内部控制规范工作小组办公室主任，成员由工作小组成员单位分别指定一名熟悉企业情况、业务能力较强、善于学习的兼职员工组成，在工作小组的领导下，具体负责工作小组的日常联系工作。公司及下属控股子公司按照董事会批准的工作方案协同开展组织内部控制建设和自我

评价工作。

此外，为保证内控规范工作的专业化、系统化和合理化，公司聘请了临清市审计事务所、会计事务所作为公司内部控制体系建设的咨询机构，指导和协助公司建立健全内部控制体系。中介团队与公司内控建设工作小组组成联合工作组，协同开展内控体系建设工作。

（二）建章立制，明确规范

为了有效地加强风险管控，按照集团公司的要求，我们通过制定、完善了《企业内部控制制度》。《企业内部控制制度》主要包括：《融资管理制度》、《投资管理制度》、《现金管理制度》、《招标管理制度》、《设备物资采购管理办法》、《供方业绩评定办法》等109项制度和流程。通过制定和完善制度并在实际工作中严格执行，促进了内控工作的有序规范运行，确保了国家有关法律、法规的贯彻执行，提高了公司经营效益及效率，保证了公司资产的安全、完整，确保了公司信息披露的真实、准确、完整。

（三）突出重点，强化执行

1、资金管理控制情况

按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合制定的《企业内部控制配套指引》和集团公司《关于严格控制财务风险的通知》精神，我公司严格执行关于筹资、投资的

各项规定和工作程序，确保了各项资金营运工作安全有序的运行。

2011年至2012年上半年，我公司共筹集资金32.44亿

元人民币、3343万美元。其中，银行短期借款18.44亿元人民币、3343万美元；银行长期借款2.25亿元人民币，集团

借款11.43亿元人民币。

2011年至2012年上半年，我公司建设的4万吨铜合金板带技改项目、四期3万吨高精度铜管项目和五期6万吨（一期4万吨）高精度铜管项目，共计投资5.6亿元；对外股权投资新增950万元，为对子公司临清运河热电有限责任公司的投资。

一是强化筹资管理。首先，公司根据资金预算和项目建设的需要，由财务部提出融资方案，确定拟借款银行、借款额、借款时间、借款期限、利率水平、预计融资成本（包括利息费用和其他手续费）、还款时间（包括利息和本金）、还款方式、资金来源、对企业资本结构的影响等内容；其次，融资方案经总经理审核后，报送董事会审核并报集团办理审核手续，根据融资计划预计的用款时间及银行办理贷款的实际情况，提前与银行或集团进行初步接洽，形成合作意向，然后进入借款程序，拟定借款合同，实施筹资；最后对筹资活动进行评价。

二是强化投资管理。为了规范本企业投资的运作和管理，

公司董事会根据企业发展战略规划，科学确定投资项目，拟订投资方案，并重点审查投资方案是否可行、投资项目是否符合国家产业政策及相关法律法规的规定，是否符合企业投资战略目标和规划、是否具有相应的资金能力、投入资金能否按时收回、预期收益能否实现，以及投资和并购风险是否可控等；工程技术中心重点关注投资项目的收益和风险并收集市场信息。

三是强化资金营运管理。（1）加强货币资金管理。货币资金集中由财务部统一管理，所有货币资金收支纳入财务部统一核算。从银行提取现金，如实写明用途，不超限额提取备用金。到银行存取款时，严格执行派员护送或专车接送规定。即：一万元及以下的现金取送必须两人同行，一万元以上的现金取送必须派专车接送，十万元及以上的现金取送必须专车接送并派保卫人员护送。交款人向财务交纳现金，填制说明缴款事由。会计人员根据现金缴款单开具收款收据。出纳人员根据收款收据清点现金入库；现金入库后，在收款收据上加盖“现金收讫”戳记并加盖财务专用章。（2）加强票据管理。企业财务部结合本企业的实际情况，明确票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。（3）加强财务印鉴管理。严格实行预留银行印鉴的财务专用章与人名章分开管理。预留印鉴章管理人员长期外出

需委托他人保管印鉴章时，委托已保管有其他印鉴章或重要空白票据外的其他人员。（4）加强银行账户管理。严格按照中国人民银行《银行帐户管理办法》的规定开立银行帐户，并经董事会审批。（5）加强网银管理。公司与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任和义务、交易范围等。操作人员根据操作授权和密码进行规范操作。在严格实行网上交易、电子支付操作人员不相容岗位相互分离的同时，配备专人加强对交易和支付行为的审核，网上交易有两个人操作完成。

2、招投标管理控制情况

根据集团公司《招标监督办法》，我公司制定了《招标管理制度》，对招标范围、立项、方式方法、检查和考核等作了具体

规定，并在实际工作中严格执行，保证了招标工作的顺利开展，有效地防范了各种漏洞和风险的发生。

2011年至2012年上半年，我公司共组织招标186次，其中，50万元以上材料（不含原材料）招标14次，100万元以上项目工程15次。

一是建立招标机构。公司按制度要求设立了招标委员会，作为公司招标活动的监督管理机构，由党政领导班子成员组成。招标委员会针对具体招标项目内容组建招标办公室。招标办是招标工作的临时机构，由承办招标部门、审计部、纪检部门、相关技术人员及职工代表共同组成。招标办于每次