苏州固锝2020年上半年财务分析详细报告

苏州固锝2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

苏州固锝2020年上半年资产总额为218,719.13万元，其中流动资产为154,868.59万元，主要以交易性金融资产、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的26.79%、26.24%和22.85%。非流动资产为63,850.54万元，主要以固定资产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的70.18%、7.75%和6.04%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

198,650.13 100.00

204,295.82

100.00

218,719.13

100.00

流动资产

135,309.29 68.11

139,668.14

68.37

154,868.59

70.81

交易性金融资产0 - 0 - 41,494.11 18.97 应收账款38,908.91 19.59 41,549.77 20.34 40,643.32 18.58 货币资金25,964.82 13.07 28,125.81 13.77 35,392.9 16.18 非流动资产63,340.84 31.89 64,627.67 31.63 63,850.54 29.19 固定资产49,122.24 24.73 45,310.34 22.18 44,807.65 20.49

长期股权投资5,791.18 2.92 5,805.36 2.84 4,948.7 2.26 在建工程620.18 0.31 5,128.32 2.51 3,858.54 1.76

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的56.32%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的26.39%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

135,309.29 100.00

139,668.14

100.00

154,868.59

100.00

交易性金融资产0 - 0 - 41,494.11 26.79 应收账款38,908.91 28.76 41,549.77 29.75 40,643.32 26.24 货币资金25,964.82 19.19 28,125.81 20.14 35,392.9 22.85 存货19,683.24 14.55 19,192.52 13.74 18,104.21 11.69 应收票据15,206.43 11.24 13,182.82 9.44 10,336.07 6.67 预付款项1,189.89 0.88 1,363.27 0.98 815.55 0.53 其他流动资产34,056.83 25.17 35,990.86 25.77 371.47 0.24 其他应收款299.17 0.22 263.09 0.19 228.03 0.15

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为218,719.13万元，与2019年上半年的204,295.82万元相比有所增长，增长7.06%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加41,494.11万元，货币资金增加7,267.09万元，共计增加48,761.2万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少35.06万元，投资性房地产减少95.07

万元，递延所得税资产减少205.64万元，其他非流动资产减少297.53万元，无形资产减少316.96万元，固定资产减少502.69万元，预付款项减少547.72万元，长期股权投资减少856.66万元，应收账款减少906.45万元，存货减少1,088.31万元，在建工程减少1,269.78万元，应收票据减少

2,846.75万元，其他流动资产减少35,619.38万元，共计减少44,588万元。各项科目变化引起资产总额增加14,423.31万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。