黄山旅游2020年上半年财务指标报告

1.77 1,138.81
1.56
65.1
0.33
3,768.48
5.52 4,733.75
6.50 1,679.99
8.40
10,001.16
14.66 10,481.66
14.39 10,117.93
50.57
59.02
0.09
-561.5
-0.77 -620.69
-3.10
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
2018年上半年
2019年上半年
13.01 16.26
14.51 16.29
45.55
46.93
29.27
30.8
2020年上半年 29.6
14.48 49.61 44.08
黄山旅游2020年上半年营业周期为44.08天，2019年上半年为30.80 天，2020年上半年比2019年上半年延长13.29天。
黄山旅游2020年上半年总资产周转次数为0.08次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从1172.50天延长到4235.75天。企业在收缩战线的 同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅 度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
黄山旅游2020年上半年出现亏损，亏损9,044.79万元。从这三中期来 看，2018年上半年，2019年上半年企业均是盈利的，但盈利呈下降趋势。 表明企业盈利状况恶化。
2020年上半年营业利润为负7,841.5万元，与2019年上半年的 24,053.73万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损7,841.5万元。 以下 项目的变动使营业利润增加：投资收益增加1,023.88万元，公允价值变动 收益增加1,308.54万元，营业成本减少14,186.24万元，销售费用减少 3,053.76万元，营业税金及附加减少1,073.71万元，管理费用减少363.73 万元，财务费用减少59.19万元，共计增加21,069.05万元。
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黄山旅游2020年上半年的营业利润率为-39.19%，总资产报酬率为 -3.76%，净资产收益率为-4.17%，成本费用利润率为-26.95%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为362,882.91万元，经营资产的收益率为 -4.32%，而对外投资的收益率为8.99%。
2020年上半年利润总额为负8,220.14万元，与2019年上半年的 24,035.31万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损8,220.14万元。 企业 亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
1,250.1 438.73
1,172.5 399.29
575.67 -16.28
537.3 -16.13
2020年上半年 4,235.75 1,307 1,703.9 -5.52
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从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 黄山旅游2020年上半年营业收入为20,009.59万元，比2019年上半年 有较大幅度的下降，下降72.53%。而2019年上半年企业营业收入比2018 年上半年增长6.77%。从这三中期情况看，企业营业收入并不稳定。
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
68,227.03 100.00 72,844.41 100.00 20,009.59 100.00
31,727.71
46.50 33,443.34
45.91 19,257.1
96.24
1,207.15
黄山旅游2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
68,227.03
- 72,844.41
6.77 20,009.59
-72.53
30,583.1
- 24,035.31
-21.41 -8,220.14
-134.2
30,753.15
- 24,053.73
-21.78 -7,841.5
-132.6
7,884.01
- 163.75
-97.92 1,187.63 625.27
-170.05
-
-18.42
89.17 -378.64 -1,955.05
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年 51.73
2019年上半年 52.53
45.07
33.02
65.4
48.82
12.93 11.08
9.89 8.38
2020年上半年 3.44
-39.19 -26.95
-3.76 -4.17
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
4.6 4.55
5.72 5.64
519.15 12.58
-41.81 9.53
2020年上半年 6.85 6.74
14.24 7.91
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第2页 共4页
2020年上半年流动比率为6.85，与2019年上半年的5.72相比有较大增 长，增长了1.13。2020年上半年流动比率比2019年上半年提高的主要原因 是：2020年上半年流动资产为189,412.84万元，与2019年上半年的 211,203.42万元相比有较大幅度下降，下降10.32%。2020年上半年流动 负债为27,640.64万元，与2019年上半年的36,925.7万元相比有较大幅度 下降，下降25.15%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流 动比率提高。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合 理。