审计委员会工作条例

某某集团有限公司

监事会审计委员会工作条例

第一章总则

第一条为了明确监事会审计委员会（以下简称“委员会”）的职责，强化对集团公司董事会、经理层的监督，完善公司治理机构，根据《中华人民共和国公司法》、《集团公司章程》、集团公司《监事会议事规则》及其他有关规定制订本实施条例。

第二条委员会是集团公司监事会的专门工作机构，向监事会负责并报告工作，在监事会的领导下负责审核集团公司的财务信息，披露、审查内部控制制度及其它专项审计。

第二章审计委员会的组织机构

第三条委员会由三到五名成员组成，其中至少有一名成员为专业会计人士。委员会设主任委员一名，由监事会主席担任。所有成员由监事会聘任或解聘，董事会成员、集团公司总经理、副总经理、财务负责人不得聘为委员会成员，监事会成员可以兼任委员会成员。

第四条委员会成员应具备以下条件：

1、熟悉国家有关法律、法规，具有财务、会计、审计等方面的专业知识和技能，熟悉公司的经营管理。

2、遵守诚信原则，廉洁自律，忠于职守，为维护公司和股东的利益积极开展工作。

3、具有较强的综合分析和判断能力，能处理复杂的财务及经营方面的问题，并具备独立工作的能力。

第五条委员聘期由监事会确定，一般不超过三年，期满可以续聘。聘期内若有委员不能履行其责、或违反有关规定，监事会可以解聘。期间如有委员因各种原因不再担任委员会成员，由监事会根据有关规定补足人数。

第六条委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章审计委员会及委员的职责

第七条委员会的主要职责是：

1、提议聘请或更换外部审计机构；

2、监督公司的内部审计制度及其实施；

3、负责内部审计与外部审计之间的沟通；

4、审核公司的财务信息及其披露；

5、审查公司内部控制制度；

6、对公司有关机构、人员遵守法律、法规、公司章程及各项制度情况进行监督检

查；

7、公司监事会交办的其他事宜，董事会授权处理的其它事项。

第八条委员会主任应依法履行下列职责：

1、召集、主持委员会会议；

2、审定、签署委员会的报告；

3、检查委员会决议和建议的执行情况；

4、代表委员会向监事会报告工作；

5、应当由委员会主任履行的其他职责。

主任因故不能履行职责时，由其指定一名委员会其他成员代行其职权。

第九条委员会委员应当履行以下义务：

1、依照法律、行政法规、公司章程忠实履行职责，维护公司利益；

2、除依照法律规定或监事会同意外，不得披露公司秘密；

3、对向监事会提交报告或出具文件的内容的真实性、合规性负责。

第十条委员会在履行职权时，应对发现的问题采取以下措施：

1、口头或书面通知，要求予以纠正；

2、要求公司职能部门进行核实；

3、对严重违规的高级管理人员，经监事会向董事会提出罢免或解聘的建议，或经监

事会向出资人提出罢免或解聘的建议。

第四章委员会的工作方式和决策程序

第十一条委员会实行定期会议和临时会议制度。根据议题内容，会议可采取多种方式召开，如传真方式等。

定期会议每年召开4次，分别在每季度召开，主要是复核公司的季报、中报、年报。临时会议根据工作需要不定时召开，主要指有下列情况发生时：

1、公司高级管理人员违反法律、法规及公司章程，严重损害公司利益时；

2、委员会对某些重大事项认为需要聘请外部机构提出专业意见时；

3、委员会主任认为必要时。

第十二条审计工作组负责做好委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料。

第十三条委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面资料呈报监事会讨论。

第十四条委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，临时会议可以采取通讯表决的方式召开。委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举行，每名委员有一票的表决权，会议作出的决议，必须经全体委员过半数以上通过。

第十五条委员会会议应有会议记录，并由出席会议的委员签名，记录由审计工作组保存。

第十六条委员会通过的议案及表决结果，应以书面形式呈报集团公司监事会。委员对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第五章附则

第十七条本条例自监事会决议通过之日起实施。

第十八条本条例未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本条例如与国家日后颁布的法律、法规和经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。

第十九条本条例由集团公司监事会负责解释。