资金调拨及内部往来管理计划流程手册
公司财务资金调拨作业标准及流程
公司财务资金调拨作业标准及流程
1、目的
为确保资金的有效调配使用，规范公司及其控股公司之间的资金调拨管理工作，明确资金调拨工作的职责分工，特制定本作业标准及流程。
2、适用范围
本作业标准及流程适用于集团内部账户间、集团与控股公司之间、控股公司相互之间的资金调拨管理。
3、术语和定义
资金调拨管理是XX集团作为控股公司在提高资金运用效率的同时确保资金的安全，防止资金出现短缺风险的行为。
4、职责
4.1集团财务中心负责规划资金调拨并组织实施。
4.2各公司财务部负责具体实施资金调拨并进行账务处理。
5、工作程序
5.1出纳根据《内部资金调度通知单》及《内部转账单》实施资金调拨。
5.2会计根据《内部资金调度通知单》及《内部转账单》及银行转账单进行会计账务处理。
5.3在XX集团不同子公司之间调拨资金的，在核算上均以XX集团为委托单位。
XX集团根据《内部转账单》其中一联，以委托人名义对往来双方进行挂账处理，其余两联由子公司分别据以入账，各子公司原则上均对集团挂账不相互
挂账。
6、附件
1、《内部资金调度通知单》（一式两联）
2、《内部转账单》（一式三联）
附件1
内部资金调度通知单年月日
附件2
公司内部转账单
年月日。
内部控制手册-6.3 内部资金调拨
6.3内部资金调拨
1.1概述
规定了深圳市证通电子股份有限公司及其下属公司有关内部资金调拨流程，涉及公司内部资金调拨的申请、审批、支付、监督的工作流程，旨在完善公司内部资金调拨工作，提高资金管理水平，加强财务监督，防范潜在风险。
1.2适用范围
适用于深圳市证通电子股份有限公司及其下属公司。
1.3相关制度
◆《深圳市证通电子有限公司-财务管理制度》
◆《资金管理暂行规定（修订）》
1.4职责分工
⏹集团下属公司：提出资金申请报告。
⏹集团公司财务经理：协调办理资金调拨。
若需调拨公司资金，财务部比照银行贷款
利率向子公司收取资金占用费，并及时结算清理。
⏹集团公司财务总监：审核资金申请报告。
⏹集团公司总经理：审批并明确调拨单位和调拨额度。
⏹集团公司财务部：按总部要求付款。
1.5流程图
1.6控制矩阵。
资金调拨及内部往来管理流程手册
资金调拨及内部往来管理流程手册资金调拨及内部往来管理流程手册一、总则为了规范资金调拨及内部往来管理流程，简化操作流程，提高工作效率，特制定本手册。
本手册适用于所有经济实体的资金调拨及内部往来管理，包括财务部门、资金部门、业务部门等。
二、资金调拨管理流程1. 资金需求提出根据业务部门的需求，填写《资金需求表》，包括资金用途、金额、计划使用时间等信息。
2. 资金调拨申请财务部门根据业务部门提供的资金需求表，填写《资金调拨申请表》，明确调拨金额和调拨时间，并由相关负责人签字确认。
3. 资金调拨审批资金调拨申请提交给负责审批的上级领导，由上级领导审批并签字确认。
如金额较大或需要多级审批，须按规定流程进行。
4. 资金调拨执行审批通过后，财务部门按照申请表上的信息，将对应金额调拨到相应业务部门的账户，并记录调拨日期、金额、调拨方向等相关信息。
5. 资金调拨登记及报告财务部门需要及时记录资金调拨的相关信息，并在每月月底编制《资金调拨报告》上报至上级领导。
三、内部往来管理流程1. 往来单位设定每个经济实体需要事先设定合作单位，包括供应商、客户、合作伙伴等。
2. 内部往来合同签订与往来单位进行业务往来时，需签订相关的合同，明确双方的权利义务和交易条款。
3. 往来单位信息登记财务部门需要对每个往来单位进行信息登记，包括往来单位名称、地址、联系人、联系电话等。
4. 往来单位往来款项记录财务部门需要记录往来单位的往来款项，包括应收款、应付款等，并及时跟进收付款情况。
5. 往来款项核对与结算财务部门定期对往来单位的款项进行核对，并与往来单位进行结算，确保款项的准确性和及时性。
6. 内部往来统计报告财务部门每月需编制《内部往来统计报告》，将往来单位的收付款情况进行统计并上报至上级领导。
四、制度宣传和培训为了确保资金调拨及内部往来管理流程的顺利实施，需要进行相关制度的宣传和培训。
宣传内容包括相关流程、规定和标准，让相关人员了解并遵守；培训内容包括操作流程、相关软件的使用等，提高人员的工作能力和效率。
(内部管理)资金调拨和内部往来管理流程手册
资金调拨及内部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。
资金调拨及内部往来管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改目录第一部分概述 (1)1定义与范围 (1)2职能说明 (2)3资金调拨及内部往来管理运作分类 (4)第二部分业务流程 (5)1资金流量管理 (5)1.1流程图 (5)1.2管理方法 (6)1.3流程描述 (7)2银行账户管理 (14)2.1流程图 (14)2.2管理方法 (15)2.3流程描述 (16)3资金上划 (17)3.1流程图 (17)3.2管理方法 (18)3.3流程描述 (19)4资金下拨 (25)4.1流程图 (25)4.2管理方法 (26)4.3流程描述 (27)5内部往来管理 (33)5.1流程图 (33)5.2管理方法 (34)5.3流程描述 (35)第三部分附件 (38)附件1内部制度索引 (38)资金审批权限表 (39)资金上划方案 (40)附件2新增/改进单据索引 (41)银行帐户登记表 (42)资金划拨情况汇总 (43)日常资金需求预测 (44)资金调拨单 (45)资金审批单 (46)内部往来报单 (47)附件3内部管理报告 (48)资金流转报告 (49)附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)第一部分 概述1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。
本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。
资金管理系统通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。
建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。
部门 系统权限 资金划拨管理权限设置 添加账户 系统查询 数据分析余额报告 申请帐户 系统查询资金管理总原则▪ 资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。
资金划拨与审批的内控流程
资金划拨与审批的内控流程大家好，今天我们要谈论的话题是企业内部资金划拨与审批的内控流程。
在一个企业的运转中，资金的使用是至关重要的，而如何确保资金的合理分配和审批流程的规范化则是企业内控的一个重要环节。
让我们一起来了解一下资金划拨与审批的内控流程吧。
第一步：审批权限设置企业需要设立明确的资金审批权限层级制度，明确各级管理人员的审批权限范围。
不同金额的资金划拨可能需要不同级别的审批，这样可以有效地避免滥用资金的情况发生。
第二步：申请与审批流程当有资金划拨需求时，申请人应按照规定的流程填写资金划拨申请单，清晰地列出资金用途、金额、时间等关键信息，并提交给相应的审批人员。
审批人员需要对申请进行审核，确保申请的合理性和真实性。
第三步：审批记录与跟踪企业内部需要建立完善的审批记录与跟踪机制，对每一笔资金划拨的审批过程进行记录，并留存相关文件资料。
这样不仅可以追溯资金使用情况，也有利于内部审计和监督。
第四步：风险控制与提醒在资金划拨过程中，企业还需要设置风险控制机制，对于异常操作或风险情况及时发出预警并采取相应措施。
这样可以最大程度地保护企业资金安全。
通过以上内控流程的设计与执行，企业可以有效管理资金划拨与审批过程，提高资金使用效率，降低风险发生的可能性，确保企业资金安全与稳健。
只有建立严谨的内控流程，企业才能在竞争激烈的市场环境中立于不败之地，实现可持续发展。
希望以上内容对您有所帮助，谢谢！资金划拨与审批的内控流程对企业管理至关重要，只有建立完善的内部控制，才能确保资金的正常流转和合理使用，促进企业的稳健发展。
愿各企业能够重视内控建设，严格执行资金划拨与审批的内控流程，提升管理水平，实现长期可持续发展。
商业银行资金调拨管理程序
商业银行资金调拨管理程序1、目的规范资金调拨业务操作，确保资金调拨业务正常开展。
综合平衡信贷收支，防止超负荷经营；灵活调度资金，保证全行支付；优化资金结构，提高资金使用效益；2、范围适用于头寸轧计、系统内往来上存、拆借、同业拆入、拆放同业、系统内往来上存、拆借资金的利息计算、登记内部明细帐、总帐，汇总并入报表。
3、权责营业部综合员：每日负责轧记全行资金头寸，上报总行计财部全行资金头寸余额。
营业部综合柜员：负责总行、支行间资金往来业务的记账工作。
总行资金管理员：负责总行及支行间资金调拨、拆借业务的帐务处理。
总行资金复核员：负责登记总行资金往来业务的内部明细帐、上存、拆借资金的利息计算。
支行资金管理员：负责支行同总行间的资金调拨业务的处理。
4、作业内容4.1轧计头寸4.1.1 数据来源：市行营业部每日资金管理员依据：可用资金头寸=出库存现金数+在人民银行存款+存放其他银行存款。
轧计出每日可用资金头寸。
支行、信用社资金管理员依据：可用资金头寸=出库存现金数+在市行营业部存款+存放其他银行存款。
轧计出每日可用资金头寸。
各行存款备付率必须保证在5%以上及人民银行规定标准以上。
4.2系统内往来上存4.2.1 上存资金各行社轧计头寸资金充足时上存资金，各行社资金管理员预先电话通知总行计财部资金调拨员上存资金的金额。
4.2.2 填写凭证经总行资金调拨员同意，各行社资金管理员用银行特种转帐传票（一式四联）起票填写凭证，要填写XXXX年XX 月XX 日、收、付单位的全称、帐号、开户银行、上存金额的大小、转帐原因填写上存资金。
经各行社行长审核签字或盖章，记帐员、复核员盖章、并在传票一、二联加盖单位公章。
4.2.3审核各行社资金管理员带填好的传票到总行计财部，由总行计财部主任审核签字后，盖业务公章、资金调拨员章后。
各行社资金管理员送票到营业部前台柜员。
4.2.4记帐营业部柜员依据各行社送来传票，借、贷两联传票用于对各行社及总行在营业部开立的同业一般存款户记账（即头寸资金帐户）。
公司内部往来管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部往来管理，规范业务流程，提高工作效率，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位及全体员工。
第三条公司内部往来管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：各项往来业务真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时处理各项往来业务，确保资金流转顺畅；（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范风险。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责公司内部往来管理制度的制定、解释和监督实施。
第五条各部门负责人对本部门内部往来管理负总责，负责组织本部门员工贯彻执行本制度。
第六条各岗位员工按照岗位职责和业务流程，认真履行职责，确保内部往来业务合规、高效。
第三章内部往来业务流程第七条公司内部往来业务包括但不限于：采购、销售、报销、费用支付、资金调拨等。
第八条采购流程：（一）需求部门提出采购申请，并填写《采购申请单》；（二）采购部门根据需求进行询价、比价，选择合格供应商；（三）签订采购合同，明确采购物品、数量、价格、交货期限等；（四）采购部门办理入库手续，验收合格后通知需求部门；（五）需求部门验收合格后，办理付款手续。
第九条销售流程：（一）销售部门根据客户需求，填写《销售合同》；（二）签订合同后，销售部门负责办理发货手续；（三）客户验收合格后，销售部门办理收款手续。
第十条报销流程：（一）员工填写《报销单》，附上相关票据；（二）部门负责人审核《报销单》及票据；（三）财务部门审核报销金额及票据；（四）财务部门办理报销手续。
第十一条费用支付流程：（一）各部门提出费用支付申请，填写《费用支付申请单》；（二）部门负责人审核《费用支付申请单》；（三）财务部门审核费用支付申请及票据；（四）财务部门办理支付手续。
第十二条资金调拨流程：（一）各部门提出资金调拨申请，填写《资金调拨申请单》；（二）部门负责人审核《资金调拨申请单》；（三）财务部门审核资金调拨申请及用途；（四）财务部门办理资金调拨手续。
内部调拨资金管理制度
内部调拨资金管理制度第一章总则第一条为了规范本公司的内部资金调拨，确保资金的安全、高效运作，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司内部所有资金调拨活动。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规及公司相关财务制度。
2. 安全性原则：确保资金调拨安全，防范资金风险。
3. 效率性原则：提高资金使用效率，促进公司业务发展。
4. 透明性原则：资金调拨过程公开透明，便于监督。
第二章资金调拨范围第四条本制度适用于以下资金调拨范围：1. 各部门、子公司之间的资金划拨。
2. 各部门、子公司向总部上交或从总部下拨的资金。
3. 各项目、工程、产品之间的资金调拨。
第三章资金调拨程序第五条资金调拨程序如下：1. 申请：资金需求部门填写《内部资金调拨申请表》，经部门负责人审批后提交财务部门。
2. 审批：财务部门对申请进行审核，必要时可组织相关部门进行会审。
3. 执行：财务部门根据审批结果办理资金调拨手续。
4. 监控：财务部门对资金调拨过程进行监控，确保资金安全。
第四章资金调拨管理第六条资金调拨管理包括以下内容：1. 预算管理：各部门、子公司应根据年度经营计划和资金状况，编制资金预算，经批准后执行。
2. 账户管理：各部门、子公司应严格按照规定开立、使用和管理银行账户。
3. 票据管理：各部门、子公司应按照规定使用、保管和销毁票据。
4. 风险控制：财务部门应定期对资金调拨风险进行评估，并提出防范措施。
第五章责任与处罚第七条财务部门负责本制度的实施和监督，各部门、子公司负责人对本部门、子公司的资金调拨活动负总责。
第八条违反本制度规定，造成资金损失的，根据损失程度和责任大小，追究相关人员责任。
第六章附则第九条本制度由财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
以上是一份内部调拨资金管理制度的示例，具体内容可根据企业实际情况进行调整。
某公司资金调拨及内部往来管理流程手册
某公司资金调拨及内部往来管理流程手册某公司资金调拨及内部往来管理流程手册一、引言本手册旨在指导某公司的财务部门及相关人员进行资金调拨及内部往来管理，以确保资金的合理调配和内部往来的透明化，避免财务风险和内部矛盾。
二、资金调拨管理流程1.申请（1）财务部门根据公司经营计划和资金需求，制定资金调拨计划。
（2）资金调拨计划需由相关部门负责人提出申请，包括申请事由、金额、用途、时间等详细信息，并提交财务部门。
（3）财务部门负责审核申请的合理性和准确性。
2.审批（1）资金调拨申请经财务部门初步审查后，提交公司高层领导审批。
（2）公司高层领导根据公司经营情况和资金状况，决定是否批准资金调拨申请。
（3）审批结果由公司高层领导书面通知财务部门，并将调拨决定记录在案。
3.下达（1）财务部门根据资金调拨申请和审批结果，制定具体的资金调拨计划。
（2）财务部门将资金调拨计划下达给相关部门，明确调拨金额、时间和用途等细节，并告知相关部门执行流程。
4.执行（1）相关部门根据财务部门的资金调拨计划，按时按量使用调拨的资金，并将使用情况及时向财务部门报备。
（2）财务部门负责跟踪资金使用情况，确保调拨资金的合理使用和及时追踪。
5.结果反馈（1）相关部门在完成资金使用后，需向财务部门报备资金使用情况，包括实际使用金额、用途和达到的效果等。
（2）财务部门负责收集各部门的资金使用情况反馈，并将结果及时通报给公司高层领导和相关部门，供公司决策和调整计划时参考。
6.结算（1）财务部门根据资金使用情况和实际支出，进行资金结算。
（2）相关部门需向财务部门提供相关支出的凭证和票据，以便财务部门进行账务核对和结算。
7.总结和汇报（1）财务部门根据资金调拨和使用情况，进行汇总和分析，并向公司高层领导报告。
（2）汇报内容包括资金调拨的执行情况、资金使用效果、存在的问题和建议等。
三、内部往来管理流程1.往来申请（1）相关部门根据需要向财务部门提出内部往来申请。
公司资金调拨和内部往来管理流程手册审批稿
公司资金调拨和内部往来管理流程手册YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】资金调拨及内部往来管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供××使用和参考，未经××授权和许可，不得外传。
目录第一部分概述1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。
本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。
通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。
建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。
资金管理总原则批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。
内部往来管理总原则▪内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性和及时性。
2职能说明3资金调拨及内部往来管理运作分类资金调拨及内部往来管理的运作可分为：控制环境运作分类具体工作控制程序第二部分业务流程1 资金流量管理1.1 流程图1.2 管理方法管理原则▪资金的流量管理必须以年度资金计划为基础，根据实际资金需求进行滚动预测。
▪设置一个合理的资金安全存量，一定程度上确保资金的日常需求。
管理人员资金管理中心1.3 流程描述2 银行账户管理2.1 流程图2.2 管理方法管理原则▪集团资金管理中心统一管理集团帐户和总公司的帐户。
▪银行账户的开设、变更和撤销必须经过集团资金管理中心授权批准，集团规定开户银行的范围；（银行帐户开设程序参见“现金和银行管理流程”）▪各级公司开设收入账户与支出账户：-收入账户接受所有收入，如保费收入、其它收入等，不得用于支取，并且每日向集团自动上划资金；-支出账户接受资金管理中心下划资金，支取各项业务、行政费用，不得用于接受收入；-特殊情况下，可由资金管理中心组织分支公司间资金调拨，从调出公司支出账户划拨资金至调入公司支出账户。
资金调拨和内部往来管理流程手册范本
资金调拨及部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。
目录第一部分概述 (1)1定义与围 (1)2职能说明 (2)3资金调拨及部往来管理运作分类 (4)第二部分业务流程 (5)1资金流量管理 (5)1.1流程图 (5)1.2管理方法 (6)1.3流程描述 (7)2银行账户管理 (14)2.1流程图 (14)2.2管理方法 (15)2.3流程描述 (16)3资金上划 (17)3.1流程图 (17)3.2管理方法 (18)3.3流程描述 (19)4资金下拨 (25)4.1流程图 (25)4.2管理方法 (26)4.3流程描述 (27)5部往来管理 (33)5.1流程图 (33)5.2管理方法 (34)5.3流程描述 (35)第三部分附件 (38)附件1部制度索引 (38)资金审批权限表 (39)资金上划方案 (40)附件2新增/改进单据索引 (41)银行登记表 (42)资金划拨情况汇总 (43)日常资金需求预测 (44)资金调拨单 (45)资金审批单 (46)部往来报单 (47)附件3部管理报告 (48)资金流转报告 (49)附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)第一部分概述1定义与围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。
本流程所涉及的部往来，是指用来核算集团各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的设置和会计处理。
通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。
建立账户管理系统，通过铺设全国围的网络，由各级公司每天报告集团各级公司所有银行的信息。
资金管理总原则▪资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。
部往来管理总原则▪部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团部往来账务的准确性和及时性。
公司资金调拨管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全、高效运行，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及分支机构之间的资金调拨活动。
第三条公司资金调拨应遵循以下原则：（一）合规合法：严格遵守国家法律法规、政策及公司规章制度；（二）计划性：根据公司业务发展需要，编制资金调拨计划；（三）安全性：确保资金安全，防范资金风险；（四）高效性：提高资金使用效率，降低资金成本；（五）透明度：确保资金调拨过程的公开、透明。
第二章资金调拨流程第四条资金调拨申请：（一）各部门、子公司及分支机构根据业务需求，提出资金调拨申请，填写《资金调拨申请表》；（二）申请表需明确资金用途、金额、调拨时间、调拨方式等；（三）申请表需经申请部门负责人审核，并报公司财务部审批。
第五条资金调拨审批：（一）财务部对资金调拨申请进行审核，确保资金调拨符合公司财务制度、资金计划及风险控制要求；（二）审批通过后，财务部通知申请部门办理资金调拨手续。
第六条资金调拨执行：（一）申请部门根据审批意见，办理资金调拨手续；（二）财务部根据资金调拨申请，将资金划拨至指定账户；（三）资金调拨完成后，申请部门应及时将调拨情况反馈给财务部。
第七条资金调拨监督：（一）财务部对资金调拨过程进行监督，确保资金调拨符合相关规定；（二）各部门、子公司及分支机构应配合财务部开展资金调拨监督工作。
第三章资金调拨管理要求第八条资金调拨计划：（一）公司财务部根据公司业务发展需求，编制年度资金调拨计划；（二）各部门、子公司及分支机构根据年度资金调拨计划，编制季度、月度资金调拨计划；（三）资金调拨计划应报公司领导审批后执行。
第九条资金调拨权限：（一）公司财务部负责公司内部资金调拨审批工作；（二）各部门、子公司及分支机构根据实际业务需求，可申请一定额度的资金调拨权限；（三）资金调拨权限的审批、调整及取消，由公司财务部负责。
内部往来划拨流程
内部往来划拨流程一、资金管理原则公司对资金实行“集中管理、统筹调度、有偿使用”的原则。
所属各分公司（项目部）向公司申请预借或占用的资金实行有偿使用的原则，由公司财务部按程序报批并办理拨付手续。
二、资金管理模式银行信息集中、账户分级管理的模式。
所有账户及存款信息必须在公司得到反映，在资金的调度管理上实行公司和分公司（项目部）两级管理。
三、资金管理部门公司财务部具体负责公司和分公司（项目部）资金的归集、调配、借贷、结算及日常业务管理和指导。
四、资金的管理：（一）内部资金的管理：1、设立银行账户的规定：所有单位应在公司指定的招商银行开立结算账户。
原有的帐户仅可保留退休职工工资发放的账户，其他账户必须一律注销。
2、资金限额：允许保留的旧账户金额上限不得超过5万元，违者公司将该记录纳入年度考核，并对责任人按照《水务建设工程公司责任追究制度》进行严肃处理。
因特殊情况需要在其他银行开立账户时，必须报经公司财务部签署意见，然后按规定程序报财务分管经理和企业法人代表审批，经批准后方可开立相应账号，账号开立3个工作日内必须将开户全称、开户行、账号等相关资料报公司财务部备案。
3、信息管理：公司所辖单位的账户纳入网上银行账户管理，所有会计核算及会计信息除必须使用统一财务软件以外，还必须依靠网络系统接受公司的即时监督。
（二）外部资金的筹集和收回：1、外部资金筹集原则：公司统一申报授权，适度调控。
未经公司经理办公会批准，禁止任何单位以任何借口和方式自行筹措和募集资金。
2、外部资金的筹集由公司财务部具体管理。
财务部根据公司资金供求状况，负责银行授信的申请、资金的筹集、归还、保函和信贷证明的开立等。
3、公司所接工程，凡应交公司的税金和按比例计算的应收管理费等，按照“一一对应”的支付原则办理，即公司每拨付分公司一笔工程款时，分公司必须上交公司规定金额相对应的管理费及税金。
逾期不交的或缴纳金额低于规定金额的，公司财务部将直接在下次工程款支付中加计扣除。
资金调度流程
资金调度流程第一篇：资金调度流程资金调度管理流程12.资金调度的工作流程 12.1 现金的调度12.1.1资金管理总部结算中心根据各子公司当月编制的资金计划表中的现金盈余情况，适时的可用现金状况，可控资金情况，先与各子公司财务负责人进行沟通达成一致，再填写资金调拨单，然后送部门负责人审核，报财务副总进行审批。
12.1.2资金调拨单审批通过后，结算中心在集团网银上将子公司帐户上的资金划拨到集团帐户，将资金调拨单扫描发送给子公司资金管理员,同时留存一份作为财务帐务处理的附件。
12.12各子公司根据资金使用计划，结合现有资金情况，可向集团资金管理总部提交现金需求的申请表。
12.1.3资金管理总部收到申请表后报部门负责人审核，审核后再报财务副总审批。
12.1.4现金需求的申请表审批通过后,资金结算中心在集团网银上进行下拨, 将资金调拨单扫描件发送给子公司资金管理员, 原件传给财务进行帐务处理。
12.2银行承兑汇票的调度12.2.1资金管理总部票据管理员根据各子公司适时可用的银行承兑汇票金额，先与各子公司票据管理员进行确认调拨票据金额，再编制资金调拨单，然后送部门负责人审核，财务副总进行审批。
12.2.2资金调拨单审批通过后，资金管理总部票据管理员先将资金调拨单扫描发送给子公司票据管理员, 子公司资金管理员根据调拨单准备银行承兑汇票,再将票据邮寄给资金管理总部.12.3.4各子公司根据票据的使用计划，结合现有票据情况，由票据管理员向资金管理总部票据管理员提交票据需求申请表。
12.3.5票据管理员收到子公司的票据申请表后，填写资金调拨单报部门负责人审核和财务副总审批。
12.3.6资金调拨单审批通过后，票据管理员先按调拨单上金额准备票据，再将票据寄往子公司票据管理员，然后将调拨单扫描发送给子公司资金管理员, 原件传给财务进行帐务处理。
第二篇：资金调度计划表资金调度计划表年月单位：元摘要合计现金银行存款本月（周）结存加：预计票兑收入预计现销收入预计其他收入减：预计票据到期预计薪工支出预计水电预计税捐支付预计利息支出预计经常支出预计购料还款预计偿还借款预计其他支出下月（周）余缺经调度后结存资金调度计划第三篇：资金调度日报表资金调度日报表财务处经理审核制表制表：年月日销货收入其他收入转帐收入借入款项已动用借款项目金额项目金额项目金额项目金额项目金额直接外销利息收入现销退税收入票据兑现其他合计合计合计合计合计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计续表:资本支出原料支出费用支出转帐支出还款支出可动用支出项目金额项目金额项目金额项目金额项目金额项目金额小计合计合计合计合计合计合计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计上月合计上日结存本日收入本日支出本日结存第四篇：调度作业流程调度作业流程1调度日作业流程1.1早班（08:00－16:00点）调度作业流程a.08:15总调交接班，交接班会由生产调度指挥中心副主任（或）主持，上、下班总调参加，会议由上一班值班总调汇报上一班次的主要生产情况、设备检维修情况、原料和产品的库存情况等；生产调度指挥中心副主任安排当日计划、装置运行中出现的问题和需要协调解决的问题、下一班工作重点及建议等，接班人员要尽快熟悉情况，做好记录。
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资金调拨及内部往来治理流程手册
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此手册仅供××使用和参考，未经××授权和许可，不得外传。
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目录
第一部分概述 ....................... 错误!未定义书签。
1 定义与范围ﻩ错误!未定义书签。
2 职能讲明ﻩ错误!未定义书签。
３ﻩ资金调拨及内部往来治理运作分类ﻩ错误!未定义书签。
第二部分业务流程ﻩ错误!未定义书签。
1 资金流量治理ﻩ错误!未定义书签。
１.1流程图 ...................... 错误!未定义书签。
1.2ﻩ治理方法ﻩ
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1．3ﻩ流程描述ﻩ错误!未定义书签。
2 银行账户治理................... 错误!未定义书签。
2．1流程图 ...................... 错误!未定义书签。
2.２ﻩ治理方法.................... 错误!未定义书签。
2.3ﻩ流程描述ﻩ错误!未定义书签。
３ﻩ资金上划ﻩ错误!未定义书签。
3.１流程图 ...................... 错误!未定义书签。
３.2ﻩ治理方法ﻩ错误!未定义书签。
３.3流程描述ﻩ错误!未定义书签。
4ﻩ资金下拨........................ 错误!未定义书签。
4.1ﻩ流程图ﻩ错误!未定义书签。
4．２治理方法 .................... 错误!未定义书签。
4．3流程描述ﻩ错误!未定义书签。
5ﻩ内部往来治理ﻩ错误!未定义书签。
５.1ﻩ流程图ﻩ错误!未定义书签。
5．２治理方法ﻩ错误!未定义书签。
5.３ﻩ流程描述ﻩ错误!未定义书签。
第三部分ﻩ附件ﻩ错误!未定义书签。
附件1 内部制度索引ﻩ错误!未定义书签。
资金审批权限表..................... 错误!未定义书签。
资金上划方案ﻩ错误!未定义书签。
附件2 新增/改进单据索引ﻩ错误!未定义书签。
银行帐户登记表..................... 错误!未定义书签。
资金划拨情况汇总ﻩ错误!未定义书签。
日常资金需求预测................... 错误!未定义书签。
资金调拨单. (62)
资金审批单......................... 错误!未定义书签。
内部往来报单ﻩ错误!未定义书签。
附件3 内部治理报告............. 错误!未定义书签。
资金流转报告ﻩ错误!未定义书签。
附件4要紧业绩考核指标样本汇总错误!未定义书签。
第一部分概述
1定义与范围
定义本流程所涉及的资金治理，是指对集团内部资
金的划拨和流量的操纵，不涉及资金运用治理
及对外的资金收付治理。
本流程所涉及的内部往来,是指用来核算集团内
各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进
行的帐户设置和会计处理。
通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司
与集团资金治理中心间的资金往来。
建立账户治理系统,通过铺设全国范围的网络，
由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行
帐户的信息。
资金治理总原则 ▪ 资金治理实行“收支分离、收入足额上划、
日常支出分批下拨、专门支出个案审批”的治理原则,以强化资金预算，提高资金集中治理力度。
内部往来治理总原则
▪ 内部往来治理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务,定期与各级财务中心核对账户余额,确保集团内部往来账务的准确性和及时性。
2
职能讲明
3
资金调拨及内部往来治理的运作可分为：
操纵环境运作分类具体工作操纵程序
操纵环境运作分类具体工作操纵程序
第二部分
1资金流量治理
1.1流程图
1.2
治理原则▪资金的流量治理必须以年度资金打算为基
础,依照实际资金需求进行滚动预测。
▪设置一个合理的资金安全存量,一定程度上
确保资金的日常需求。
治理人员资金治理中心
1.3ﻬ流程描述。