工作底稿非现场审计

工作底稿

处理

1. 数据调集（按照非现场审计的要求，从相关系统、业务部门、审计对象调集所需业务数据和资料）；

2. 提供基础数据平台（生成审计所需的各种基础报表、项目和指标，并提供多种方式查询与展现功能）；

3. 提供灵活的分析工具平台（为非现场审计人员提供灵活的数据呈现和挖掘工具、基本统计分析工具以及特定

的分析工具和方法）；

4•自动或半自动查找审计对象潜在问题、疑点和异常（根据非现场审计归纳的问题及查找问题的思路和方法，

对审计数据和资料进行自动或半自动的分析，找出异常情况和潜在问题）；

5•对审计对象风险状况进行评估（从审计的角度对审计对象的各种风险因素进行识别、判断和评估，并灵活展

现风险评估结果）；

6•对审计对象的重要经营管理指标进行监测（对审计对象业务经营管理的重要指标进行监测，并将结果灵活呈

现）；

7•记录非现场审计质询过程和结果（在审计质询环节记录质询的问题、质询人、被

非现场审计系统

一级分行:

总账管理信息系统

说明：

1、非现场审计系统推广范围为：总行和一级分行。

2、非现场审计系统软件本身在总行和分行完全相同，只是数据的范围和粒

度不同，总行和分行之间没有数据传送，不进行网络连接。

3、非现场审计系统主要调集总账管理信息系统、信贷管理信息系统的数据，

有时为了使查找的问题线索能够判断得更准确, 数

需要调集少量城综网明细据（比如某二级分行的某类明细数据）。