筹资业务流程新

4.1筹资业务流程
一、业务目标
1 经营目标
1.1 保证生产经营和公司发展所需资金。

1.2 保持合理的债务结构和降低筹资成本。

1.3 按合同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。

2 财务目标
2.1 保证筹资核算真实、完整、准确。

3 合规目标
3.1 符合有关金融法律、法规和公司内部规章制度。

3.2 借款合同、融资租赁合同等必须符合合同法等国家
法律、法规和公司内部规章制度。

二、业务风险
1 经营风险
1.1 资金短缺不能满足生产经营需要。

1.2 资金冗余或债务结构不合理造成筹资成本过大。

1.3 债务过高和资金安排不当，不能按期偿债风险。

1.4 资产负债率过高导致偿债风险。

①本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资
1.5 资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失。

1.6 未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义
务条款导致的风险。

2 财务风险
2.1 筹资账实不符，筹资记录错误。

2.2 不能正确核算，造成投资成本或财务费用不实。

3 合规风险
3.1 筹资过程中发生不符合国家金融法律、法规的行为
导致损失。

3.2 借款合同、融资租赁合同不符合合同法等国家法律、
法规和公司内部规章制度，导致损失。

三、业务流程步骤与控制点
1 确定筹资计划
1.1 每年底前，财务部根据下年度初步利润预算及有关
资金安排，预测可用自有资金并经总会计师审核后
报股份公司财务部。

1.2 按照股份公司下达的财务预算和预计投资规模并按
照资产负债率控制要求，财务部门编制年度经营资
金预算和筹资计划，经本单位总会计师审核后报股
份公司财务部。

1.3 财务部门根据生产经营情况及投资计划和项目进度
编制月度资金预算，上报股份公司财务部。

1.4 短期（含票据）授信额度。

财务部向股份公司提出
申请，由股份公司批准、下达短期（含票据）授信
额度，并通知相关银行。

2 执行筹资计划
2.1 财务部在股份公司总部核定的金融机构和额度内，
按照法律事务部(岗位)审定的借款或融资租赁合同
（协议）标准文本,办理银行和中国石化集团财务有
限公司贷款、银行承兑汇票等长短期融资业务。

变
更标准文本中重大权利、义务条款的，应在合同签
署前，经法律事务部(岗位)审核。

公司不得将授信
额度再转授其下属分公司、全资子公司。

3 从股份公司取得资金
3.1 根据投资计划和用款申请，公司经理与股份公司财
务部主任签署办理长短期借款和融资租赁的内部分
割协议。

财务部在股份公司办理内部付款审批手续
后，从股份公司取得长短期借款。

由公司具体执行
融资租赁协议。

4 向股份公司偿还资金
4.1 按照内部分割协议，财务部在经部门负责人审核后
向股份公司偿还长期借款和融资租赁的相关利息和
租金。

4.2 按照内部分割协议，财务部按期计算并及时向股份
公司偿还短期借款本息。

5 归还金融机构借款本息
5.1 财务部门负责借款本息的管理和核对工作，核对无
误后，办理内部付款审批手续，按时向金融机构偿
还本息。

6 账务处理
6.1 财务部门根据审核后的相关凭证进行账务处理。

7 编制筹资分析报告
7.1 财务部根据公司资金状况和金融业务市场的变化，
编制筹资分析报告，提出筹资业务管理建议，经财
务部经理审核后，报总会计师。

7.2 财务部门分析筹资情况，经部门负责人审核后报总
会计师。

8 筹资考核
8.1 财务部门按月自查，经部门负责人审核后报总会计
师。

四、业务流程图表
五、 相关制度目录
1 中国人民银行《贷款通则》等相关金融法规和规定
2 中国人民银行《票据管理实施办法》
3 国家外管局《外债管理暂行办法》、《境内机构借用国际商贷管理办法》、《境外进
行项目融资管理暂行办法》等相关外债管理法规和规定
4 财政部《企业会计制度》及《企业会计准则》
5 中国石油化工股份有限公司资金管理办法（石化股份财［2001］78号）
6 中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则（拟定待发）
六、 主要控制点相关资料 1 自有可用资金预算
2 年度经营资金预算和筹资计划 3
月度资金预算和月度融资计划
4 月度、年度筹资分析
业务目标
业务风险
控制点
监督检查方法
流程图
5.归还金融机构借款本息
5.1财务部负责本息管理和核对工作，核对无误后经财务部内部付款审批手续后付款。

5.1 检查内部付款手续是否符合规定。

6.账务处理
6.1各级财务部门根据审核后的相关凭证进行账务处理。

6 检查是否由相关人员审核。

7.编制筹资分析报告
7.1财务部根据公司资金状况和金融业务市场的变化，编制筹资分析报告，提出筹资业务管理建议，经财务部经理审核后，报总会计师。

7.1 检查是否有筹资分析报告及相关建议。

7.2 财务部门分析筹资情况，经部门负责人审核后报总会计师。

7.2 检查是否有部门负责人审核。

8.筹资考核
8.1 财务部门按月自查，经部门负责人审核后报总会计师。

8.1 检查是否经部门负责人审定及报总会计师。

5 月度筹资检查
6 年度筹资考核
7 授信额度协议
8 借款（融资租赁）内部分割协议
9 银行借款（融资租赁）合同/协议
10 银行承兑汇票协议。