第2章公共支出
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2013-7-11 19
他们把公共支出增长的原因分为 内在原因（GNP上升→收入上升→税收 上升）和外在原因。外在原因主要通 过三方面的效应，导致公共支出的增 长。
2013-7-11
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1．替代效应(Substitute Effect) 2．检查效应(Inspection Effect) 3．集中效应(Concentration Effect)
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梯度渐进增长理论
2013-7-11 22
（三）“公共支出增长的发展模型” 马斯格 雷夫 （ Musgrave)和 经济 史学家罗斯托（Rostow)根据经济发展 阶段的不同需要，来解释财政支出增 长的原因。 经济发展的初期，财政的公共部 门投资在整个国家的经济总投资中占 有很高的比重，因为政府要为经济发 展提供必要的社会基础设施及人力资 本方面的投资。
科教文卫支出的经济性质： 第一，科教文卫方面的产品和服 务，具有明显的混合产品的性质。 第二，现代社会的科教文卫支出， 对社会生产力的发展、物质财富的增 长有着紧密联系。
2013-7-11 37
第四节 购买性支出（二）——投资性支出 一、政府投资的地位与特点 (The Government Investment)
最低费用选择法不用货币单位来 计算备选的公共支出项目的社会效益， 只计算每项备选项目的有形成本，并 以成本最低为择优的标准。其难点在 于备选方案的确定，如何使不同方案 能够无差别地实现公共支出的目的。
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4．公共劳务收费法 （the method of public pricing） 它是通过制定合理的价格与收费 标准，来达到对公共劳务有效地、节 约地使用，而不是对公共支出各选方 案的选择。 公共劳务定价有四种情况:免费、 低价、平价和高价。
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2
纯私人产品:X = ∑Xi,私人产品在效用 上具有可分割性。 纯公共产品:X = Xi，公共产品在效用 上具有不可分割性。 “非排他性”（Nonexcludability）与 “非竞争性”（Nonrivalry）是纯公共 产品的两个基本特征。
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二、纯公共产品的供给： 林达尔(E· lindahl)均衡和 免费乘车者（free-rider） “林达尔均衡”:如果每一个社会 成员都按照其所获得的公共产品的边 际效益的大小，来捐献自己应当分担 的公共产品的资金费用，则公共产品 的供给量可以达到具有效率的最佳水 平。
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瓦格纳法则
2013-7-11 13
公共支出增长的原因有政治和经 济两方面。政治因素，主要是指政府 职能的扩展或国家活动范围的扩大， 必然导致公共支出的增加。经济因素， 瓦格纳当时初步提出了现代流行的市 场失灵、外部效应和收入弹性等概念。
2013-7-11
14
瓦格纳认识到，随着经济的工业 化，扩大的市场与市场主体之间的关 系会变得日益复杂，从而呼唤有关司 法和行政制度的建立。城市化和高居 住密度将产生相关的外部效应，从而 要求公共财政进行干预和管理。
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2．成本效益分析法 (Cost-benefit Analysis) 成本效益分析，就是针对国家确 定的建设项目，提出若干实现建设目 标的方案，通过分析比较，选择出最 优的投资项目方案。
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3．最低费用选择法 (the method of minimum cost choice)
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“免费乘车者”是对那些寻求不 付任何代价而又得到效益的人的一种 形象性的说法。 在经济学家看来，“免费乘车” 对任何人来说都是一种有理性的选择。 只有依靠强制性的融资方式来解决公 共产品的供给问题。
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三 、 混 合 产 品 （ impure public goods ;Mixed Goods）及其供给 混合产品，就是具有公共产品和私 人产品双重属性的产品，又称准公共 产品(Quasi-Public Goods)。 混合产品既可由私人部门通过市 场提供，也可由政府部门直接提供， 或是由政府部门给予补助通过市场提 供。
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二、购买性支出的经济影响
购买性支出的经济影响主要表现 在以下三个方面： 首先，购买性支出对国民经济总量或 生产总量变动有重要影响。 其次，政府的购买性支出将对生产结 构产生影响。 第三，政府购买性支出对分配的影响。
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三、政府的行政管理支出 (Administrative Expenditure) 行政管理支出反映着国家性质和 一定时期政治经济任务的主要方向， 决定于国家政权结构及其范围。
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皮科克和怀斯曼认为，瓦格纳只 重视和强调了公共支出增长的长期趋势， 而忽视了支出增长的时间、形态或过程。
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随着经济的发展和收入上升，以 不变的税率征得的税收也会上升，政 府支出增加与GNP增长成一种线性关系。 但是，在经济社会发展的非正常时期， 政府支出就会被迫急剧增加，并通过 提高税率去解决，而公众在此时也会 接受提高了的税率。
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（－）行政管理支出的内容 我国行政管理支出主要包括以下几项内 容： 1．行政管理费：（1）人大经费；（2） 政府机关经费；（3）政协经费；（4） 共产党机关经费；（5）民主党派机关 经费；（6）社会团体机关经费。 2．外交外事支出 3．武装警察部队支出 4．公检法司支出
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2013-7-11 8
第二节 公共支出基本理论
一、公共支出(Public Expenditures)的含 义 公共支出是以国家为主体、以财 政的事权为依据所进行的一种财政资 金分配活动，集中反映了国家的职能 活动范围及其所造成的耗费。
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公共支出的目的： 一是政治目的，即维护国家机器的正 常运转，国家法律的实施和社会秩序 的安定，保障国家的安全。 二是社会目的，即满足社会文化教育、 医疗卫生、社会福利等方面的公共需 要。 三是经济目的，利用公共支出调节国 家经济，促进国民经济的稳定与发展。
1．政府投资是克服市场失灵的必 要手段。在那些外部效应明显，投资 数额大、周期长、回收慢、无盈利或 低盈利的领域，政府投资具有不可替 代性。
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2．政府投资是进行宏观经济调控、 促进国民经济持续协调发展的重要手 段。通过政府投资的方向选择，加强 国民经济的薄弱环节，来达到促进资 源优化配置和经济协调发展的目的。
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政府的教育、娱乐、文化、卫 生和福利等支出的增加，是由其需 求的收入弹性决定的，所以当国民 经济发展过程中的人均收入增加时， 公共支出中用于教育、娱乐、文化、 卫生和福利等方面的支出也会大幅 度增加。
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（二）皮科克和怀斯曼关于公共支出的 梯度渐进增长理论 英国经济学家皮科克（Peacock） 和怀斯曼（Wiseman）在 1961年出版 的《联合王国公共支出的增长》 （《The Growth of Public Expenditure in the United Kingdom》） 中，对英国自1890～1955年间公共支 出增长进行分析，认为英国公共支出 的增长是“阶梯式”、“非连续”的。
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3．政府对科教文卫等方面的投资， 还是提高国民经济整体素质、推动科 技进步、促进社会全面进步的重要推 动力量。
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政府投资的特点： 1.社会性和非盈利性 2．间接性和无偿性 3．政策性和调节性 4．计划性和长期性
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二、政府投资的原则及最适领域选择 （一）政府投资应遵循以下原则： 1．政府投资不能对市场的资源配 置功能造成扭曲和障碍。 2．政府投资不宜干扰和影响民间 的投资选择和投资偏好。
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二、公共支出的分类 （一）按国家职能分类 1．经济建设费 2．社会文教费 3．国防费 4．行政管理费 5．债务支出 （二）按公共支出的经济性质分类。 1．购买性支出 2.转移性支出
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三、公共支出的增长理论 （一）瓦格纳的“公共支出不断上升的 规 律 ” （ Law of Rising Public Expenditure） 即 瓦 格 纳 法 则 ( The Wagner’s Law)。19 世 纪 的 德 国 经 济 学 家 阿 道 夫· 瓦格纳（Adolf Wagner），将公共 支出与人均收入的增长对比，认为随 着人均收入的增加，公共支出也随之 而增加。
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四、影响公共支出规模的主要因素 1.军事支出的不断增长 2.国家职能和国家机构的扩增 3.经济的发展与收入的增长 4.社会福利事业的扩大 5．人口的不断增长 6．物价的上涨
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五、公共支出的效益分析
1．公共支出效益概述 同微观经济主体支出的效益存在 着重大差别，主要表现在： 首先，计算所费与所得的范围不同。 其次，衡量效益的标准不同。 第三，择优的标准不同。
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经济和社会发展的中期，政府继 续进行公共部门投资，但这时的政府 投资已开始成为日益增长的私人部门 投资的补充。然而，无论是在经济发 展的任何阶段，都存在着市场失灵的 问题，因而政府还要通过增加公共部 门的活动来进行干预和调节。
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经济进入成熟期，公共支出的主 要对象，将从提供社会基础设施转向 提供教育、卫生和福利等方面的服务。 此时，用于社会保障和收入再分配方 面的支出与其他公共支出相比，以及 二者占GNP的比重，都会有较大幅度的 增加。
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这一均衡是以两个假设为前提的： 第一，每个社会成员都愿意准确 地披露自己可从公共产品的消费中获 得的边际效益，而不存在隐瞒或低估 其边际效益从而逃避自己应分担的成 本费用的动机。
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第二，每一社会成员都清楚地了 解任何一种公共产品可给彼此带来的 真实的边际效益，不存在隐瞒个人的 边际效益的可能。
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第三节 购买性支出（一）——社会 消费性支出
一、购买性支出(Purchase Expenditure) 的概念和特点 政府购买性支出是指政府以购买 者的身份，在商品和劳务市场上购进 商品和劳务时所发生的支出。
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与转移性支出相比较，购买性支 出具有这样三个突出的特点： 一是政府的购买性支出，必须遵循等 价交换的原则。 二是政府的购买性支出，旨在满足全 社会的公共需要。 三是政府的购买性支出，具有确保履 行政府基本职能、保证社会政治经济 生活正常运转的特点。
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42
（二）政府投资的最适领域 投资领域包括： ——竞争性项目投资。包括：工业（不 含能源）；建筑业；商饮、供销、仓 储业；房产、公用服务；金融保险 （商业性部分）等。
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43
——基础性项目投资。包括：农、林、 牧、渔、水利、气象等基础设施；能 源工业；交通运输业；邮电通讯业； 地质普查与勘探；支柱产业和高新技 术产业等等。
第二章
公共支出
[主要内容] 公共产品理论、公共支出 的基本理论、购买性支出、投资性支出 和转移性支出 [重点和难点] 公共支出的增长理论； 公共支出的效益分析；政府投资的特点 及最适领域。 [学时] 4学时
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第一节
公共产品理论
一、公共产品（Public Goods）的特征 萨缪尔森(P.Samuelson)： 纯公共产品（pure public goods） 是指这样的物品，即每个人消费这种 产品，不会导致别人对该产品消费的 减少。
四、政府的国防支出 (Defense Expenditure) 一般说来，在经济发达国家里， 可用于国防支出的潜力相对越大。在 一些有称霸欲望的国家中，国防支出 的比重也远比别国高。在一些面临战 争威胁或负有解决战争遗留任务的国 家中，国防支出的份额也相对较大。
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五、政府的科教文卫支出 (Science ,Education ,Culture ,Health Expenditures)
他们把公共支出增长的原因分为 内在原因（GNP上升→收入上升→税收 上升）和外在原因。外在原因主要通 过三方面的效应，导致公共支出的增 长。
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1．替代效应(Substitute Effect) 2．检查效应(Inspection Effect) 3．集中效应(Concentration Effect)
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梯度渐进增长理论
2013-7-11 22
（三）“公共支出增长的发展模型” 马斯格 雷夫 （ Musgrave)和 经济 史学家罗斯托（Rostow)根据经济发展 阶段的不同需要，来解释财政支出增 长的原因。 经济发展的初期，财政的公共部 门投资在整个国家的经济总投资中占 有很高的比重，因为政府要为经济发 展提供必要的社会基础设施及人力资 本方面的投资。
科教文卫支出的经济性质： 第一，科教文卫方面的产品和服 务，具有明显的混合产品的性质。 第二，现代社会的科教文卫支出， 对社会生产力的发展、物质财富的增 长有着紧密联系。
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第四节 购买性支出（二）——投资性支出 一、政府投资的地位与特点 (The Government Investment)
最低费用选择法不用货币单位来 计算备选的公共支出项目的社会效益， 只计算每项备选项目的有形成本，并 以成本最低为择优的标准。其难点在 于备选方案的确定，如何使不同方案 能够无差别地实现公共支出的目的。
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4．公共劳务收费法 （the method of public pricing） 它是通过制定合理的价格与收费 标准，来达到对公共劳务有效地、节 约地使用，而不是对公共支出各选方 案的选择。 公共劳务定价有四种情况:免费、 低价、平价和高价。
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纯私人产品:X = ∑Xi,私人产品在效用 上具有可分割性。 纯公共产品:X = Xi，公共产品在效用 上具有不可分割性。 “非排他性”（Nonexcludability）与 “非竞争性”（Nonrivalry）是纯公共 产品的两个基本特征。
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二、纯公共产品的供给： 林达尔(E· lindahl)均衡和 免费乘车者（free-rider） “林达尔均衡”:如果每一个社会 成员都按照其所获得的公共产品的边 际效益的大小，来捐献自己应当分担 的公共产品的资金费用，则公共产品 的供给量可以达到具有效率的最佳水 平。
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瓦格纳法则
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公共支出增长的原因有政治和经 济两方面。政治因素，主要是指政府 职能的扩展或国家活动范围的扩大， 必然导致公共支出的增加。经济因素， 瓦格纳当时初步提出了现代流行的市 场失灵、外部效应和收入弹性等概念。
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瓦格纳认识到，随着经济的工业 化，扩大的市场与市场主体之间的关 系会变得日益复杂，从而呼唤有关司 法和行政制度的建立。城市化和高居 住密度将产生相关的外部效应，从而 要求公共财政进行干预和管理。
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2．成本效益分析法 (Cost-benefit Analysis) 成本效益分析，就是针对国家确 定的建设项目，提出若干实现建设目 标的方案，通过分析比较，选择出最 优的投资项目方案。
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3．最低费用选择法 (the method of minimum cost choice)
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“免费乘车者”是对那些寻求不 付任何代价而又得到效益的人的一种 形象性的说法。 在经济学家看来，“免费乘车” 对任何人来说都是一种有理性的选择。 只有依靠强制性的融资方式来解决公 共产品的供给问题。
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三 、 混 合 产 品 （ impure public goods ;Mixed Goods）及其供给 混合产品，就是具有公共产品和私 人产品双重属性的产品，又称准公共 产品(Quasi-Public Goods)。 混合产品既可由私人部门通过市 场提供，也可由政府部门直接提供， 或是由政府部门给予补助通过市场提 供。
201ห้องสมุดไป่ตู้-7-11 32
二、购买性支出的经济影响
购买性支出的经济影响主要表现 在以下三个方面： 首先，购买性支出对国民经济总量或 生产总量变动有重要影响。 其次，政府的购买性支出将对生产结 构产生影响。 第三，政府购买性支出对分配的影响。
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三、政府的行政管理支出 (Administrative Expenditure) 行政管理支出反映着国家性质和 一定时期政治经济任务的主要方向， 决定于国家政权结构及其范围。
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皮科克和怀斯曼认为，瓦格纳只 重视和强调了公共支出增长的长期趋势， 而忽视了支出增长的时间、形态或过程。
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随着经济的发展和收入上升，以 不变的税率征得的税收也会上升，政 府支出增加与GNP增长成一种线性关系。 但是，在经济社会发展的非正常时期， 政府支出就会被迫急剧增加，并通过 提高税率去解决，而公众在此时也会 接受提高了的税率。
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（－）行政管理支出的内容 我国行政管理支出主要包括以下几项内 容： 1．行政管理费：（1）人大经费；（2） 政府机关经费；（3）政协经费；（4） 共产党机关经费；（5）民主党派机关 经费；（6）社会团体机关经费。 2．外交外事支出 3．武装警察部队支出 4．公检法司支出
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第二节 公共支出基本理论
一、公共支出(Public Expenditures)的含 义 公共支出是以国家为主体、以财 政的事权为依据所进行的一种财政资 金分配活动，集中反映了国家的职能 活动范围及其所造成的耗费。
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公共支出的目的： 一是政治目的，即维护国家机器的正 常运转，国家法律的实施和社会秩序 的安定，保障国家的安全。 二是社会目的，即满足社会文化教育、 医疗卫生、社会福利等方面的公共需 要。 三是经济目的，利用公共支出调节国 家经济，促进国民经济的稳定与发展。
1．政府投资是克服市场失灵的必 要手段。在那些外部效应明显，投资 数额大、周期长、回收慢、无盈利或 低盈利的领域，政府投资具有不可替 代性。
2013-7-11 38
2．政府投资是进行宏观经济调控、 促进国民经济持续协调发展的重要手 段。通过政府投资的方向选择，加强 国民经济的薄弱环节，来达到促进资 源优化配置和经济协调发展的目的。
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政府的教育、娱乐、文化、卫 生和福利等支出的增加，是由其需 求的收入弹性决定的，所以当国民 经济发展过程中的人均收入增加时， 公共支出中用于教育、娱乐、文化、 卫生和福利等方面的支出也会大幅 度增加。
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（二）皮科克和怀斯曼关于公共支出的 梯度渐进增长理论 英国经济学家皮科克（Peacock） 和怀斯曼（Wiseman）在 1961年出版 的《联合王国公共支出的增长》 （《The Growth of Public Expenditure in the United Kingdom》） 中，对英国自1890～1955年间公共支 出增长进行分析，认为英国公共支出 的增长是“阶梯式”、“非连续”的。
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3．政府对科教文卫等方面的投资， 还是提高国民经济整体素质、推动科 技进步、促进社会全面进步的重要推 动力量。
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政府投资的特点： 1.社会性和非盈利性 2．间接性和无偿性 3．政策性和调节性 4．计划性和长期性
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二、政府投资的原则及最适领域选择 （一）政府投资应遵循以下原则： 1．政府投资不能对市场的资源配 置功能造成扭曲和障碍。 2．政府投资不宜干扰和影响民间 的投资选择和投资偏好。
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二、公共支出的分类 （一）按国家职能分类 1．经济建设费 2．社会文教费 3．国防费 4．行政管理费 5．债务支出 （二）按公共支出的经济性质分类。 1．购买性支出 2.转移性支出
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三、公共支出的增长理论 （一）瓦格纳的“公共支出不断上升的 规 律 ” （ Law of Rising Public Expenditure） 即 瓦 格 纳 法 则 ( The Wagner’s Law)。19 世 纪 的 德 国 经 济 学 家 阿 道 夫· 瓦格纳（Adolf Wagner），将公共 支出与人均收入的增长对比，认为随 着人均收入的增加，公共支出也随之 而增加。
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四、影响公共支出规模的主要因素 1.军事支出的不断增长 2.国家职能和国家机构的扩增 3.经济的发展与收入的增长 4.社会福利事业的扩大 5．人口的不断增长 6．物价的上涨
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五、公共支出的效益分析
1．公共支出效益概述 同微观经济主体支出的效益存在 着重大差别，主要表现在： 首先，计算所费与所得的范围不同。 其次，衡量效益的标准不同。 第三，择优的标准不同。
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经济和社会发展的中期，政府继 续进行公共部门投资，但这时的政府 投资已开始成为日益增长的私人部门 投资的补充。然而，无论是在经济发 展的任何阶段，都存在着市场失灵的 问题，因而政府还要通过增加公共部 门的活动来进行干预和调节。
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经济进入成熟期，公共支出的主 要对象，将从提供社会基础设施转向 提供教育、卫生和福利等方面的服务。 此时，用于社会保障和收入再分配方 面的支出与其他公共支出相比，以及 二者占GNP的比重，都会有较大幅度的 增加。
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这一均衡是以两个假设为前提的： 第一，每个社会成员都愿意准确 地披露自己可从公共产品的消费中获 得的边际效益，而不存在隐瞒或低估 其边际效益从而逃避自己应分担的成 本费用的动机。
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第二，每一社会成员都清楚地了 解任何一种公共产品可给彼此带来的 真实的边际效益，不存在隐瞒个人的 边际效益的可能。
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第三节 购买性支出（一）——社会 消费性支出
一、购买性支出(Purchase Expenditure) 的概念和特点 政府购买性支出是指政府以购买 者的身份，在商品和劳务市场上购进 商品和劳务时所发生的支出。
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与转移性支出相比较，购买性支 出具有这样三个突出的特点： 一是政府的购买性支出，必须遵循等 价交换的原则。 二是政府的购买性支出，旨在满足全 社会的公共需要。 三是政府的购买性支出，具有确保履 行政府基本职能、保证社会政治经济 生活正常运转的特点。
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（二）政府投资的最适领域 投资领域包括： ——竞争性项目投资。包括：工业（不 含能源）；建筑业；商饮、供销、仓 储业；房产、公用服务；金融保险 （商业性部分）等。
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——基础性项目投资。包括：农、林、 牧、渔、水利、气象等基础设施；能 源工业；交通运输业；邮电通讯业； 地质普查与勘探；支柱产业和高新技 术产业等等。
第二章
公共支出
[主要内容] 公共产品理论、公共支出 的基本理论、购买性支出、投资性支出 和转移性支出 [重点和难点] 公共支出的增长理论； 公共支出的效益分析；政府投资的特点 及最适领域。 [学时] 4学时
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第一节
公共产品理论
一、公共产品（Public Goods）的特征 萨缪尔森(P.Samuelson)： 纯公共产品（pure public goods） 是指这样的物品，即每个人消费这种 产品，不会导致别人对该产品消费的 减少。
四、政府的国防支出 (Defense Expenditure) 一般说来，在经济发达国家里， 可用于国防支出的潜力相对越大。在 一些有称霸欲望的国家中，国防支出 的比重也远比别国高。在一些面临战 争威胁或负有解决战争遗留任务的国 家中，国防支出的份额也相对较大。
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五、政府的科教文卫支出 (Science ,Education ,Culture ,Health Expenditures)