朝阳区公务卡改革培训课件

李克强总理在2014年3 月26日全国廉政工作
会议上提出
“要建设廉洁政府，通过深化改革，加强制度建 设，用制度管权、管钱、管人，真正形成不能贪、 不敢贪的反腐机制。”
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一、建立公务卡制度的必要性
北京市公务卡改革进展情况
截止2013年8月底，市级119个部门604 家预算单位纳入改革，办卡30460张，公务卡 报销3943万元。全市16个区县均启动改革， 平均改革单位占48%，公务卡报销5526万元。
三、建立公务卡制度的组织实施
明确分工，各司其职
➢ 财政部门：制定制度，开发公务卡管理模块， 组织试点实施。 ➢ 中国人民银行营业管理部：加强对发卡行的 指导和管理，推动有关方面共同创造良好的公务 卡用卡环境。 ➢ 发卡银行：开发公务卡支持系统，办理公务 卡，做好各项服务。
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三、建立公务卡制度的组织实施
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一、建立公务卡制度的必要性
我区公务卡改革进展：开发软件系统
开发
❖国库集中支付系统中公务卡管理模块 ❖发卡银行公务卡支持系统 ❖公务卡支持系统与国库集中支付系统的接口
实现
❖公务卡消费、还款和信息反馈等全过程网络化管理 ❖财政部门和单位财务部门能够准确掌握：
每一笔零余额账户向公务卡还款信息 与之对应的公务卡明细消费信息。
朝阳区公务卡改革培训 课件
2020/11/17
朝阳区公务卡改革培训课件
目录
一、建立公务卡制度的必要性
二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则 三、建立公务卡制度的组织实施 四、公务卡制度的主要内容及操作规定
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一、建立公务卡制度的必要性
方便财务管理
➢简化现金支付报销流程
现金支付和报销的特点：工作累、成本高、效率低、 管理难、风险大、审核难
❖大量提取现金规避监管、不规范使用现金成为 近年来的一个突出问题。
❖使用现金报销难以防范和杜绝“假发票”、 “多开发票”等违法违纪行为。
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一、建立公务卡制度的必要性
中央提出了明确要求
财政部关于进一步加 “加快推行公务卡试点，运用现代支付结算工具， 强预算执行管理的通 减少现金结算，提高公务支出透明度。”
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❖公务卡消费有四个时间概念，分别是交易日、记账 日、账单日和还款日。交易日指该笔交易发生的日期， 即持卡人实际刷卡消费的日期；记账日指银行在该笔 交易在账户中实际记账的日期，一般在交易日后的一 两天；账单日是账单生成日期，指银行对持卡人每月 （按上一个月的账单日到本月的账单日计算）持卡消 费“算总账”的日期，每张公务卡的账单日都是固定 的；还款日是本期账单还款的最后日期，即持卡人最 后还款期限。账单日与还款日之间的间隔期限各银行 不同，一般是20天—25天左右。
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免息期是指银行记账日至还款日之间的时间，各银行 规定的免息期长短有所不同，一般为20天—50天或25 天—56天。同时，因为刷卡消费的时间有先后，所以 每笔交易享有的免息期长短不同。
❖以某银行公务卡为例，免息期为25天—56天，其公务卡的账 单日为每月的18日，还款日为每月的12日。如5月18日至6月18 日之间的消费，均计入6月份账单，在7月12日前还款即可。如 在5月19日进行公务消费，于7月12日还款，则可享受56天的免 息还款期；如在6月17日进行公务消费，于7月12日还款，则可 享受25天的免息还款期。
总体思路
其次，管理的手段或者说工具，是消费 支出具有“雁过留声”特点的银行卡及其 与此相关的电子转账支付管理系统。 第三，制度基础，是公务卡的消费支付 及资金清算、信息传送等运作建立在国库 单一账户制度的基础上，不能将资金提前 转出国库单一账户体系。
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二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则
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谢 谢！
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四、公务卡制度的主要内容及操作规定
公务卡概念与特点
❖我区区级行政事业单位公务卡，是指区级单位相 关工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务 报销业务的信用卡。 ❖我区公务卡均为统一卡面的银联标准贷记卡。
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四、公务卡制度的主要内容及操作规定
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四、公务卡制度的主要内容及操作规定
公务卡日常管理：公务卡维护
❖公务卡申办成功后，经区级单位确认核 实，由发卡行将持卡人姓名、卡号等信息 统一录入公务卡支持系统管理，并将相关 信息传输至国库集中支付系统，区级单位 再次确认后，实现国库集中支付系统中相 应公务卡信息维护管理。
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四、公务卡制度的主要内容及操作规定
公务卡日常管理：信用额度设定
❖公务卡的信用额度，由区级单位根据银行卡管理 规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每 张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。 ❖发卡行可根据持卡人资信情况，经商持卡人所在 单位财务部门同意后，对其公务卡信用额度进行 调整，并于调整后及时通知持卡人和持卡人所在 单位财务部门。
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二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则
基本原则
❖三是有利于加强财政动态监控。建立公务卡 制度，必须满足财政动态监控管理需要，财政 部门和单位财务部门要能够掌握所有通过公务 卡支付报销的详细消费信息，有效解决传统现 金结算方式存在的支付信息不透明问题。
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二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则
总体思路
总体思路包含了对公务卡目标取向、管 理手段、制度基础、实施范围和监控要求 五个方面的要求。 首先，公务卡管理的目标，是要减少现 金支付，提高财政财务管理透明度，进一 步完善现代财政国库管理制度。
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二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则
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四、公务卡制度的主要内容及操作规定
公务卡管理主要环节
❖公务卡日常管理 ❖公务卡支付管理 ❖公务卡报销还款 ❖公务卡信息反馈
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四、公务卡制度的主要内容及操作规定
公务卡日常管理：公务卡开设
❖ 公务卡由区级单位统一组织本单位相关工作人员 向发卡行申办。 ❖具体办卡人员范围由区级单位在确保财政资金安 全和预算规范执行的前提下，根据本单位公务消费 支出业务为本单位在编在岗人员办理。 ❖公务卡以单位工作人员个人名义开设，以个人为 偿债主体。公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。
公务卡结算简化了单位财务部门的业务流程（附图） ❖免除了预借现金的程序 ❖有效控制了现金管理风险
➢解决紧急资金支付问题，方便单位用款 ➢每月汇总还款，提高支付效率。
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一、建立公务卡制度的必要性
规范现金管理
➢减少社会现金流通量，发挥政府部门的导向作 用和辐射效应。 ➢有效加强现金管理和财政预算执行监督，提 高财政财务管理透明度，从源头上防治腐败和 减少违法违规行为。
总体思路
第四，实施范围明确为财政授权支付业务中 的会议费、差旅费、招待费、培训费、办公 费、小型设施维修费、租赁费等公务支出以 及5万元（以人民币为单位，下同）以下的零 星购买支出等。
第五，监控要求是强调必须满足财政动态监 控需要，所有公务卡公务消费信息必须纳入 财政动态监控系统管理。
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知（财库〔2008〕1号）
财政部关于进一步加 强和规范财政资金管 理的通知（财办 〔2011〕1号）
“要积极推进公务卡改革，尽快覆盖到基层预 算单位，推行公务卡强制结算目录制度，建 立健全公务支出监管新机制。”
市财政《关于进一步 深化公务卡改革的指 导意见》（京财国库 [2014]430号）文件中
“各区县要于2014年底前将本区县所有预算单 位全部纳入公务卡改革范围。”
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四、公务卡制度的主要内容及操作规定
公务卡日常管理：公务卡开设
开卡流程（附图）： ❖单位选择发卡行，与发卡行签订服务协议。 ❖单位确定发卡人员范围，统一组织拟办卡人员完整填写公务 卡申请表，附身份证复印件等相关材料。 ❖单位财务人员向发卡行提供本单位办卡人员清单。 ❖发卡行上门收取申请资料，并对申请人相关情况进行核对。 ❖发卡行依据单位提供的办卡人员清单以及本行相关风险政策， 作出批核或拒批公务卡的决定。 ❖公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请 挂失后，通过单位财务部门按照以上流程办理。
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二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则
总体思路
坚持公共财政改革方向，以国库单一账户体系 为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐 步实现使用公务卡办理日常公务支出，提高支付效 率和支付透明度，最大程度地减少行政事业单位现 金支付结算，强化财政动态监控，规范财政资金运 行，健全我区财政国库管理制度。
明确分工，各司其职
➢ 主管部门职责
❖确定本部门发卡银行 ❖制定本部门公务卡改革实施办法 ❖组织本部门改革单位签定服务协议 ❖组织本部门改革单位做好改革实施有关工作
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三、建立公务卡制度的组织实施
明确分工，各司其职
➢行政事业单位职责
❖与公务卡发卡银行签定服务协议 ❖制定本单位公务卡改革实施细则 ❖确定本单位办卡人员名单 ❖组织本单位工作人员办理公务卡 ❖修订本单位内部财务管理规定 ❖及时办理公务支出的财务报销和还款手续
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四、公务卡制度的主要内容及操作规定
公务卡日常管理：公务卡优惠政策
公务卡各项优惠项目： ❖免予收取公务卡年费； ❖免费提供公务卡支持系统； ❖免予收取卡内同城本行溢缴款手续费； ❖免予收取挂失、补办、更换新卡片费用； ❖免费通过手机短信等方式提醒持卡人员公务卡账户 余额变动和应还款项等情况； ❖公务卡享有发卡行发行的一般贷记卡享有的其它优 惠服务； ❖其它费用以发卡行对外统一规定的收费标准执行。
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二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则
基本原则
❖二是有利于方便预算单位用款。建立公务卡制 度，不仅不能给预算单位财务部门增加过多的 工作量，而且还要通过银行卡这一现代支付结 算工具，尽量减少传统现金管理方式下存在的 繁琐的管理使用环节，进一步提高预算单位财 务管理工作效率，推动单位财务管理水平迈上 新的台阶。
二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则
基本原则
公务卡制度是现代财政国库管理制度体系的组 成部分。建立公务卡制度必须坚持以下基本原 则：
❖一是有利于完善国库单一账户体系。实现公 务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，财 政资金在最终支付到收款人之前，必须保留在 国库中，这也是财政国库管理制度改革的核心 内容和根本要求。
朝阳区公Βιβλιοθήκη Baidu卡改革培训课件
一、建立公务卡制度的必要性
我区公务卡改革进展：加强制度建设
❖印发《北京市朝阳区行政事业单位公务卡制度改 革实施方案》 ❖印发《北京市朝阳区行政事业单位公务卡管理暂 行办法》 ❖印发《朝阳区公务卡使用宣传手册》（单位版） ❖印发《朝阳区公务卡使用宣传手册》（个人版） ❖印制公务卡服务协议统一文本
公务卡概念与特点
➢公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等 共同属性，又具有财政财务管理的独特属性。
❖所谓共同属性，是指公务卡能够方便快捷地办理 支付结算业务，是一种现代支付结算工具。
❖所谓财政财务管理属性，是强调公务卡不是一般 意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关规 范与银行卡的结算方式相结合而形成的一种新型 财政财务管理工具和手段。
朝阳区公务卡改革培训课件
一、建立公务卡制度的必要性
我区公务卡改革进展：公务卡使用情 况通报
截止2013年年底，我区已分三批共40家一 级预算单位实行了公务卡改革，共计办卡228张， 已开卡182张，使用卡64张，公务支出刷卡消费 170.65万元。截止目前，今年扩大改革范围的 358家改革单位已按要求完成公务卡申报工作， 拟申办公务卡1071张，现已进入银行制卡、发 卡阶段。
四、公务卡制度的主要内容及操作规定
公务卡日常管理：公务卡维护
❖区级单位新增持卡人员或持卡人员调动、 退休时，应及时组织办理公务卡的申领或 停止使用等手续，并通知发卡行及时维护 公务卡支持系统。 ❖现有持卡人员涉及公务卡的相关信息变 动时，应及时通知发卡行维护公务卡支持 系统。