层次分析法在风险分析中的应用
层次分析法_AHP_在风险分析与评价中的应用
研究与探索
Y A NJ I UY UTA NS UO
刘玉雪 ,等 :层次分析法 (A H P) 在风险分析与评价中的应用
2 A H P 法在风险分析中的应用
2. 1 建立结构层次模型 结构层次模型 ,如图 1 所示 。
图 1 技术风险因素的结构层次模型
2. 2 构造第一层次的判断矩阵 ,确定权重 评价指标体系采用表 1 中的成对比较的标度进
行评价 。 第一层次的判断矩阵如表 3 所列 。然后 ,用每一
个列和去除相应的各列元素 ,这样就可以得到一个归 一化的矩阵 。这一归一化矩阵的行和平均值即为所 求排序权重 ,如表 4 所列 。
层次分析法 (A H P) 在风险分析与评价中的应用
刘玉雪 , 王章虎
(合肥工业大学 土木建筑工程学院 ,安徽 合肥 230009)
摘 要 :风险分析与评价是建设工程项目风险管理过程中的关键环节 ,其分析与评价的结果直接影响到项目的风险决策 。工程风 险是模糊的 、不确定的 ,难以进行准确的定义和量化 ,而这恰恰是现有的量化评价方法的基础 。因此 ,如何对项目风险进行合理的 定量分析与评价就成为当前风险研究的主要热点之一 。文章利用层次分析法对工程中的技术风险进行定量分析 ,为风险管理者 以及项目管理者提供一种量化的方法 ,此法比较简便易懂 ,有利于项目参与各方在项目决策中具有较明确的目标进行决策管理 。 关键词 :层次分析法 ;风险评价 ;技术风险 中图分类号 :C931. 1 ;O159 文献标识码 : A 文章编号 :167325781 (2008) 0120022203
层次分析法在评价会计风险中的应用
文 在 前人 研 究 的理 论 基 础 上 ． １ 层 次 分析 法 对会 计 风 险进 行 定 量 的 分 析 。 ３ ，入
【 关键词】 会计风险； 层次分析法
２０ ０ ７年爆 发了美国次贷危机 ． 进而演变成全球的金融危机 、 经济 危机 ． 至 ２ １ 年 ３月 ， 时 ０１ ４年前 的金融危机 余热仍未 消散 ， 对全 球经 济造成严重 冲击 ． 使多 国面临事业率大增 、 通货膨 胀居高不下 、 政治动 荡的严峻形式 面对如此糟糕的经济环境 和投 资失败 ． 方投资者及 各 民众均把矛 头对 向了会计风险及会计监 管环境 ． 引起 了社 会各界对高 质 量 会 计 信 息 的 关 注 与 呼 吁 ． 以 ， 全 球 范 围 来 看 会 计 风 险具 有 不 所 从 断 加 大 的趋 势 １会 计 风 险 ． 对于会 汁风险 ， 目前有着各种理解 ， 没有形成统一 的概念。 本文采 用的是阎达五先生 的定义 ： 计风险是会计人 员在进行工作时 ， 会 由于 错报 、 漏报会计信息 ． 使财 务报告反映失实或 者依 据失实 的信息误 导 监控行为而 给其带来损失的风险 按会计风 险产 生的原 因可 以分为 ： 固 有 风 险 、 术 风 险 和 道 德 风 险 技
ｆ ： ＂ ｃ 、 厂 １ … ｉ ｃ ｃ Ａ ｃ … ｎ ｌ ： ｃ ：
：ｉ
会计是建立在一系列 的假设之上 的． 会计信息是在这些假设基 础 上 生 成 的 ． 立 在 会 计 假 设基 础 之 上 的会 计 准 则 规 范 了财 务 会 计 的 确 建 其中 ． 方案 ｃ 与 ｃ 相 对于上层 元素 Ｂ ｃ为 ， ｋ的相 对重要 性 的比 认 、 量 和 报 告 虽 然 现 有会 计 准 则 对 会 计 实 务 起 到 了很 好 的指 导作 计 较． 其赋值规则见 表 １ 用 ． 远 不 完 善 现 代 经 济 创 造 的 大量 新 业 务 如 虚 拟 公 司 、 生金 融 工 但 衍 表 １ — １ ９标 度 量 化 表 具 的创 新 、 外 融 资 等 难 以计 量 ． 含 的 重 大 风 险 也 难 以 在 财 务 报 告 表 隐 相 对 重 要 程 度 Ｃ 中得 到反映 另外 ． 新经济业务 的出现 以及在会计准则 中存在对 同一 经济事项往往规定多种可供选择 的会计处理方法 ． 使企业管理层为 获 元 素 Ｃ 与 Ｃ 同等重要 ｌ 取会计报表数据不同时间分 布带来 的收益 ． 也会主动选择利 己的会计 元素 Ｃ 比元 素 Ｃ 稍重要 ， ３ 政策 。 除此之外 ． 会计政策的历次变更也会产生一定风险 ， 如公允价值 元素 Ｃ 比元素 Ｃ 明显重要 ． ． ５ 计量属性的使用曾经在 《 债务重组》 《 、非货币性资产文易》 《 、租赁》 等 几个准则 中几经反复 元素 Ｃ 比元素 Ｃ 强烈重要 。 ． ７ １ ． 术 风 险 ２技 元素 Ｃ 比元素 Ｃ 极 端重要 ， ９ 会计是一¨技术 ． 进行会计工作需要具备相应的专业技术知识 和 注 ：，，， ２ ４ ６ ８表示以上数字之间的中间值 。 操作技能。 会计人员是会计 活动 的主体 ． 他们在确认 、 计量 和报告过程 ２３单层次排序和一致性检验 ． 中由于操作失误或 由于对会计准则的理解偏差会 产生风 险。 通过构造两个 比较判断矩阵及 矩阵运算 的数学方法 ． 确定对于上 内部控制设计 和执行 的严密程度也会影响会计技术风险 。 内部控 层次 的某个元素而言 ． 本层次中与其相关元素的重要性排序——相 制是为 了保护资产 的安全 和完整 ， 防止 、 发现 、 纠正错误 和舞 弊 ， 保证 对权值 实际工作 中． 可用方根法 、 和法进行排 序 ， 在这里我们采用的 会计资料真实 、 法、 合 完整而制定和实施 的政策 与程序 。 如果企业 的内 部 控 制 制度 非 常严 密 并 且 得 到 了认 真 的 执 行 ． 会 计 技 术 风 险 就 会 相 是 和 法 。 其 为了控制误差 ． 我们要对判断矩阵的一致陛进行检验 。计算公式为 ： 当低 ＣＩ Ａ ＝—￣ ｎ 会 计 活 动 的 调 水 平 同样 会 影 响技 术 风 险 随着 社 会 的 发 展 ， 会 引入相应 的平 均 随机一 致 ｝指标 Ｒ ，： ，， ，。见表 ２ 生 Ｉｎ １２… ９ 。 ＿ ｒ－ ｌ ｌ 计 已经不是 简单 的记账查账 ． 它要服务于企业 的管理和发展。会计信 表 ２ 平 均 随 机 一 致 性 检 验 指标 息 作 用 的发 挥 体 现 为 会 计 在 企 业 经 济 活 动 中 的协 调水 平 和 管 理 能 力 。 发挥的作用越 大． 产生的风险也就越 大 ７ ８ ９ ｌ ｊ ２１年第 ０ 期 ０１ ９
层次分析法在建筑工程项目风险管理中的应用
递 阶 层 次 结 构 中 加 以 合 成 ， 获 得 相 对 于 目 标 重 要 性 的 决 策 性 因 ｌ ｌ ｌ ｆ ２ ｌ ３ ｌ ４ Ｉ ５ ｌ ６ Ｉ ７ Ｉ ８ ｌ ９ ｌ ｌ ｏ Ｉ 素 拊 。 塑 ～ —— Ｌ— ＿ ｌ Ｉ Ｉ ｌ Ｌ ｌ
Ｊ＝ １ Ｊ＝１ Ｊ： １
确定不 同方案层 中的方案相对 于 目标层的权重 ， 为选择最 佳的方案提供 理论依据 。
Ａ ｊ
ａ ｌ ｊ
Ａｌ
ａ １ ｌ
Ａ２
ａ １ ２
Байду номын сангаас
４ 总结
建筑工 程 中的风 险不确定性 大 ． 管理起来 较为 困难 ， 稍有 疏忽就会 导致风险的发生 ， 给建筑工程单位造成较大经济损失 ，
Ａ ２
ａ ２ｌ
ａ ２ ２
ａ Ｚ ｊ
而且还会给工程工期造成一定的影响 ，为此人们 比较注重风险
Ａｉ ａ ｌ ｌ ａ ｉ ２ ａ ｕ ●
管理方法的研 究 ， 其 中层次分析法经过 多年 的发展 ， 理论逐渐趋
其 中表 中字母 ａ 表示处在行位 置 中的元素相对 于处在列 中元 素重要性 比例标 度 。由两两 元素对 比特点可得 出 ａ ｉ ｉ ＝ ｌ 且 Ⅱ ＞ ０的结论 。 另外 ， 如果 嘶 ＞ １ 表示 Ａ ｉ 比Ａ 重要 ， 如 嘞＝ １ 表示 Ａ ｉ 和Ａ ｉ 同等重要 ， 如 ＜ １ 表示 Ａ ｉ 没有 Ａ ｉ 重要 。构建判断矩阵时
１ ． １ 层 次分 析法 的步 骤
一
层 次分析法 能够使建 筑企业对 建筑工 程 的风险进行 更为 清 晰的认识 ， 进而采取有效措施加强风险 的控制。 层次分析法在
般情 况下计算得 出的 Ｃ Ｒ数值越小表示构建的判断矩阵
层次分析法在企业财务风险分析中的应用
层次分析法在企业财务风险分析中的应用一、层次分析法简介层次分析法（AHP）是由美国学者托马斯·塞伦提出的，是一种用于多准则决策的数学模型，通过构建层次结构，将复杂的决策问题分解成若干层次，从而进行逐层比较和综合，最终得出最优决策结果的方法。
AHP方法将问题划分为目标层、准则层和方案层，通过构建层次结构和专家判断矩阵，计算得出各层次因素的权重和最终决策结果，以实现多准则决策的科学性和合理性。
在企业财务风险分析中，AHP方法可以应用于构建企业财务风险评估模型，帮助企业管理者全面了解企业面临的各种财务风险，有效地进行风险管控和决策。
二、AHP在企业财务风险分析中的应用1.建立层次结构模型在进行企业财务风险分析时，首先需要确定目标层、准则层和方案层，构建一个层次结构模型。
目标层即是企业财务风险评估的目标，准则层包括各种影响企业财务风险的因素，如负债率、偿债能力、盈利能力、流动性等，方案层则是各种风险应对策略和措施。
通过构建层次结构模型，可以将复杂的财务风险问题分解成若干个层次，并且明确了解各因素之间的关系，有助于深入分析和综合评价。
2.建立判断矩阵当层次结构模型构建完成后，就需要对各级因素进行两两比较，得到专家判断矩阵。
专家判断矩阵是一种用于表达专家意见和判断结果的矩阵，通过专家对各因素之间的重要性进行比较，可以得出各因素之间的权重，从而为最终的决策提供依据。
在比较负债率和偿债能力时，专家可以通过打分的方式对两者的重要性进行评定，得出判断矩阵，以此类推对其他因素进行比较。
3.计算权重和一致性检验通过层次分析法可以计算得出各因素的权重，即各因素在企业财务风险评估中的重要程度。
AHP方法还提供了一致性检验，可以检查判断矩阵的一致性，确保专家判断结果的合理性。
一致性检验的结果可以帮助企业管理者判断专家判断结果的可信度，并在有必要时进行修正，提高决策的科学性和可靠性。
4.综合评价和决策通过计算得出的各因素权重，可以进行综合评价，得出企业的财务风险等级和排名。
层次分析法在内部审计风险管理中的应用1
层次分析法在内部审计风险管理中的应用内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
企业内部审计是现代企业管理重要的组成部分，提高企业经营管理，增强企业内部审计。
内部审计风险是企业内部审计组织或人员在实施审计的过程中无意地对存在重大的错报或漏报的会计报表以及对具有重要的经营活动审计后发表的不恰当的审计结论,造成审计对象和与之相关方面遭受损失或损害，并由此引起审计主体承担这种责任的风险，因此规避内部审计风险，才能保证审计质量，充分发挥企业内部审计在经营管理中的作用。
层次分析法（Analytical Hierarchy Process，简称AHP）是美国运筹学家萨迪（T.L.Saaty）教授20世纪70年代初提出的。
运用AHP 解决问题，一般分4个步骤：一、建立层次结构模型内部审计目标—风险—措施的一般层次结构模型，分为3层：目标层、风险因素层和措施层。
1．目标层。
内部审计的目标是检查并评价内部控制的合法性、充分性、有效性和适宜性，以完善内部控制。
2．风险因素层。
对企业内部审计部门而言，内部审计存在的风险主要有：（1）固有风险。
主要是指被审计单位提供的反映经济活动的资料本身存在重大错误的风险。
固有风险的产生与被审计单位有关，对审计人员而言无论采取何种审计程序，都是无法有效控制和避免的。
（2）控制风险。
主要是指内部控制制度的不完善，造成审计风险因素增大，被审计单位管理制度弱化，财务管理混乱，审计证据不足形成审计的风险。
（3）检查风险。
检查风险是指由于审计人员观念技能、人文技能、专业技能等原因造成的风险。
3．措施层。
应对内部审计风险的措施主要有以下4种：（1）规避。
通过避免受未来可能发生事件的影响而消除风险。
例如，避免不熟悉领域的审计委托等。
（2）接受。
不采取任何行动，将风险保持在现有水平，而考虑风险发生后如何应对。
（3）降低。
层次分析法在企业财务风险分析中的应用
层次分析法在企业财务风险分析中的应用层次分析法（Analytic Hierarchy Process，AHP）是一种多准则决策方法，能够帮助企业对不同的风险因素进行量化和评估，从而更好地分析和管理企业的财务风险。
层次分析法的基本原理是将一个复杂的决策问题层次化，将问题分解为若干个子问题，然后通过对子问题的比较和权重的赋值，最终得出一个综合的评估结果。
1.确定目标：首先需要明确企业财务风险分析的目标，例如确定企业是否具有偿还债务的能力、确定投资项目的风险等。
2.确定准则和指标：确定影响财务风险的准则和指标，例如流动比率、偿债能力等。
这些准则和指标应该能够反映出企业的财务风险水平和影响程度。
3.构建层次结构：将准则和指标按照其重要性和相对关系建立成一个层次结构。
可以将目标置于最高层，准则置于中间层，指标置于最低层。
4.比较和赋权：对于每一层的元素，通过两两比较其重要性和影响程度，并赋予相应的权重。
比较和赋权可以通过专家访谈、问卷调查等方式进行。
5.计算权重：通过计算和归一化处理，得出每个指标和准则的权重，从而找到对财务风险影响最大的指标和准则。
6.评估和预测：根据权重和指标数据，综合计算出企业的财务风险水平，并预测未来的风险趋势。
这可以帮助企业确定风险防范和控制策略，以及合理规划未来的财务决策。
层次分析法的优点是能够将复杂的决策问题分解为易于理解和处理的子问题，同时考虑到了不同准则和指标的相对重要性，能够更全面地评估财务风险。
层次分析法也有一些限制，例如对权重的判断依赖于专家的主观意见，因此需要进行合理的权重敏感性分析。
层次分析法是一种有效的工具，可用于企业财务风险分析。
通过层次分析法的应用，企业可以更好地了解和管理财务风险，提高决策的科学性和精确性，从而实现可持续发展和风险控制。
层次分析法在企业财务风险分析中的应用
层次分析法在企业财务风险分析中的应用层次分析法（Analytic Hierarchy Process，AHP）是一种多属性决策方法，广泛应用于企业的决策分析中，包括财务风险分析。
层次分析法通过将复杂的决策问题层次化，将问题拆解成一系列的层次结构，然后通过对不同因素进行定性和定量分析，最终得出一个综合的判断结果。
在企业财务风险分析中，层次分析法可以用于评估和分析不同的财务风险因素，并确定它们在整体财务风险中的重要性。
下面是层次分析法在企业财务风险分析中的应用流程：1. 确定层次结构：确定财务风险分析的层次结构，包括上层目标层、准则层和方案层。
上层目标层是财务风险分析的最终目标，准则层是影响财务风险的各种因素，方案层是具体的财务风险应对措施。
2. 构建判断矩阵：通过使用专家判断、问卷调查或定量数据分析，构建准则层与上层目标层之间以及准则层与方案层之间的判断矩阵。
判断矩阵用于比较不同因素之间的重要性，专家根据其经验和判断对不同因素之间的相对重要性进行评估。
3. 计算权重矩阵：根据判断矩阵，通过层次分析法的计算方法，计算每个因素的权重矩阵。
权重矩阵表示了每个因素对上一层因素的重要性。
4. 整合权重：将不同因素的权重进行整合，得出每个因素对整体财务风险的影响程度。
通过对不同因素的权重进行加权求和，可以得出一个综合的风险评估结果。
5. 灵敏度分析：通过对权重矩阵进行灵敏度分析，可以评估不同因素权重的变化对最终结果的影响程度。
这样可以帮助企业了解到底哪些因素对财务风险的影响最为敏感，进而制定相应的风险管理策略。
1. 结构化分析：通过层次分析法，能够将复杂的财务风险问题进行层次化分解，使问题更具结构性，更易于理解和分析。
3. 可比较性强：通过对不同因素进行定量化评价，可以将不同因素进行比较，更好地理解和把握不同因素的影响程度。
4. 灵活性：层次分析法适用于不同规模和复杂程度的财务风险问题，可以根据具体情况进行灵活调整和应用。
层次分析法在风险评估中的应用研究
层次分析法在风险评估中的应用研究风险是企业和个人在发展和生活中所必须面对的问题，对于任何一项活动，风险评估都是不可缺少的一个环节。
然而，人们对风险的认知程度不同，由此产生了不同的风险评估方法。
层次分析法(Hierarchical Analysis Method, AHP)作为一种较为科学的评估工具，不仅逐渐被广泛应用于各个领域，也在风险评估中发挥重要作用。
一、层次分析法的概述层次分析法，又称层次分解法，是一种用于处理复杂决策问题的方法。
该方法首先将决策问题层次化，然后通过建立层次体系，量化各因素之间的权重比较。
从而得出最终的决策结果。
层次分析法通常需要经过以下步骤：1、确定目标及准则。
明确评价的目标和相关的评价准则。
2、建立层次结构。
建立一个层次结构图，将目标和准则细化为多层次子目标和子准则。
该图通常采用树状结构。
3、确定因素对目标的重要程度。
通过专家调查、问卷调查、比较分析等方式，建立一个判断矩阵，根据判断矩阵来确定各因素对于目标的重要程度。
4、计算权重。
根据各因素对目标的重要程度以及各因素之间的权重关系，计算出各因素的权重。
5、综合评价。
根据各因素的权重，确定最终的评价结果。
二、层次分析法与风险评估的应用层次分析法是一种定量分析方法，从而使风险评估更加科学化和精准化。
它可以对各种风险因素进行量化分析、对比和权衡。
同时，还可以提供一种灵活的工具，以适应对不同类型的风险评估。
下面将通过两个实例来说明其应用。
1、层次分析法用于环境风险评估在环境保护上，层次分析法被广泛应用。
例如，面对一个工业企业的投资计划，需要对其可能产生的环境影响进行评估。
首先，对于企业的投资计划进行层次分析，包括了目标、准则、策略等方面，并通过专家评估得到各个层次的权重。
然后，通过对比工业企业的不同投资计划所带来的环境风险，从而得出最终的投资计划。
在多个层次中，环境影响因素分别被量化为不同的级别。
通过一系列的比较和判断，就可以得出针对不同投资计划的综合评价，包括环境风险和经济效益等方面。
探究层次分析法在混凝土施工质量风险分析中的应用
探究层次分析法在混凝土施工质量风险分析中的应用摘要：在本案，笔者基于构件层次结构模型、ahp法，对砼施工质量的影响因素进行分析，对风险因素的重要性进行排序，对砼施工中存在的风险因素进行判别，这是一套科学、简便的分析方法，可以广泛应用于施工质量风险管理。
关键字：砼施工质量风险管理层次分析法应用何谓风险管理？它是专门研究工程出现风险的规律以及如何对风险进行有效控制的一种技术：对工程风险进行评价、估测、识别，基于上述手段，对工程风险管理技术进行优化组合，有效控制好工程管理，对因工程风险而导致的损失进行合理的处理，做到以最小的投资换取最大的工程安全保障。
何谓砼施工质量风险？它是源于砼的养护、浇筑、运输、制备等质量不合格而导致的财产、生命损失的不确定性后果。
砼施工质量风险通过控制、评估和识别导致砼施工质量的一系列风险因素，以此实现风险事件的减少，风险损失的降低，把风险造成的损失局限于决策者设定的范围内。
质量风险管理作为企业管理的关键成分，它是一种动态性质的管理活动。
一、砼施工风险的评价与识别（一）层次结构模型的构建层次结构模型的构建要严格按照ahp的规定进行：对潜藏于砼在养护、浇筑、运输和制备中的质量因素进行科学分析，具体情况如下：砼的制备风险包括：砼配合比不准、砂石含泥量超标、砂石含水量计量不准、砼坍落度与和易性与要求不符、砼搅拌时间不符合要求。
砼的运输风险包括：泵送砼输送管配管不当或赛管、泵送砼配合比不当或赛管、运输工具颠簸形成离析现象、运输砼工具吸水或者漏浆。
砼浇筑风险包括：浇筑层过厚、振捣不均匀或漏浆、坍落度不符合要求、模板或者支架变位或变形、施工缝后浇带处理不当。
（二）风险权重的确定二、案例分析（一）权重与判断矩阵的工程总风险准则（二）风险源层次的排序基于对上述风险的影响因素，砼的配合比施工顺序：计算配合比到基准配合比到试验室配合比到施工配合比，在施工中要严格按照上述配合比顺序展开施工工作；分层浇筑是砼浇筑层采用的必要施工手段，砼浇筑分层厚度要符合一定的规范标准；砼浇筑施工完成之后的12小时内必须进行养护措施，对于干硬性的砼浇筑应在浇筑结束时立即进行养护施工，对添加外加剂的砼的洒水养护，其直径不低于14；在布置泵送砼输送管时，必须满足以下各方面的要求：管端接头必须要严密、管道的转弯不能太突然，弯道必须要缓、输送管道的管道要直以及严格避免选用锥形管。
层次分析法在项目风险分析中的应用
而言，。 Ｂ的相对重要性。 １９ Ｂ与 ｊ ｂ取 － 的整数或倒数。 判断矩阵有
互反的性质 ， ｂ ｌ ｂ １ 即： ／ ， 。上述判断值可采用德尔菲法求得 。 ＝ｂ ＝
表 ２ 判 断矩 阵 ：
ＢＩ
一
有较高的盈利机 会。 险控制能获得非常高的经济效果 ， 风 同时它
有助于竞争力的提高 ， 管理素质和管理水平 的提高。因此对工程 项 目的风险进行系统分析 ，从而实现有效 的风险控制和风险管 理至关重要 。层次分析法是一种可用 于处理复杂社会 、 政治 、 经 济、 技术问题 的系统分析方法 ， 现在我们将其引入建设工程风险 评价和决策过程中， 检验其是否能满足风险决策 的需要 。
（ 青岛理工大学琴岛学院 ， 山东 青岛 ２ ６０ ） ６１６
【 摘要 】 文章介 绍了层 次分析法基本原理 ， 其 引入 建设 工
进行分析 ， 用层次分析 法对项 目风险进行 具体分析和测算 ， 运 据 此进行 了风 险决策。实证结论是层次分析法能够综合评判工程 项 目施 工总风险 ， 具有较高的使 用价值 ， 特别是在工程项 目投 标
加 ， 成 对 工 程质 量 的危 害 。 ５ 风 险具 有 一 定 的规 律 性 ， 造 （） 即是 可
就 每一个上层元素对与其有逻辑关系的下层元素进行一对 的成对 比较 ， 即通过分析 、 判断确定下层次元素就上层某一元 素 而 言 的相 对 重 要性 。 断结 果 显 示 在判 断 矩 阵 中 。 断准 则 可 判 判
中 ， 以作 为工 程 项 目施 工 风 险 管理 的 辅助 工 具 。 可
直觉与经验进行评价的弊病 。
（ ） 一 建立可描述项 目的概念 工程项 目及其风险初看起来是没有结构 ，看不到 内在联系 的矛盾体 。 通过归纳演绎 、 初步分析就可以建立起能描述项 目风
层次分析法_AHP法_在工程项目风险管理中的应用
层次分析法（AHP法）在工程项目风险管理中的应用摘要：风险分析与评价是工程项目风险管理过程中的关键环节，其分析与评价的结果直接影响到项目的风险决策。
目前最常用的风险分析技术主要是层次分析法。
层次分析法（Analytic Hierarchy Process简称AHP）是对定性问题进行定量分析的一种简便、灵活而又实用的多准则决策方法，主要用于项目的投标报价阶段。
本文研究了AHP法的概念、原理和特点，通过案例，详细分析了AHP法在工程项目风险管理中的实施步骤、应用层次分析法进行风险管理的意义及应注意的问题。
关键词：AHP法；工程项目；风险；分析风险分析与评价是工程项目风险管理过程中的关键环节，其分析与评价的结果直接影响到项目的风险决策。
工程风险是模糊的、不确定的，难以进行准确的定义和量化，而这恰恰是现有的量化评价方法的基础。
因此，如何对项目风险进行合理的定量分析与评价就成为当前风险研究的主要热点之一。
目前最常用的风险分析技术主要是层次分析法（AHP法），此法比较简便易懂，可操作性和实用性强，有利于项目参与各方进行决策管理。
AHP法主要运用于项目投标报价阶段的风险分析中。
一、层次分析法（AHP法）的原理和特点层次分析法（Analytic Hierarchy Process简称AHP）是美国运筹学家T.L.Saaty 教授于20世纪70年代初期提出的，是对定性问题进行定量分析的一种简便、灵活而又实用的多准则决策方法。
它的特点是把复杂问题中的各种因素通过划分为相互联系的有序层次，使之条理化，根据对一定客观现实的主观判断结构（主要是两两比较）把专家意见和分析者的客观判断结果直接而有效地结合起来，对每一层次元素两两比较的重要性进行定量描述。
而后，利用数学方法计算反映每一层次元素的相对重要性次序的权值，通过所有层次之间的总排序计算所有元素的相对权重并进行排序。
该方法自1982年被介绍到我国以来，以其定性与定量相结合地处理各种决策因素的特点及其灵活简洁的优点，迅速地在能源系统分析、城市规划、经济管理、科研评价等各个领域得到广泛的重视和应用。
层次分析法在石油企业风险评估中的应用
求解特 征值 需要首先对相 对重要性矩阵每列元素
求和，即：
＝
（ 层次 分析 法 一）
∑ ，＝… ＂ ｋ １ ２
（ ４）
确定各个风 险对 公司的影响程 度实际上是确定各 个风 险指标的重要性，这是典型的多 目标决策 问题 。 通过 引入 “ ”的概念 可以反映出公司决策者对各种 权 风 险的重视程度和各个风险的差异程度 。 第一步 ，由决策人把第 ｉ 个指标对第ｋ 个指标的相 对重要性记作ａ 构造相对 重要程度矩阵 ，即：
二级指标 的全域权重 。利用层次分析法对风险指标的重
要性进行排序，能够度量各个指标 的相互关系，但是度
（ 风险分 类 一） 对风 险指标对企业 的影 响力和风 险发生可能性进 行排序并不是风险管理的 目的，风 险管理 的目 的是为
了对风险进行评估 ，从而进行 风险控制 。风 险评估 的 第一步 ，就是对风 险进行分类 处理。
对风险指标重要性度量和风险指 标对应 事件发 生 可能性度量进行分类处理 ，根据处理结果绘制风险坐
标图，对 企业进行风险评估 ，在此基础上，进行风 险 分析 ，提 出风险控制策 略。
同样地，将同一个一级指标下的二级指标看作一个 单层指标体系 ，可 以根据上面的计算方法确定各个二级
风险指标体系的权值 。根据分析结果，可以计算 出各个
样地 ，根据２ 一 ０ Ｏ ８ 原则对 指标进行分类 ，即可能性极
低 、可 能性低 、可能性中、可能性高、可 能性极高五
类 ，分别用Ａ ，Ｃ ，Ｅ ，Ｂ ，Ｄ 表示 。对 风险指标对应 风 险事件发生可 能性的分类 ，其 中，权重在前２ ％（ ０ 即 １ ）的风险指标记为Ａ ，权重在前４ ％ ０ （ ～７ 类 ０ ￣２ ％ 即
层次分析法结合ABC法在施工阶段投资风险中的应用
层次分析法结合ABC法在施工阶段投资风险中的应用摘要：把层次分析法(AHP)运用于施工阶段投资风险，建立层次结构模型，可实现工程项目单风险因素的重要性排序，并结合ABC法进行对施工阶段投资风险因素再次进行重要性排序，以此来防范施工阶段投资中出现的风险，减少损失。
关键词：层次分析法ABC法评价指标权重Application of the Analytic Hierarchy Process (AHP) and ABC method in investment risk of construction stageAbstract: The analytic hierarchy process (AHP) used in c investment risk of onstruction stage,Build hierarchical structure model, it is importance to realized the single risk factors in order of the project,And combined with ABC method of the construction stage investment risk factors for importance order again,In order to prevent construction stage appear in the investment risk and reduce the loss.Key words: Analytic Hierarchy Process ABC method Evaluation index weigAHP是一种实用的多准则评价方法，自1982年介绍到我国以来以其定性和定量相结合地处理各种评价因素的特点，以及其系统、灵活、简洁的优点，迅速得到了广泛的重视和应用。
层次分析法在施工进度风险管理中的应用
理 出该 工 作包 的风 险分析 层 次模 型 ：
２ ２ ２ 构 造判 断矩 阵 ．．
项 目风险 管理 的 重 要前 提 ：在 识别 出风 险 因素 的
基 础 上 ， 层次 分析 法建 立项 目进 度风 险 的评 价指 用
因素 两 两 比较 评 分 和判 断 矩 阵 风险 分 析层 次 模型确 定后 ， 请具 有项 目风险 管理经 验 的人员 对众 多风 险因 素 ， 行 两 两 比较 评 分 ， 而 判 断 确定 下 进 从 层 元素 就上 层某 一 元 素 而 言 的 相对 重 要 性 ：判 断 准则可 按表 １ 行 ：通 过相 互 比较 确 定各 准则 对 进 于 目标 的 权 重 ， 即构 造 判 断 矩 阵 ：在 层 次 分 析 法
的递 阶层 次结 构 ， 过两 两 比较 的方式 确定层 次 中 通
１ 引 言
水利 水 电工程 施工 建设 是一 个周 期长 ， 资规 投
诸 因素 的相对 重要 性 ， 后根 据分 析者 自身 的经验 然
进行综 合 分析 和判 断 ， 后决 定评 价诸 因素相 对重 最
要性 的总 排序 ：
该 水 利水 电项 目是 目前 西藏 最 大 的水 利 水 电 建设 项 目， 主要 功能 为发 电 。该 项 目建 成后 可有利 于缓解 西藏 中部 地 区用 电的 紧张 局 面 。该 项 目具
有 以下特 点 ： （ ） 殊地域 施工 ， 料 采 购运 输 及 管理 难 度 １特 材 大，
２１ ０ ２年 ９月 第 ３期
葛 洲坝 集 团科技
总第 １ ３期 ０
相对 于施 工进 度风 险 Ａ的权 重为 ：
Ｗ＝（ ． ５ ０ ０ ７ ０ ０ ２ ０ ０ ８ ０ ０ １ ０ ０ ０ ２， ． １ ， ． ９ ， ． ２ ， ． ５ ，
财务风险评价中层次分析法的运用
中小企业财务风险评价中层次分析法的运用摘要：中小企业由于生产规模小、管理不规范，风险防范意识差，容易出现财务风险。
很多企业由于财务风险的出现陷入了困境，甚至倒闭破产。
然而，从理论上讲，财务风险的存在具有客观必然性，无法杜绝，只能采取有效的手段进行防范，因此，财务风险评价尤为重要。
本文探讨了中小企业财务风险概念、特征等内容，并将层次分析法应用于中小企业财务风险评价中。
关键字：中小企业财务风险层次分析法中小企业的财务风险是影响企业正常运营的重要因素。
在我国，中小企业数量多，生存于激烈的市场竞争环境中，中小企业与大型企业相比，具有财务风险预防意识薄弱，缺少可持续发展规划，资金数量少，管理粗放等特点，一旦出现财务风险，其管理上的漏洞突显，无法采取有效的措施应对风险。
中小企业要想长期、稳定的发展，就要采取有效的风险评价方法，为财务风险管理提供依据。
一、中小企业财务风险评价（一）概念界定1.中小企业在我国，中小企业是指依法建立的，遵守国家法律法规，符合国家产业政策，具有满足社会需求的功能，所有制形式多样，生产规模较小企业。
2.财务风险广义的财务风险是指企业运营过程中，任何一个环节的实际情况与预期计划发生差异，给企业造成损失，影响到企业的财务运行，并由此引发财务风险。
对于中小企业而言，其运营的前提就要有充足的资金，但是由于它本身资金实力不雄厚，必须通过其他融资渠道解决，当资金满足生产需要时，在进行投资活动时，如果投资决策失误，就可以导致资金出现损失，影响资金的收回，如果资金正常回收后，则可能在收益的分配上出现风险。
由此可见，广义的讲，财务风险可分为筹资风险、投资风险、资金回收风险以及收益分配风险，如图1所示。
筹资风险投资风险因借入资金而削弱偿债能力因不确定因素致使投资收益与预期目标发生偏差图1：企业财务风险分类狭义的财务风险是指企业在运营过程中，由于收益与预期目标不一致，影响了企业正常运转的风险。
与大型企业相比，中小企业的自给自足性差，多通过负债进行生产维持与扩大，负债融得的资金，在使用期限结束时，要归还本金并支付利息，如果企业并能没有通过负债所得的资金收获更多的收益，就无法偿还债务与支付利息付，企业就有可能会陷入财务危机，如图2所示。
风险评估的层次分析法研究
风险评估的层次分析法研究如何准确评估和管理风险一直是企业和个人关注的重要问题。
在风险评估方法中，层次分析法（Analytic Hierarchy Process，AHP）是一种常用且有效的方法。
本文将从理论和实践两个方面探讨层次分析法在风险评估中的应用，并分析其优缺点。
一、层次分析法的理论基础层次分析法是由美国管理学家托马斯·萨亚（Thomas L. Saaty）于20世纪70年代初提出的一种定性和定量相结合的分析方法。
其核心思想是将一个复杂的问题分解为层次结构，进而对各个层次的因素进行比较，最终得出权重和评估结果。
层次分析法的核心理论基础是对人的思维方式的模型化。
在问题的层次结构中，上一层次的因素对下一层次的因素具有以确定的相对重要性。
通过构建判断矩阵，分析权重向量和一致性检验，可以得到各因素的重要性排序。
这种相对排序的结果可以帮助决策者更好地了解问题的关键点，从而制定更合理的决策。
二、层次分析法在风险评估中的应用层次分析法在风险评估中的应用非常广泛。
以企业风险管理为例，可以将风险评估问题分解为不同层次，如风险源、风险影响等。
通过对各个层次的因素进行比较和排序，可以确定风险的重要性和优先级，进而制定相应的风险管理策略。
在实践中，层次分析法的应用不仅限于企业风险评估，还包括项目管理、环境评估等各个领域。
例如，在新产品推出决策中，可以使用层次分析法对市场风险、技术风险等因素进行评估，以确定产品研发的方向和策略。
三、层次分析法的优缺点层次分析法作为一种多标准决策方法，具有一定的优点和缺点。
优点之一是可以定量和定性相结合，兼顾了决策者的主观因素和客观因素。
通过主观因素的量化，可以提高决策的科学性和合理性。
其次，层次分析法强调了因素之间的相对重要性，更加注重对问题关键点的分析。
通过层次结构的构建和判断矩阵的计算，可以清晰地展示问题的结构和关系。
然而，层次分析法也存在一定的缺点。
首先是对决策者专业知识和经验的要求较高，需要准确理解评估因素和构建层次结构。
层次分析法在风险分析中的应用
基于层次分析法的房地产开发项目风险分析——以西安孟家巷房地产开发项目为例一、层次分析法概述层次分析法简称AHP法，是一种用于解决多目标复杂问题的定性与定量相结合的决策分析方法，其基本方法如下：首先，根据问题的性质和欲达到的目标，将影响决策的因素按照相互间的影响和隶属关系分层聚类，形成一个层次结构清晰的“目标-因素-指标”体系，构建分析模型。
依据实际问题的复杂性，该层次体系可能超过3层。
其次，由相关专家依据问题的实际情况对每一层次中各因素的相对重要性进行赋值，形成判断矩阵；这一过程可通过专家讨论或德尔菲法完成。
最后，通过计算得出下层每一指标（因素）对上一层因素（目标）影响性的权重，最终得出指标层各项指标对总目标影响性的组合权重，作为进行方案评价的依据。
层次分析法的关键在于构建符合实际情况的指标体系，以及对各因素的相对重要性进行有效的赋值，这些工作的完成需要对待解决的问题有全面、深入的了解，因此一般应由富有经验的专家来完成，同时这一过程应要求数名专家同时参与，以便通过德尔菲法等方法降低评价过程中个人主观因素的影响。
在运用层次分析法对问题进行分析的过程中用到以下数学工具和方法：相关数学工具：矩阵、矩阵特征值、向量相关数学方法：矩阵的一致性检验二、层次分析法在西安孟家巷房地产开发项目风险分析中的应用1、项目背景介绍孟家巷房地产开发项目属于危旧房改造项目，位于西安市碑林区，目前周边多为老旧住宅区，家属院等。
项目占地22000多平方米，总建筑面积17000多平方米，产品为商业、住宅、车位，其中住宅占绝大部分。
项目由西安市房地产开发一公司和陕西青鸟房地产开发有限公司合作开发，其中青鸟公司负责整个项目的开发建设，房地产开发一公司仅以法人名义提供必要协助。
项目目前仅完成了规划用地的审批、建设设计方案的报送、环境评价等工作，五证尚未齐全。
另外项目设计当前居民的搬迁、回迁工作，需项目方向政府交纳1.5亿元押金，作为回迁楼的专用建设款。
层次分析法在高速公路工程项目风险管理中的应用
层次分析法在高速公路工程项目风险管理中的应用摘要：本篇论文主要分析研究了高速公路工程承包的一整套过程，主要针对承保风险因素，采用层次分析方法，进行了细致透彻的分析评估，从而使得承包商在投标决策时有据可依，并为施工流程中的主次风险提供了一套较为完备的风险辨识和评估体系。
关键词：高速公路工程；承包风险；风险管理；层次分析法1 承包商风险管理存在的主要问题承包商不仅仅要接收来自于更多的外部经营风险，在自身的风险管理层次中也存在一系列的问题，其中主要包含：（1）风险管理意识淡薄现如今，项目管理人员并没有过多的重视工程项目风险管理，至于正式的项目风险管理规划就更谈不上了，仅仅存在一些较为单一的工程质量以及安全等项目管理目标的保障性措施，并且分散在重要部位施工技术方案文件里，并没有一套系统化的体系，因此管理效果不佳。
（2）决策能力低承包商自身的决策能力低，由于决策失误导致风险提升。
错误的决策相当于错误的风险管理，与此同时也就使得质量差和效率低等问题持续出现。
（3）轻视合同管理在当前，承包商过多的依赖公安解决合同问题，因此并没有给予合同管理重要性合理认识，疏忽签订合同的必要性，正是由于无意识的怠慢，以至于使得自身的经营风险增加。
（4）索赔意识淡薄索赔是承包商应该学会的必修课，目的是为了更好的维护自身的合法权益。
在一定程度下，索赔管理水平的高低直接决定着企业是否能够立足于竞争劲烈的工程承包市场。
（5）缺乏完善的风险管理信息系统大部分承包商还并没有构建起较为全面系统的风险管理信息系统，在进行拟投标项目，以及之前的可行性分析时，缺乏一定的重视，对于项目施工的流程中发生的位置变化预测不够。
（6）风险管理组织不健全，职责不明已经有众多企业因为忽视了风险管理或者是对于风险评估不足，以至于在自身的经营活动中，造成巨额亏损，有的甚至直接导致企业破产。
2 层次分析法原理所谓的层次分析法，其原理就是将多个复杂系统中的因素，按照一定的关联划分成一个有规律的金字塔的树状结构，因此也被称之为递阶层结构；主要按照专家的传统经验以及直觉判断统一层次内因素的相对重要性，并采用一致性准则给予正确的判定；之后在该结构层次内进行有效合成；目的是为了获取决策因素相对目标重要性的总的排序。
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基于层次分析法的房地产开发项目风险分析
——以西安孟家巷房地产开发项目为例
一、层次分析法概述
层次分析法简称AHP法，是一种用于解决多目标复杂问题的定性与定量相结合的决策分析方法，其基本方法如下：
首先，根据问题的性质和欲达到的目标，将影响决策的因素按照相互间的影响和隶属关系分层聚类，形成一个层次结构清晰的“目标-因素-指标”体系，构建分析模型。
依据实际问题的复杂性，该层次体系可能超过3层。
其次，由相关专家依据问题的实际情况对每一层次中各因素的相对重要性进行赋值，形成判断矩阵；这一过程可通过专家讨论或德尔菲法完成。
最后，通过计算得出下层每一指标（因素）对上一层因素（目标）影响性的权重，最终得出指标层各项指标对总目标影响性的组合权重，作为进行方案评价的依据。
层次分析法的关键在于构建符合实际情况的指标体系，以及对各因素的相对重要性进行有效的赋值，这些工作的完成需要对待解决的问题有全面、深入的了解，因此一般应由富有经验的专家来完成，同时这一过程应要求数名专家同时参与，以便通过德尔菲法等方法降低评价过程中个人主观因素的影响。
在运用层次分析法对问题进行分析的过程中用到以下数学工具和方法：
相关数学工具：矩阵、矩阵特征值、向量
相关数学方法：矩阵的一致性检验
二、层次分析法在西安孟家巷房地产开发项目风险分析中的应用
1、项目背景介绍
孟家巷房地产开发项目属于危旧房改造项目，位于西安市碑林区，目前周边多为老旧住宅区，家属院等。
项目占地22000多平方米，总建筑面积17000多平方米，产品为商业、住宅、车位，其中住宅占绝大部分。
项目由西安市房地产开发一公司和陕西青鸟房地产开发有限公司合作开发，其中青鸟公司负责整个项目的开发建设，房地产开发一公司仅以法人名义提供必要协助。
项目目前仅完成了规划用地的审批、建设设计方案的报送、环境评价等
工作，五证尚未齐全。
另外项目设计当前居民的搬迁、回迁工作，需项目方向政府交纳1.5亿元押金，作为回迁楼的专用建设款。
根据项目建设内同和项目方提供的建设规划，项目从动迁开始到建成并全部售出需历时3年，从2013初到2015年末。
项目总投资为6.93亿元，去除前期投资，目前还需投资6.35亿元。
对此，项目方欲进行债务融资2亿元，以项目盈余资金再投资4亿元，项目方追加投资3500万元。
从项目方来看，青鸟公司资产不足1000万元，其3500万元追加投资需股东首先对公司进行追加投资，形成公司资产后再由公司对项目投资。
目前公司外部人员牛振荣承诺以所持有某煤矿的16.33%的股权为青鸟公司借款进行抵押，并表示将以煤矿收益持续对孟家巷项目进行投入。
2、项目风险分析
根据该项目的背景情况，利用层次分析方法对项目风险进行分析：
（1）构建风险分析的指标体系
按照“目标-因素-指标”的结构构建指标体系，其中：
目标：项目风险评价。
因素：根据房地产项目投资大、周期长，以及受地区经济、开发企业运营能力、产品品质与营销策略等因素影响明显的特点，将风险评价因素划分为系统性风险和非系统性风险。
指标：对于系统性风险，主要从宏观环境角度划分为房地产调控政策、居民支付能力。
对于非系统性风险，可以从项目运营的角度划分为项目启动风险、建设风险、资金风险、销售风险；其中项目启动风险划分为融资风险、审批风险，建设风险划分为技术风险、管理风险、质量风险、工期风险、安全风险；资金风险划分为成本控制风险、资金供应风险；销售风险划分为价格风险、营销风险。
指标体系结构如下图所示：
图1 孟家巷项目风险指标体系
（2）通过对每一层指标的相对重要性进行赋值，构建判断矩阵，并计算矩阵最大特征值，最大特征值对应的特征向量，判断矩阵的一直性指标以及一致性检验系数，其定义与计算方法如下：
a.特征值与特征向量：
对于矩阵A、向量X、实数λ，如果满足AX＝λX，其中X≠0，则称λ为矩阵A的特征值，称向量X为矩阵A对应于特征值λ的特征向量。
特征值与特征向量的计算可通过R语言计算，语法为eigen(A)，其中A即为欲对其求特征值与特征向量的矩阵。
计算出特征值及特征向量后，取最大特征值λmax及其对应的特征向量，并对该特征向量做归一化处理，得到权重向量W。
b.一致性指标：
当n维矩阵A中的元素满足（其中，，＝，，）时，成矩阵A具备一致性。
由于在维数n较大时，矩阵很难具备完全的一致性，故一般通过检验判断其是否近似地满足一致性，其判断指标为
λ
c.一致性检验系数：
一致性检验系数是一致性指标同随机一致性指标的比值，当一致性检验系数小于等于0.1时，可认为判断矩阵具有满意的一致性，其权重向量所代表的指标权重的排序基本合理，否则需调整判断矩阵，直到一致性检验系数小于等于0.1为止。
一致性检验系数的计算公式为CR＝CI/RI，其中RI为随机一致性指标，与判断矩阵的维数相关，具体取值如下：
表1 随机一致性指标的取值
矩阵维数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 RI 0 0 0.58 0.9 1.12 1.24 1.38 1.41 1.46
另外，对每一程指标相对重要性赋值的规则说明如下：
表2 相对重要性赋值说明
根据以上方法，结合本项目的实际情况和风险评价指标体系，构造的判断矩阵和计算的判断系数如下：
表3 A-B判断矩阵及权向量
其最大特征值λmax=2，CI=0
表4 B1-C1判断矩阵及权向量
其最大特征值λmax=2，CI=0
其最大特征值λmax=4.0581，进而CI=0.0581/3=0.0194，CR=0.0215；CR＜0.1,故该判断矩阵通过了一致性检验。
表6 C21-D1判断矩阵及权向量
其最大特征值λmax=2，CI=0
表7 C22-D2判断矩阵及权向量
其最大特征值λmax=5.0554，进而CI=0.0554/4=0.0139，CR=0.0124；CR＜0.1,故该判断矩阵通过了一致性检验。
表8 C23-D3判断矩阵及权向量
其最大特征值λmax=2，CI=0
其最大特征值λmax=2，CI=0
（3）计算各最终评价指标的相对于分析目标，及“项目风险”的综合权重。
表9 综合指标及对应权重
并依据对各指标风险性的度量形成对项目风险的评价系数，其中对各指标风险性的度量规则如下：
规定项目开发的风险等价为5级，,其对应的数值表示风别是：
低风险——1，较低风险——2，中等风险——3，较高风险——4，高风险——5。
依据这一风险等级评价规则对每一个细分的风险评价指标进行评价，与各指标对项目风险的综合权重相结合，即得到对项目总体风险性的评价。
依据对该项目实际情况及所处宏观环境的分析，对各指标的风险性进行赋值，并与综合权重相结合，得到每一指标的风险得分：
表10 综合指标风险评价
根据对每个指标的综合风险评价，合计得到对整个项目的风险评价系数为2.815，该数值处在“较低风险”和“中等风险”之间，并且更接近与“中等风险”。
至此，我们通过层次分析法得出了对于该项目整体风险性的评价，该评价综合考虑了项目面临的系统性风险和非系统性风险，并具体涉及宏观政策与经济风险，以及项目启动、项目建设、项目销售等环节的风险和资金风险，较为全面地考虑了项目的内外部因素，从而以定性、定量相结合的方法对项目风险进行了综合的衡量。
通过与项目成本与收益分析的结果相结合，将能够最终为投资决策提供有效的指导。