上海市高新技术企业认定条件和申报流程

《认定办法》推出的重大意义
《认定办法》的推出，是实现国家自 主创新战略的重大举措，是加快创新型 国家建设的必然选择，也是全面贯彻落
实党的十七大精神，配合落实新颁布的
《企业所得税法》有关高新技术企业优
惠政策的必然要求。
《认定办法》推出的重大意义
通过新的《认定办法》，对落实国家自 主创新战略，增强企业自主创新能力， 推动我国高新技术产业升级发展将会产 生积极的作用。通过《认定办法》的颁 布，将会进一步激发我国企业的创新热 情，一个高新技术企业蓬勃发展的新时 代即将到来。

专家的评价依据和打分标准
自主知识产权、研究开发组织管理水平、 科技成果转化能力、以及资产与销售成 长率等四项指标，用于评价企业利用科 技资源进行技术创新、经营创新和取得 创新成果等方面的判断依据。该四项指 标采取加权记分方式，须达到 70 分以上。 四项指标权重结构详见下表：
专家的评价依据和打分标准
申办对象应具备的条件（二）
（二）产品（服务）属于《国家重点支 持的高新技术领域》规定的范围； （三）具有大学专科以上学历的科技人 员占企业当年职工总数的30%以上，其中 研发人员占企业当年职工总数的10%以上；

申办对象应具备的条件（三）

（四）企业为获得科学技术（不包括人 文、社会科学）新知识，创造性运用科 学技术新知识，或实质性改进技术、产 品（服务）而持续进行了研究开发活动， 且近三个会计年度的研究开发费用总额 占销售收入总额的比例符合如下要求：
申办对象应具备的条件（四）
1. 最近一年销售收入小于5,000万元的 企业，比例不低于6%； 2. 最近一年销售收入在5,000万元至 20,000万元的企业，比例不低于4%； 3. 最近一年销售收入在20,000万元以上 的企业，比例不低于3%。

申办对象应具备的条件（五）

其中，企业在中国境内发生的研究开发 费用总额占全部研究开发费用总额的比 例不低于60%。企业注册成立时间满一年、 不足三年的，按实际经营年限计算；

企业研究开发费用的范围（二）

为研究开发活动提供辅助服务的人员的 劳务成本，应按其在研究开发活动和非 研究开发活动的工时比例分摊计入。
企业研究开发费用的范围（三）
（2）直接投入 企业为实施研究开发项目而购买非资产 性的材料、物资、设备所支出的费用， 实验室的材料（化学品、动物等）购置 费等。如：水和燃料（包括煤气和电） 使用费等；用于中间试验和产品试制的 模具、样品、样机及一般测试手段购置 费、试制产品的检验费等；用于研究开 发活动的仪器设备的维护费；以经营租 赁方式租入的固定资产发生的租赁费。
高新技术企业的定义

从事规定领域内一种或多种高新技术 及其产品的研究、开发、生产和技术服 务以及支持高新技术产业发展的其他相 关企业。

商业贸易性为主的企业除外。
申办对象应具备的条件（一）

（一）在本市区域内注册的企业，近三年内 通过自主研发、受让、受赠、并购等方式， 或通过5年以上的全球排他性独占许可方式， 对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主 知识产权；

制定《国家重点支持的高新技术 领域》的意义
《认定办法》根据国家中长期科技发展规
划和“十一五”发展规划，为落实节能 减排、保护环境、促进民生的重点任务， 配套编制了《国家重点支持的高新技术 领域》
制定《国家重点支持的高新技术 领域》的意义
用来判断企业所进行的研究开发与产业化 活动是否具有创新性，是否符合国家重点 支持方向，同时兼顾支持技术型服务业
新的《认定办法》的总体目标
在建设创新型国家的战略指引下， 通过鼓励创新的政策导向和新税制优化 产业结构的引导功能，进一步增强我国 高新技术企业以自主研发为核心的综合 创新能力，促进高新技术产业升级发展。 同时，要通过进一步明确认定标准、规 范操作程序、改革管理体制、加强政策 协调，来做好高新技术企业认定工作， 把优惠政策真正落到实处。

各单项指标的测算依据（五）
企业研究开发费用的范围（十）
3．企业在中国境内发生的研究开发费用 是指企业内部的研究开发活动实际支出 的全部费用，加上（如有）委托境内的 企业、大学、研究机构、转制院所、技 术专业服务机构等进行的研究开发活动 所支出的费用，不包括委托境外机构完 成的研究开发活动所发生的费用。要占 全部研发费用的60%及以上。
核心自主知识产权
包括：发明、 实用新型、以及非简单改 变产品图案和形状的外观设计（主要是 指：运用科学和工程技术的方法，经过 研究与开发过程得到的外观设计）、软 件著作版权、集成电路布图设计专有权、 植物新品种。
核心自主知识产权的审查方式
发明、实用新型、外观设计专利可以到 国家知识产权局网站 （http://www.sipo.gov.cn）查询专利 标记和专利号来检验专利的真实性。

企业研究开发费用的范围（六）
（5）装备调试费 主要包括工装准备过程引发的进一步研 究开发活动（如研制生产机器、模具和 工具，改变生产和质量控制程序，或制 定新方法及标准等）所发生的费用。 为大规模批量化和商业化生产进行的常 规性工装准备和工业工程发生的费用不 能计入。

企业研究开发费用的范围（七）
序号 1 2 3 4 指 标 核心自主知识产权 科技成果转化能力 研究开发的组织管理水平 成长性指标 赋值 30 30 20 20 合计100
各单项指标的测算依据（一）
1．核心自主知识产权（30） 最近3年内获得的专利、注册软件版权数、 集成电路布图设计权数、植物新品种数 等核心自主知识产权的数量（不含商 标）。

高新技术产品（服务）收入

企业通过技术创新，开展研发活动，形 成符合《重点领域》要求的高新技术产 品或服务收入与技术性收入的总和。 技术性收入包括：技术转让、技术承包、 技术服务、中试产品收入以及接受外单 位委托的科研收入等，包括以下几个部 分：

高新技术产品（服务）收入

1. 技术转让收入：指企业科研与开发活 动的成果通过技术贸易、技术转让所获 得的收入； 2. 技术承包净收入：包括技术项目设计 承包、技术工程所获得的净收入；
（6）无形资产摊销 因研发活动需要购入的专有技术（包括 专利、非专利发明、许可证、专有技术、 设计和计算方法等）所发生的费用摊销。

企业研究开发费用的范围（八）
（7）委托外部研究开发费用 是指委托企业外部机构（企业、大学、 研究机构、转制院所、技术专业服务机 构和境外研发机构）进行开发的项目所 发生的费用（项目成果为企业拥有，且 与企业的主要经营业务紧密相关）。委 托外部开发费的发生金额应合乎独立交 易原则。按照外委研发费用的80%计入。
制定《国家重点支持的高新技术 领域》的意义
将成熟技术和不符合国家产业政策的领 域排除在外，避免了以往《产品目录》 的局限性。
国家重点支持的高新技术领域

电子信息技术 航空航天技术 高技术服务业 资源与环境技术
生物与新医药技术 新材料技术 新能源及节能技术 高新技术改造传统产业
《认定办法》对高新技术企业究 竟会产生什么样的影响
3.若知识产权的创造人与知识产权权属 人分离，在计算知识产权数量时可分别 计算。 4.专利以获得授权证书为准。 5.企业不具备核心自主知识产权的不能 认定为高新技术企业。

各单项指标的测算依据（四）
2．科技成果转化能力（30） 最近3年内科技成果转化的年平均数

□A. 4项以上（5项及以上） □B. 3～4项（不含3项、即4项） □C. 2～3项（不含2项、即3项） □D. 1～2项（不含1项、即2项） □E. 1项 □F. 0项

□A. 6项，或1项发明专利 □B. 5项 □C. 4项， □D. 3项 □E. 1～2项 □F. 0项

各单项指标的测算依据（二）
[说明] 1.由专家对企业申报的核心自主知识产 权是否符合《工作指引》要求进行评判。 2.同一知识产权在国内外的申请、登记 只记为一项。

各单项指标的测算依据（三）
《认定办法》究竟“新”在哪里
（1） 贯彻国家自主创新战略，以企业 自主研发和创新能力为核心来认定高新 技术企业，是《认定办法》最重要的一 个特点。 （2）《认定办法》明确了研究开发等关 键认定指标的测度依据，认定标准规范 统一。

《认定办法》究竟“新”在哪 里
（3）建立部门合作与政策协调的长效机 制，构建责权分明、监管与操作分离的 认定管理工作体系，是高新技术企业认 定工作的一次重大改革。 （4）取消地域界限，不分高新区区内区 外，统一认定高新技术企业，实现了由 区域政策向产业政策的转移。

高新技术产品（服务）收入

3. 技术服务收入：指企业利用自己的人 力、物力和数据系统等为社会和用户提 供技术方案、数据处理、测试分析及其 他类型的服务所获得的收入； 4. 接受委托研究开发收入：指企业承担 社会各方面委托研究，开发新产品所获 得的收入。

企业研究开发费用的范围（一）
（1）人员人工 直接从事研究开发活动人员（也称研发 人员）全年工资薪金（包括基本工资、 奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工 资以及与其任职或者受雇有关的其他支 出）、企业缴纳的研发人员基本社会保 险费用和公积金补助费（含企业按照国 务院有关部门规定的标准和范围为研发 人员支付的补充养老保险、补充医疗保 险费）。

企业研究开发费用的范围（九）

（8）其他费用 此项费用一般不得超过研发总费用的10％，另有规定 的除外。主要包括： ——研发人员培训费、培养费、专家咨询费； ——图书期刊参考资料费、图书馆借阅费、技术研讨 会议会费、其他技术资料费； ——国内外专利申请、维持费用； ——为研发活动而发生的办公费、通讯费、高新科技 研发保险费用等； ——为研究开发活动而发生的差旅费； ——未纳入以上项目的其他小额费用。
源自文库
核心自主知识产权的审查方式
对于软件企业的软件著作权，可以到国 家版权局中国版权保护中心的网站 (http://www.ccopyright.com.cn)查询 软件著作权标记，亦称版权标记，表明 作品受著作权保护的记号，检验其真伪。 高新技术企业认定所指的核心自主知识 产权须在我国知识产权法律的有效保护 期内。
上海市高新技术企业认定 条件和申报流程
上海市高新技术企业认定办公室 孙东方 dfsun@stcsm.gov.cn Tel:68790908
办理依据
《高新技术企业认定管理办法》 《国家重点支持的高新技术领域》 （已公布） （已公布）
《高新技术企业认定管理工作指引》
（已公布）
《上海高新技术企业认定管理实施办法》 （已公布）
《认定办法》是落实《企业所得税法》的 具体体现。
办事机构的组成
市科委 市财政局 市税务局(市国税局和市地税局)
高新技术企业的定义
高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新 技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果 转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为 基础开展经营活动，在本市区域内注册一年以
上的居民企业。

企业研究开发费用的范围（四）
（3）折旧费用与长期待摊费用 包括为执行研究开发活动而购置的仪器 和设备以及为研究开发项目建造或购买 建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、 改装、装修和修理过程中发生的长期待 摊费用的摊销。

企业研究开发费用的范围（五）
（4）设计费用 针对新产品和新工艺的构思、开发和制 造，进行工序、技术规范、操作特性方 面的设计等发生的费用。
申办对象应具备的条件（六）

（五）高新技术产品（服务）收入占企
业当年总收入的60%以上； （六）企业研究开发组织管理水平、科 技成果转化能力、自主知识产权数量、 销售与总资产成长性等指标符合《高新 技术企业认定管理工作指引》的要求 （不低于70分）。
核心自主知识产权
指企业作为权利人在中国内地（不含港、 澳、台地区）注册的，近三年内通过自 主研发，受让、受赠、并购等方式获得， 或通过5年以上的全球排他性独占许可方 式拥有，对企业主要产品（服务）的核 心技术发挥支持作用的、受到中国法律 保护的自主知识产权。