商业银行的基本业务与管理
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❖ （2）银行倒闭清算时，权益资本净 值是补偿亏损额的唯一来源，资本越大， 银行承受亏损的能力越强，越能有效地 保护存款人和其他债权人利益。
❖ 即执行保证或者使资金安全的职能， 因此可支持客户对银行的信心。
❖ 4．有利于银行的经营者遵守法律法 规，限制银行资产的无限膨胀
❖ 资本管理是银行管理法规中的重要组 成部分，如：
❖ 创办时的最低资本金要求；
❖ 核心资本比率要求；
❖ 贷款总规模以及对单个客户贷款规模 的资本实力要求等。
❖ 5．银行资本具有金融杠杆作用
❖ 即以较小的金融资本推动效大的资 产数额，达到提高资本盈利水平的目 的。
❖ 要提高银行资本金融杠杆的作用， 必须不断增加资本量。
❖ 核心资本 资 本
资本构成
第八章 商业银行的 基本业务与管理
❖ 本章学习目标： ❖ 认识商业银行的资本构成及其作用 ❖ 了解商业银行主要的资产负债活动 ❖ 理解什么是商业银行的中间业务及主
要内容 ❖ 认识银行经营管理的基本原则
本章学习内容
❖ 一、商业银行资本 ❖ 二、商业银行负债业务 ❖ 三、商业银行资产业务 ❖ 四、商业银行中间业务 ❖ 五、商业银行经营中的“三性”管理
❖ 主要来源：股票发行溢价；资本增 值部分；接受捐赠所增加的资本。
❖ 性质：是权益资本，由外源资本渠 道形成。
❖ （2）留存盈余：是尚未动用的银行 累计税后利润。
❖ 分类：以前年度累计留存，本年度 留存。
❖ 积累要求：盈余应逐年累积，直到 累积盈余总额等于股本金总额。
❖ 性质：是银行的权益资本，属于内 源资本。
❖ 银行收到存户开出的支票需要付款时， 可随时将支付款项从储蓄账户上转到活 期存款账户上，自动转账，及时支付票 上的款项。
❖ 意义：可避开活期存款法定准备金率 的管制；节约客户的电话费用，更加方 便客户。
❖ 2、定期存款
❖ 定期存款是客户与银行预先约定存款 期限的存款。
债好比企业经营中的原材料，企业没
有原材料无法进行加工制作，银行没
有负债则无法进行信用活动。
二、商业银行负债业务（资金来源）
❖ （一）商业银行的存款业务 ❖ （二）商业银行的非存款性借款
（一）商业银行的存款业务
❖ 1、交易账户存款(支票账户存款) ❖ （1）活期存款，一种传统的交易账户
存款。
❖ 特点是不支付利息，不确定期限，存 户可随时提款，银行应对客户在交易活 动中签发的支票即时付款。
❖ 银行持股人的股本是最重要的一级资 本。
❖ 银行资本最低限额为其风险资产的 8%，其中核心资本为风险资产的 4%。
❖ 国际大银行资本充足率标准趋同化。
二、商业银行的负债业务
❖ 银行负债是银行在经营活动中尚未 偿还的经济义务。
❖
存款性负债(被动负债)
❖ 种类
❖
非存款性负债(主动负债)
❖ 意义：美国花旗银行总经理说，负
❖ 特点：
❖ 一是不使用支票的支票账户，该支 付命令可用于提款，背书后可转让。
❖ 二是它不同于一般的支票账户，该 账户要向客户支付利息。
❖ 主要针对个人和非盈利性机构，产 生于1970年。
❖ (3)自动转账服务账户：存户可同时在 银行开设两个账户，即储蓄账户和支票 存款账户。只要支票存款账户保持1美元 的余额，客户可开出超过1美元的支票。
用于固定资产投资。 ❖ 二是在银行扩大规模时，用于新
添的长期固定资产的投资。
❖ 2．为股东盈得收益
❖ 从股东的观点看，银行资本的职 能就是获得足够的收益以弥补经营 成本，并给所有者适当的净回报。
❖ 3．维护债权人的权益，支持客户对银 行的信心
❖ （1）盈利时，银行必须履行对各债 权人还本付息的义务。
❖ （1）普通股：是一种股权证书，是 银行核心资本的组成部分，代表持有 者对银行具有永久性的所有权。
❖ 性质：是银行资本中最基本、最稳 定的部分。
❖ （2）优先股：是银行股东持有的股 权证书，和普通股一样构成银行的核 心资本。
❖ 2、盈余：资本盈余与留存盈余
❖ （1）资本盈余：银行在发行股票 时，发行价格超过面值的部分，即发 行溢价收入。
一、商业银行资本
❖ （一）银行资本构成 ❖ （二）银行资ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ功能
（一）银行资本构成
❖ 银行资本是银行从事经营活动必须 注入的资金。
❖ 资本=资产总值－负债总额 ❖ 银行资本的双重性：权益资本+债务
资本。 ❖ 权益资本：一级资本或核心资本； ❖ 债务资本：二级资本或附属资本。
❖ 1、股本：普通股与优先股
❖ 3、债务资本：资本票据与债券 ❖ （1）债务资本的特点 ❖ 所有者的索偿权排在各类银行存款
所有者之后，并且其原始加权平均到 期期限较长。
❖ 债务资本也称为后期偿付债券。
❖ （2）债务资本的主要种类
❖ 资本票据：是一种以固定利率计息 的小面额后期偿付债券，期限为7～15 年不等。
❖ 债券：包括可转换后期偿付债券、 浮动利率后期偿付债券、选择性利率 后期偿付债券等。
❖ 活期存款在总存款中的比例：30%左 右。
❖ (2)可转让支付命令（NOW账户）
❖ 1970年美国马萨诸塞州的一家储蓄银 行，向该州金融管理当局提交一份申请， 请求准许银行存款人使用可转让支付凭证， 并替代存折提取存款，但被拒绝。
❖ 1972年该州法院认可此申请，1973年 国会批准马萨诸塞州和新罕布什尔州的全 部储蓄银行、商业银行、储蓄与贷款协会 以及一些合作银行开设NOW账户。并规 定该账户最高支付利率为5%。
❖ 4、其他来源：储备金 ❖ （1）定义：储备金是为了防止意外损
失而从收益中提留的资金，包括资本准 备金、贷款与证券损失准备金。
❖ （ 2）制约储备金规模的因素： ❖ 银行收益规模；
❖ 股息政策；
❖ 金融管理部门的管制约束等。
（二）银行资本功能
❖ 1．用于固定资产投资 ❖ 一是在创建阶段作为启动资金，
股本 普通股 永久性优先股
盈余 资本盈余 留成盈余（未分配利润） 资本储备金
储备金 贷款损失储备金 证券投资损失储备金
在子公司的权益和无形资产
可赎回的优先股 附属资本 资本票据与债券
贷款租赁准备金
❖ 巴塞尔资本协议的两个根本支柱：银 行资本的规定及其与资产风险的联系。
❖ 强调：最低资本限额应与由银行资产 结构决定的资产风险相联系。
❖ 即执行保证或者使资金安全的职能， 因此可支持客户对银行的信心。
❖ 4．有利于银行的经营者遵守法律法 规，限制银行资产的无限膨胀
❖ 资本管理是银行管理法规中的重要组 成部分，如：
❖ 创办时的最低资本金要求；
❖ 核心资本比率要求；
❖ 贷款总规模以及对单个客户贷款规模 的资本实力要求等。
❖ 5．银行资本具有金融杠杆作用
❖ 即以较小的金融资本推动效大的资 产数额，达到提高资本盈利水平的目 的。
❖ 要提高银行资本金融杠杆的作用， 必须不断增加资本量。
❖ 核心资本 资 本
资本构成
第八章 商业银行的 基本业务与管理
❖ 本章学习目标： ❖ 认识商业银行的资本构成及其作用 ❖ 了解商业银行主要的资产负债活动 ❖ 理解什么是商业银行的中间业务及主
要内容 ❖ 认识银行经营管理的基本原则
本章学习内容
❖ 一、商业银行资本 ❖ 二、商业银行负债业务 ❖ 三、商业银行资产业务 ❖ 四、商业银行中间业务 ❖ 五、商业银行经营中的“三性”管理
❖ 主要来源：股票发行溢价；资本增 值部分；接受捐赠所增加的资本。
❖ 性质：是权益资本，由外源资本渠 道形成。
❖ （2）留存盈余：是尚未动用的银行 累计税后利润。
❖ 分类：以前年度累计留存，本年度 留存。
❖ 积累要求：盈余应逐年累积，直到 累积盈余总额等于股本金总额。
❖ 性质：是银行的权益资本，属于内 源资本。
❖ 银行收到存户开出的支票需要付款时， 可随时将支付款项从储蓄账户上转到活 期存款账户上，自动转账，及时支付票 上的款项。
❖ 意义：可避开活期存款法定准备金率 的管制；节约客户的电话费用，更加方 便客户。
❖ 2、定期存款
❖ 定期存款是客户与银行预先约定存款 期限的存款。
债好比企业经营中的原材料，企业没
有原材料无法进行加工制作，银行没
有负债则无法进行信用活动。
二、商业银行负债业务（资金来源）
❖ （一）商业银行的存款业务 ❖ （二）商业银行的非存款性借款
（一）商业银行的存款业务
❖ 1、交易账户存款(支票账户存款) ❖ （1）活期存款，一种传统的交易账户
存款。
❖ 特点是不支付利息，不确定期限，存 户可随时提款，银行应对客户在交易活 动中签发的支票即时付款。
❖ 银行持股人的股本是最重要的一级资 本。
❖ 银行资本最低限额为其风险资产的 8%，其中核心资本为风险资产的 4%。
❖ 国际大银行资本充足率标准趋同化。
二、商业银行的负债业务
❖ 银行负债是银行在经营活动中尚未 偿还的经济义务。
❖
存款性负债(被动负债)
❖ 种类
❖
非存款性负债(主动负债)
❖ 意义：美国花旗银行总经理说，负
❖ 特点：
❖ 一是不使用支票的支票账户，该支 付命令可用于提款，背书后可转让。
❖ 二是它不同于一般的支票账户，该 账户要向客户支付利息。
❖ 主要针对个人和非盈利性机构，产 生于1970年。
❖ (3)自动转账服务账户：存户可同时在 银行开设两个账户，即储蓄账户和支票 存款账户。只要支票存款账户保持1美元 的余额，客户可开出超过1美元的支票。
用于固定资产投资。 ❖ 二是在银行扩大规模时，用于新
添的长期固定资产的投资。
❖ 2．为股东盈得收益
❖ 从股东的观点看，银行资本的职 能就是获得足够的收益以弥补经营 成本，并给所有者适当的净回报。
❖ 3．维护债权人的权益，支持客户对银 行的信心
❖ （1）盈利时，银行必须履行对各债 权人还本付息的义务。
❖ （1）普通股：是一种股权证书，是 银行核心资本的组成部分，代表持有 者对银行具有永久性的所有权。
❖ 性质：是银行资本中最基本、最稳 定的部分。
❖ （2）优先股：是银行股东持有的股 权证书，和普通股一样构成银行的核 心资本。
❖ 2、盈余：资本盈余与留存盈余
❖ （1）资本盈余：银行在发行股票 时，发行价格超过面值的部分，即发 行溢价收入。
一、商业银行资本
❖ （一）银行资本构成 ❖ （二）银行资ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ功能
（一）银行资本构成
❖ 银行资本是银行从事经营活动必须 注入的资金。
❖ 资本=资产总值－负债总额 ❖ 银行资本的双重性：权益资本+债务
资本。 ❖ 权益资本：一级资本或核心资本； ❖ 债务资本：二级资本或附属资本。
❖ 1、股本：普通股与优先股
❖ 3、债务资本：资本票据与债券 ❖ （1）债务资本的特点 ❖ 所有者的索偿权排在各类银行存款
所有者之后，并且其原始加权平均到 期期限较长。
❖ 债务资本也称为后期偿付债券。
❖ （2）债务资本的主要种类
❖ 资本票据：是一种以固定利率计息 的小面额后期偿付债券，期限为7～15 年不等。
❖ 债券：包括可转换后期偿付债券、 浮动利率后期偿付债券、选择性利率 后期偿付债券等。
❖ 活期存款在总存款中的比例：30%左 右。
❖ (2)可转让支付命令（NOW账户）
❖ 1970年美国马萨诸塞州的一家储蓄银 行，向该州金融管理当局提交一份申请， 请求准许银行存款人使用可转让支付凭证， 并替代存折提取存款，但被拒绝。
❖ 1972年该州法院认可此申请，1973年 国会批准马萨诸塞州和新罕布什尔州的全 部储蓄银行、商业银行、储蓄与贷款协会 以及一些合作银行开设NOW账户。并规 定该账户最高支付利率为5%。
❖ 4、其他来源：储备金 ❖ （1）定义：储备金是为了防止意外损
失而从收益中提留的资金，包括资本准 备金、贷款与证券损失准备金。
❖ （ 2）制约储备金规模的因素： ❖ 银行收益规模；
❖ 股息政策；
❖ 金融管理部门的管制约束等。
（二）银行资本功能
❖ 1．用于固定资产投资 ❖ 一是在创建阶段作为启动资金，
股本 普通股 永久性优先股
盈余 资本盈余 留成盈余（未分配利润） 资本储备金
储备金 贷款损失储备金 证券投资损失储备金
在子公司的权益和无形资产
可赎回的优先股 附属资本 资本票据与债券
贷款租赁准备金
❖ 巴塞尔资本协议的两个根本支柱：银 行资本的规定及其与资产风险的联系。
❖ 强调：最低资本限额应与由银行资产 结构决定的资产风险相联系。