第四版商业银行经营学戴国强主编复习资料
戴国强《商业银行经营学》(第4版)章节题库-导论(圣才出品)
第三部分章节题库第一章导论一、概念题1．单一银行制和分支行制（华中科技大学2002研）答：单一银行制和分支行制是商业银行的两种组织制度。
单一银行制又称单元银行制，指业务只由一个独立的银行机构经营，而不设分支机构的银行组织制度。
分支行制指银行在大城市成立总行，并在全国及该市或国外各地设立分支行的制度，分支行的业务和内部事务统一遵照总行的规章和指示办理。
目前绝大部分国家都采用这种形式。
两种银行制度相比，单一银行制可以限制银行间的吞并和金融垄断，有利于协调政府和银行间的关系，自主性和灵活性较好。
但是由于限制了竞争，不利于提高效率，与经济的外向化发展矛盾，金融创新不佳。
而分支行制则有利于开展竞争，获得规模效益，有利于调剂和充分运用现金，分散风险，便于国家直接控制管理，但需要高水平的控制与管理能力。
2．银行控股公司（北师大2002研）答：银行控股公司指以控制和收购两家以上银行股票所组成的公司。
从法律角度看，控股公司控制银行，实际上往往是由银行建立并受银行操纵的组织。
大银行通过控股公司控制了多家小银行。
这样可以扩大经营范围，分散风险，获得规模效益，节省费用开支，但容易造成垄断。
近年来这一形式发展迅速，在世界上逐渐占据主要地位。
3．流动性（上财1998研）答：流动性包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。
商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种，一是实行资产的变现，二是通过负债的途径，或者以增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款方式筹得资金。
资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个，一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，即越容易变现，则该项资产的流动性就越强。
商业银行主要通过主动性负债和潜力养成法来提高负债的流动性。
二、选择题商业银行与其他金融机构区别之一在于其能接受（）。
（浙江财经学院2011金融硕士）A．原始存款B．定期存款C．活期存款D．储蓄存款【答案】C【解析】职能分工体制下的商业银行，与其他金融机构的最大差别在于：①只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款；②商业银行一般以发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。
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复习
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2
第三章 商业银行的资本
1988年巴塞尔协议的银行资本定义
合格银行资本 核心资本（一级资本）：实收普通股、非累积
性优先股、资本盈余、留存盈余 附属资本（二级资本）：累积性优先股、五年 期以上的次级债、资产重估增值、非公开储备 （贷款损失准备）
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资本充足率计算公式
资本充足率
合格银行资本 核心资本 附属资本 8% 风险资产额 表内风险资产 表外风险资产
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4
加权风险资产与资本充足率的计 算
Eg.
假定联储的一个成员银行一级资本4000万 美元，二级资本2000万美元，总资产10万美 元。资产负债表表内和表外项目如下：
项目 资产负债表项目（资产） 现金 美国国债 在国内银行的存款余额 以家庭住宅财产为第一抵押的 贷款 私人公司贷款 总表内资产 表外项目 备用信用证
Eg.某银行需筹集2000万美元的外部资本。该银行目前已发行 800万股的普通股，每股面值4美元，总资产将近10亿美元，产权 资本为6000万美元。如果该银行能产生约1亿美元的收入，经营 费用不超过8000万美元，那么哪种筹资方案最优？
收入或支出
以每股10美元发行 普通股 100
以每股20美元， 8%的股利率发行 优先股 100
按10%的票面利 率发行债券 100
预期收入
预期经营费用
净收入 利息支出 预期税前净收益
80
200 2 18
选择最优的外部筹资方式
以每股收益最大化为目标
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第四章 负债业务
银行负债的作用
1、是银行经营的先决条件 2、是银行保持流动性的主要手段 3、是社会经济发展的强大动力 4、对货币供给量有决定性影响
戴国强《商业银行经营学》(第4版)课后习题-商业银行经营发展趋势(圣才出品)
第十四章商业银行经营发展趋势一、概念题1．制约风险答：制约风险要求商业银行将风险控制在一定范围内，例如设定单笔交易的限额，设定未轧平部位的上限，设定各级管理人员的权限等，以减轻银行所承担的风险。
此外，西方商业银行还制定了一些有效制约债务人违约的措施，各银行间通过相关合作协议，实行信息资源共享，对有不良信用记录的债务人信息及时传递，这就是所谓的银行系统“黑名单”传递制度。
2．核对风险答：核对风险要求商业银行管理层将交易部门和清算部门分开，并将计算机程序开发和实际操作人员分开。
这是实行风险管理的基本要求，目的是做到每一项业务必须至少经过两个部门或两个人处理，以便对风险进行复核，防止有人以权谋私，给银行带来额外损失。
3．银行再造答：银行再造（Reengineering The Bank）是国际商业银行在信息化浪潮下寻求银行管理新模式的实践。
它要求银行扬弃过去那种按职能进行分工，然后组合经营的管理方法，借助现代信息技术，重新设计银行的管理模式和业务流程，为银行实现科学的“减肥”，使银行集中核心力量，获得可持续竞争的优势。
银行再造是国际商业银行经过较长时间的摸索和实践后作出的一种具有革命性的选择。
4．业务外包答：业务外包是指进入20世纪90年代以来，国际商业银行开始信奉资源外取的经营观念，各大商业银行都不同程度地把部分原来一直由自己经营的业务外包给其他机构（又称为外部服务公司）来处理的行为。
业务外包现已成了美国商业银行有力的战略杠杆。
银行业务外包的主旨是要商业银行有效运用自身核心能力，关注于战略环节，而把一般性的业务交给外部服务公司去做。
通常，保留下来的业务最能体现银行的竞争优势，具有高附加值，而外包的则往往是具有低附加值的后勤以及不再能体现领先优势的一些信息技术和标准化了的业务处理。
银行业务外包是在高度社会化分工下银行经营发展的必然结果。
实行业务外包给商业银行带来不少好处。
首先，使银行获得了技术上的比较优势；其次，使银行获得了节约成本的好处；最后，使银行能集中精力提高管理水平。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)章节题库-商业银行资本(圣才出品)
第二章商业银行资本一、概念题1．资本充足率（人行2010研）答：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。
资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。
比率中的风险资产是指不包括商业银行第一、第二级准备金在内的资产。
只有这些资产才有必要考虑其保障程度。
这一指标将资本给予保障的资产排除在外，较多体现了资本的“抵御资产意外损失”的功能。
作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。
2．巴塞尔协议（金融联考2004研）答：巴塞尔委员会为了防止银行业出现大规模的危机，于1988年正式通过了《巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，即巴塞尔协议。
其主要内容由以下四个部分组成：（1）资本的组成。
银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，附属资本包括未公开的储备、重估储备、普通准备金或呆账准备金、带有债务性质的资本工具等，核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成。
两部分之间应维持一定比例，即核心资本占银行全部资本的50%以上。
（2）标准化比率目标。
国际大银行的资本对加权风险资产的目标比率应为8%，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4%。
附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。
（3）风险加权的计算。
巴塞尔委员会认为，要评估银行资本是否充足，可以根据其广泛的相对风险，将资本与资产负债表上不同种类资产以及表外项目进行加权，制定出的风险加权比率。
表内资产项目的风险分为从“无风险”到“十足风险”四级，以0、20%、50%、100%给定风险权数。
表内风险资产的计算公式为：表内风险资产=∑表内资产额×风险权数。
表外资产项目的风险按“信用换算系数”划分为从“无风险”到“十足风险”四级，以0、20%、50%、100%给定信用换算系数。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)课后习题-商业银行绩效评估(圣才出品)
第十二章商业银行绩效评估一、概念题1．现金资产答：现金资产是指商业银行资产中流动性最强的部分，被视为银行的一线准备金，包括库存现金、法定准备、存放同业存款、托收未达款等。
现金资产数额一般不大，基本上不给银行带来直接收益，但却是银行正常经营不可或缺的，法律对其持有量有严格规定。
2．同业拆借答：同业拆借是指金融机构间短期性相互融资的交易。
同业拆借的特点一般有：①期限短。
同业拆借的交易期限较短，属临时性的资金融通。
我国目前同业拆借期限最长不超过4个月。
②利率相对较低。
一般来说，同业拆借利率是以中央银行再贷款利率和再贴现率为基准，再根据社会资金的松紧程度和供求关系由拆借双方自由议定的。
由于拆借双方都是商业银行或其它金融机构，其信誉比一般工商企业要高，拆借风险较小，加之拆借期限较短，因而利率水平较低。
③同业拆借的参与者是商业银行和其它金融机构。
3．净值答：净值是指在一定时点上，资产负债表中的所有资产与所有负债价值之间的差额。
为了计算净值，每一项资产和每一项负债都要分别估价。
净值是账户的平衡项。
4．债务资本答：债务资本主要是银行发行的长期资本债券。
资本债券期限一般长达10年以上，持有人不得提前要求偿付，且当银行破产清算时，这类债务的赔偿优先权级别较低，可以同股本一起分担资产损失，权益类似于优先股，因而可以进入净值项目。
5．或有负债答：或有负债又称“或有损失”，是由过去的交易或事项而形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或者由过去的交易或事项而形成的现时义务，履行该义务是否导致经济利益流出企业尚不确定，或履行该义务的金额不能可靠地计量。
6．绩效答：绩效是指商业银行对其经营目标实现程度。
绩效评价是商业银行运用一组财务指标和一定的评估方法，对其经营目标实现程度进行考核、评价的过程。
设计绩效评价指标体系是进行评估的关键，必须服从银行经营总目标。
一般而言，处于不同的发展阶段和经营环境的商业银行在经营中所追求的具体目标有所不同，但根本的出发点是一致的，即实现股东财富最大化。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)配套题库【名校考研真题(视频讲解)+课后习题+章节题库+模拟试题】
戴国强《商业银行经营学》（第4版）配套题库【名校考研真题（视频讲解）＋课后习题＋章节题库＋模拟试题】目录第一部分名校考研真题[视频讲解]一、单选题二、多选题三、判断题四、概念题五、简答题六、计算题七、论述题第二部分课后习题第一章导论第二章商业银行资本第三章负债业务的经营管理第四章现金资产业务第五章贷款业务第六章银行证券投资业务第七章租赁和信托第八章表外业务第九章其他业务第十章国际业务第十一章商业银行资产负债管理策略第十二章商业银行绩效评估第十三章商业银行经营风险与内部控制第十四章商业银行经营发展趋势第三部分章节题库第一章导论第二章商业银行资本第三章负债业务的经营管理第四章现金资产业务第五章贷款业务第六章银行证券投资业务第七章租赁和信托第八章表外业务第九章其他业务第十章国际业务第十一章商业银行资产负债管理策略第十二章商业银行绩效评价第十三章商业银行经营风险与内部控制第十四章商业银行经营发展趋势第四部分模拟试题戴国强《商业银行经营学》配套模拟试题及详解（一）戴国强《商业银行经营学》配套模拟试题及详解（二）内容简介本书是戴国强《商业银行经营学》（第4版）教材的配套题库，主要包括以下内容：第一部分为名校考研真题【视频讲解】。
本部分按选择题、判断题、概念题、简答题、计算题、论述题等题型，对近年来众多名校考研涉及到戴国强《商业银行经营学》的真题进行详细解析。
方便考生熟悉考点，掌握答题方法。
部分考研真题提供高清视频讲解，圣才名师从考查知识点、试题难度、相关考点等方面进行全方位的讲解。
第二部分为课后习题。
以戴国强《商业银行经营学》为主，并参考大量商业银行经营学相关资料对戴国强《商业银行经营学》（第4版）的课（章）后习题进行了详细的分析和解答，并对相关重要知识点进行了延伸和归纳。
第三部分为章节题库。
严格按照戴国强《商业银行经营学》（第4版）的章目编排，共分为14章，精选与各章内容配套的习题并进行解析，所选试题基本涵盖了每章的考点和难点，特别注重理论联系实际，突显当前热点。
戴国强商业银行经营学课后整理
思考题： 1、简述存款创新的原则和存款商品的营销过程。 （一）存款工具创新的原则 1.规范性原则 2.效益性原则 3.连续性原则 4.社会性原则
活期存款/支票存款：由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规 定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。活期存款是判断商业 银行的唯一标准，是它的主要资金来源。（1）他具有货币支付手段和流通 手段的功能，能提高银行的信用创造能力。（2）活期存款具有很强的派生 作用，能有效提高银行的盈利水平。（3）活期存款还是商业银行扩大信用、 联系客户的重要渠道。
解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。
（二）向中央银行借款：包括再贷款和再贴现。再贷款是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接借款；再贴现
指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。在市场经
济发达的国家，由于商品票据和贴现业务广泛流行，再贴现就成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。而在商业
存，使客户对银行保持坚定的信任。
（一）合理安排资产规模和结构，注重资产质量
（二）提高自有资本在全部负债中的比重 （三）必须遵纪守法，合法经营 二、流动性目标
流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提取及银行其他支
付的需要。 （一）流动性是指资产的变现能力。 （二）银行为了保持清偿力，维护银行信誉，必须保持足够的流动性 （三）资产流动性高低取决于该资产的变现速度和变现成本 三、盈利性目标
2、商业银行在国民经济活动中的地位？
通、信托、租赁、计算机服务、理财、金融衍生品交易等。
1）商业银行已成为整个国民经济活动的中枢
信用创造：商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放
商业银行经营学复习提纲-(戴国强版)
商业银行经营学复习提纲题型：选择：2*10（___）填空：1*21(加粗)名解：3*5（加粗）简答：6*4（标绿）论述：20*1（章末）第一章：一、商业银行的性质是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
（一）商业银行的经济性质：1、商业银行首先具备一般的企业特征：资本金、纳税、自主经营、自负盈亏，以赢利为目的。
2、商业银行不是一般的企业：经营对象。
3、商业银行不同于其他金融机构，是特殊的银行：与央行不同，与其他专业银行和非银行金融机构不同。
（二）商业银行的法律性质∶1、商业银行的成立实行特许制（国务院银监会）2.商业银行是企业法人（三）商业银行的公司治理的特殊性质：1、风险的审核与控制对于商业银行的治理意义重大。
2、商业银行具有更加复杂的委托——代理关系网。
（信息不对称问题、委托代理关系问题）3、商业银行的治理缺少外部债权的专家式监督。
（资本结构）4、对商业银行实施的一些外部治理（来自股市、存款人、借款人、银行同业、金融市场、外部经理）可能导致巨大的治理成本（主要是社会震荡）5、存款保险制度的负激励6、制度性风险对于经济转轨期国家的商业银行的治理改革具有特殊意义。
二、现代商业银行的基本特征：1、金融交易的自由化。
包括利率、外汇交易、存贷款和投资等各方面。
2、商业银行日趋全能化。
3、商业银行日趋集中。
4、金融机构之间的竞争日趋白热化。
5、商业银行业务国际化。
6、经营手段电子化、网络化。
7、金融证券化。
三、商业银行的功能：信用中介、支付中介、信用创造职能、金融服务职能、经济调节功能。
四、商业银行的地位：1、是整个国民经济活动的中枢2、对全社会的货币供给具有重要影响3、是社会经济活动的信息中心4、是国家实施宏观政策的重要途径和基础5、是社会资本运动的中心五、商业银行的设立条件：经济条件：人口状况、生产力发展水平、工商业经营状况、地理位置金融条件：信用文化、经济货币化程度、金融市场发育程度、金融机构竞争情况、管理当局有关政策。
第四商业银行经营学戴国强主编复习资料
例子
• 假设资产与负债的利率均从8%上升到10% • 假设资产与负债的利率从8%下降到6%
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例子 • 利率变动对净资产市场价值的影响取决于三个因素：
• 久期缺口的规模 • 金融机构的规模 • 利率变化的规模
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例子
• 银行把久期的缺口调整为0，假设保持资产的久期不变，这表明负债的平 均久期：
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二、梯形期限策略
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三、前置期限策略
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四、后置期限策略
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五、杠铃结构方法
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六、利率周期期限决策方法
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第八章 银行的资产负债管理策略
• 资产负债管理理论和策略的发展
• 一、资产管理思想 • 二、负债管理思想 • 三、资产负债综合管理思想
资本充足率的计算
3、Under Basel I, once we know a bank’s total risk-weighted assets and its Tier 1 and Tier 2 capital amounts, we can determine its required capital adequacy ratios
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银行的资本管理与对策
• 分子对策 • 分母对策
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分子对策
• 是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银 行的资本总量，改善和优化资本结构
• 内源资本策略
• 通过内源资本补足资本金
戴国强《商业银行经营学》(第4版)章节题库-商业银行经营风险与内部控制(圣才出品)
第十三章商业银行经营风险与内部控制一、概念题1．金融监管答：狭义的金融监管是指中央银行或其他金融监管当局依照国家法律法规的授权对整个金融业（包括金融机构以及金融机构在金融市场上所有的业务活动）实施的监督管理。
广义的金融监管是在上述监管之外，还包括了金融机构的内部控制与稽核，同业自律性组织的监管，社会中介组织的监管等。
它是金融监督和金融管理的复合称谓。
从词义上讲，金融监督是指金融主管当局为促使金融机构依法稳健地经营，安全可靠和健康发展，对金融机构实施全面的、经常性的检查和督促。
金融管理是指金融主管当局依法对金融机构及其经营活动实行的领导、组织、协调和控制等一系列的活动。
20世纪90年代以来，金融监督和金融管理一般同时使用，合称为金融监管。
2．流动性风险（中央财大2012金融硕士）答：流动性风险，是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险，该风险将导致银行出现财务困难，甚至破产。
评判商业银行流动性风险及其程度的指标主要有：存贷比率、流动比率、大面额负债率和存贷变动率等。
二、简答题1．什么是风险资本与风险投资?（浙大2000研）答：（1）风险资本是由职业金融家投入新兴的、迅速发展的、有巨大潜力的企业的权益资本。
而风险投资则是投资者对创业期企业尤其是高科技企业或高增长企业提供资本支付，并通过资产经营服务对所投资企业进行培育和辅导，在企业发育成长到成熟后即退出投资，以实现自身资本增值的一种特定形态的投资方式。
（2）风险投资有以下四个特点：①是一种长期性、高风险、高回报的投资。
风险投资用于刚起步的企业，几乎没有固定资产，并且技术、管理、市场和政策风险都比较大，同时回收期长，流动性较小，因此要求有较大的投资回报。
②是一种权益投资。
风险投资的着眼点不在于当期的盈亏，而在于其发展前景和资产增殖，以便通过上市或出售退资并取得回报。
所以首先要求产权关系明晰。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)课后习题-商业银行经营风险与内部控制(圣才出品)
第十三章商业银行经营风险与内部控制一、概念题1．流动性风险答：流动性风险是指金融机构没有足够的现金清偿债务和保证客户提取存款而发生支付危机的可能性。
包括资产流动性风险和负债流动性风险。
流动性的大小直接关系到金融机构信誉，所以流动性风险是金融机构资产负债管理的重要方面。
2．利率风险答：利率风险是指因市场利率变化引起银行资产和负债利率变动不一致而给银行带来损失的可能性。
3．信贷风险答：信贷风险，是债务人因无力清偿债力出现的风险。
它是信贷资产经营上的一种主要风险。
为了避免或减少贷款风险，提高银行经济效益，银行不仅要掌握贷款风险管理的技术方法，同时也需要加强贷款过程的内部控制，通过建立和健全银行内部贷款管理制度，防范贷款风险的发生。
4．投资风险答：投资风险是指投资者在运用各种形态资本时所遭受损失的可能性。
5．汇率风险答：汇率风险是指国际经济、贸易、金融活动中，以外币计价的收付款项、资产与负债因汇率变动而蒙受意外损失或丧失所期待的利益的可能性。
6．资本风险答：资本风险是指商业银行资本金过少，因而缺乏承担风险损失的能力，缺乏对存款及其他负债的最后清偿能力，使商业银行的安全受到威胁的风险。
7．风险识别答：风险识别是指银行在调查分析基础上，应通过对银行业务面临的风险（流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险和资本风险）综合归类，揭示哪些风险应予以考虑，这些风险的动因何在，它们引起的后果是否严重等等的过程。
其中主要包括：银行经营环境引发的风险的识别、银行管理环境引发的风险的识别、银行在金融系统中的地位引发的风险的识别、银行债权人的法律地位引发的银行风险的识别、银行所有权及法律地位引发的风险的识别。
8．风险预测答：银行风险预测是对特定风险发生的可能性或造成损失的范围和程度进行衡量。
风险预测以风险识别为基础，它是风险识别的延续或延伸。
在长期的风险研究和风险管理实践中，形成了一系列银行风险预测方法，特别是科技的发展为预测提供了很好的手段，也为银行风险预测的准确性提供了可能。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)课后习题-商业银行资产负债管理策略(圣才出品)
第十一章商业银行资产负债管理策略一、概念题1．资产管理思想答：资产管理理论是西方商业银行早期进行资产负债管理的理论依据和指导思想。
产生于商业银行出现的初期，完善于20世纪40年代。
这一理论的核心观点，是银行资产管理应以资产的流动性为侧重点。
其内容随着银行业间的竞争和经营业务的发展，经历了从早期的商业性贷款理论—转移理论—预期收入理论三个发展阶段。
2．负债管理思想答：负债管理理论是西方商业银行于20世纪60年代盛行的一种经营管理理论。
该理论认为，银行保持资金的流动性，不仅可以通过强化和调整资产获得，而且还可以通过发展主动性负债，扩大从借贷市场上借款的渠道和途径来求得满足。
这一理论的产生，主要是由于商业银行间的竞争日益加剧，单靠吸收存款难以满足客户的借款需要，只有采取多元化的负债业务，创新多种金融工具，才能既回避政府的利率管制，又为银行找到一条从货币市场上引进资金的新途径。
在这一理论的指导下，西方商业银行先后开拓了“贴现窗口”、“同业拆借”、“回购协议”、“大额可转让定期存单”等多种负债业务，以主动性负债适应了客户日益增大的资产需求。
但主动性负债提高了银行的经营成本，增加了银行的经营风险，甚至可能引发信用膨胀，是一种需要进一步完善的过渡性的经营管理理论。
3．资产负债管理思想答：资产负债管理是商业银行管理其各项业务活动的基本方法。
其基本要求是对银行的资产和负债的组合关系及时进行科学的协调，在保证资金安全性、流动性的前提下获得尽可能多的盈利。
中国商业银行实行资产负债管理的目的和要求，是在执行国家金融法规、产业政策的前提下，通过增收节支获取较多的利润，为国家增加积累，为银行增强自我发展能力。
资产负债管理产生于西方国家商业银行的管理实践，至今已形成一套较完善的理论体系和管理方法。
其理论体系，经历了从资产管理理论——负债管理理论——多元化全面管理理论的演进过程；其管理方法，主要有资产管理方法、负债管理方法、资产—负债管理方法。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)课后习题-负债业务的经营管理(圣才出品)
第三章负债业务的经营管理一、概念题1．可用资金成本答：可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。
它是确定银行盈利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。
因为银行所吸收的存款资金不能全部用于盈利性资产，必须在扣除法定存款准备金和必要的超额准备金后，才能实际用于贷款和投资。
2．边际存款成本答：边际存款成本是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。
其计算公式如下：3．自动转账存款答：美国商业银行在1978年推出的存款创新工具主要是自动转账服务账户，它是由电话转账服务发展而来。
在电话转账时。
存户可通过电话，将其存在有息储蓄户上的存款随时转到无息的活期存款支票账户。
存户一般都先把款项存入储蓄账户，由此可以取得利息收入，而当需要签收支票时，就用电话通知开户行，将所需款项转到活期账户。
而自动转账服务账户则是指存户可以同时在开户银行开立两个账户，即储蓄账户和活期存款账户。
活期存款账户的余额要始终保持l美元，但存户可以开出超过l美元的支票。
银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上自动转账，及时支付支票上的款项。
开立自动转账服务账户要求交纳存款准备金。
4．大面额存单答：大面额存单是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。
大面额存单的特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的优点。
在西方国家，大面额存单由大银行直接出售，利率由发行银行确定，既有固定利率，也有浮动利率，期限在1年以内，在二级市场上的存单期限一般不超过6个月。
有的国家也发行期限长达2～5年的利率固定的大面额存单，但认购前则自动换期，如换成6个月期限的存单以便于在二级市场上转让。
大面额存单可流通转让、自由买卖，但不能购回；存单到期还本付息，但过期不计利息。
5．再贴现答：再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)章节题库(第七章 租赁和信托——第九章 其他业务)【圣才出品】
第七章租赁和信托一、概念题1．融资租赁（中央财大2011金融硕士；中央财大2005研、2009研；北京理工大学2006研）答：融资租赁又称为财务租赁或资本租赁，是出租方将与租赁资产有关的全部风险与报酬都转移给承租方的一种租赁。
通常由出租方融资为承租方提供所需设备，具有融资、融物双重职能的租赁交易性质，它主要涉及出租方、承租方和供货方三方当事人，并由两个或两个以上合同所构成，出租方根据承租方的要求和选择，与供货方订立购买合同并支付货款，与承租方订立租赁合同，将购买的设备出租给承租方使用，租期通常不低于两年。
在租赁期间，由承租方按合同规定，分期向出租方交付租金。
租赁设备的所有权属于出租方，承租方在租赁期内对该设备享有使用权并承担修理费用。
租赁期满时，设备可由承租方按合同规定留购、续租或退回出租方。
融资租赁有如下特点：①融资租赁属于完全转让租赁。
租赁期与资产的经济寿命相当或至少达到资产经济寿命的75％以上，出租方通过一次租赁即可收回全部投资。
②租赁资产的维修保养一般由承租方负责，折旧也由承租方计提，如由出租方负责，则需另拟协议以规定。
③除非双方一致同意，否则出租方不得单方面提前终止租赁合同。
④租赁期满后，承租方具有以充分低于市场价值的价格或象征性价格购买租赁资产的优先权，从而获得该项资产的所有权。
融资租赁本质上与长期负债筹资颇为相似。
从现金流动特点上看，融资租赁是在租赁期初租入资产，以后每年支付一定数量的租金，租赁期满后再发生一笔小额支出，从而获得租赁资产的所有权。
而长期负债活动则是在期初借入一笔资金购买资产，然后再逐年支付利息，到期再偿还本金。
两者的现金流动模式是极其相似的，因而，融资租赁是重要的融资方式之一，其本质上是通过融物的形式达到融资的目的。
2．经营租赁（武大2000研）答：经营租赁又称营业租赁或服务租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁是由出租人向承租企业提供租赁设备，并提供设备维修保养和人员培训等服务性业务。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)章节题库-贷款业务(圣才出品)
第五章贷款业务一、概念题1．关注类贷款与可疑类贷款（中南财大2002研）答：在贷款五级分类中，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%～75%之间。
2．审贷分离制度（中央财大1998研）答：审贷分离制度指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。
在这种制度下，贷款管理的各个环节和岗位相互制约，分别承担各个环节工作出现问题而带来的风险责任。
在制衡机制中，保证了贷款质量。
具体而言，通常将信贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员。
贷款调查评估人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误清收不力的责任。
3．单个贷款比率（人大1997研）答：单个贷款比率是指资产负债比例管理方法中的一种比率，是对单个贷款人的贷款占银行资本的比例。
我国银行的资产负债管理主要对银行的资产和负债规定了一系列的比例，从而控制银行资产负债比例，保证银行经营安全。
单个贷款比率要求有两个：对单个客户的贷款应小于银行资本净额的10%；对最大十家客户的贷款总额应小于银行资本净额的50%。
这是银行安全性管理比例的重要方面。
如果银行对单个客户贷款额过大，一旦该借款人发生意外不能履行还款责任，银行的损失可能是致命的。
4．贷款（上海财大1996研）答：贷款指商业银行以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为，作为贷款人必须按照一定的贷款原则和政策进行申请。
按贷款期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三类；按贷款的保障条件可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类；按贷款质量可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款5类；按贷款用途可分为流动资金贷款和固定资金贷款。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)课后习题(第四章 现金资产业务——第六章 银行证券投资业务)【圣才
第四章现金资产业务一、概念题1．现金资产答：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
商业银行的现金资产一般包括以下几类：①库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币；②在中央银行的存款，即存款准备金，包括法定存款准备金和超额准备金；③存放同业存款，是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算支付；④在途资金，也称托收未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。
2．库存现金答：库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。
因此，任何一家营业性的银行机构，为了保证对客户的支付，都必须保存一定数量的现金。
但由于库存现金是一种非盈利性资产，而且保存库存现金还需要花费银行大量的保卫费用，因此从经营的角度讲，库存现金不宜保存太多。
库存现金的经营原则就是保持适度的规模。
3．超额准备金答：超额存款准备金有两种含义：广义的超额存款准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额存款准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。
这部分存款犹如工商企业在商业银行的活期存款一样，是商业银行在中央银行账户上保有的用于日常支付和债权债务清算的资金。
通常所说的超额存款准备金指的是狭义概念。
超额存款准备金是商业银行的可用资金，因此，其多寡直接影响着商业银行的信贷扩张能力。
4．资金头寸答：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。
它包括时点头寸和时期头寸两种。
时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。
商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。
5．基础头寸答：商业银行的资金头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。
基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额储备金之和，是商业银行能够运用的资金，即商业银行的资金头寸的一部分。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)章节题库-商业银行经营发展趋势(圣才出品)
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第十四章商业银行经营发展趋势
概念题
网络银行（青岛大学2009研）
答：网络银行，也称网上银行、在线银行，是指通过互联网或其他电子传送渠道，提供各种金融服务的新型银行。
它的存在以互联网或其他电子通信手段（如传真机、电话等）的存在为基础。
还要有要求利用互联网或其他电子通信来取得金融服务的机构和个人。
网络银行通常分为纯网络银行和分支型网络银行两类。
①纯网络银行也可称为“只有一个站点的银行”。
这类银行一般只有一个办公地址，无分支机构、无营业网点，几乎所有业务都通过互联网进行，是一种虚拟银行。
②分支型网络银行是指原有的传统银行利用互联网作为新的服务手段，建立银行站点，提供在线服务。
网上站点相当于它们的一个分支行或营业部，为其他非网上分支机构提供辅助服务，如账务查询、转移资金、支付款项等，是实体银行采用网络手段扩展业务、增强竞争力的一种方式。
网络银行的优势：①方便、快捷、超越时空；②各项成本低；③网络银行拓宽了金融服务领域；④以客户为导向的营销方式具有更强的吸引力。
此外，网络银行还具有信息透明度高、存款利息高等优势。
这些都使网络银行的发展势不可挡。
网络银行发展中存在的障碍：①安全问题；②法律规范问题。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)章节题库-表外业务(圣才出品)
第八章表外业务一、概念题1．票据发行便利（金融联考2004研；人大2003研；上海对外贸易学院2003研）答：票据发行便利是一种融资方法，借款人通过循环发行短期票据，达到中期融资的目的。
它是银行与借款人之间签订的在未来一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议，协议具有法律约束力。
如果承购的短期票据不能以协议中约定的最高利率成本在二级市场全部出售，承购银行则必须自己购买这些未能售出的票据，或者向借款人提供等额银行贷款，银行为此每年收取一定费用。
票据发行便利的主要优点在于以下三个方面：①有利于分散风险，票据发行便利把传统的欧洲银行信贷的由一家机构承担的风险，转变为由多家机构分别承担；②为借款人提供稳定的资金来源，根据借款人与银行签订的协议，银行保证购买其未售出的短期票据，从而借款人获得了稳定、连续的资金来源；③为承购银行提供了稳定的收入，由于票据发行便利的承购银行在正常情况下并不贷出货币，而是在借款人需要资金时提供机制把发行的短期票据转售给其他投资人，并保证借款人能在约定时期内能以同样方式获得短期循环资金。
这样，承购银行无需动用自有资金就可以获得稳定的佣金收入。
2．商业银行表外业务（南开大学2012金融硕士；复旦大学2012金融硕士；人大1998研；南京理工大学2002研）答：表外业务有狭义和广义之分，狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，他们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示，如互换、期权、期货、远期利率协议、票据发行便利、贷款承诺、备用信用证等业务。
广义的表外业务指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能获得利息收入，影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。
《商业银行经营学》导学资料-课件(戴国强) 共198页PPT资料
（三） 使银行保持适当的规模
二、商业银行体系及主要类型
商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或 不同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商 业银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下 几种划分标准。
（二）执行系统
商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副 行长）及各业务职能部门组成。
（三）监督系统
商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银 行的稽核部门组成。
（四）管理系统
商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、 经营管理和市场营销管理5个方面组成。
（五）从动态意义上认识银行管理体系
2、商业银行的形成
重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银 行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。
三、商业银行的发展
这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现 状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
银行的功能及其地位
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单 了解，采用启发式教学方法。用时：1课时
银行的业务 和作用
1994年，我国物价上涨幅度超过20%。 国家先后两次提高存款和贷款利率。
继2019年两次下调利率后，经国务院 批准，中国人民银行决定从2019年10 月23 日起，降低金融机构存、贷款利率。
国家提高和降低存、贷 款利率说明了什么？
第三节 商业银行的组织结构
本节的重点在第二个问题，采用多媒体（图示） 的教学手段。用时：1课时
1、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商 企业经营状况、地理位置
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+ 贷后管理
20
对所有类型的贷款都安排定期检查 认真安排贷后检查程序 对大额贷款的检查是最频繁，因为这些贷款的违
约可能严重印象放贷机构自身的财务状况 对有问题的贷款加强检查 如果经济下滑，或者放贷机构贷款组合中比重很
大的贷款所处行业出现重大问题，放贷机构应加 速贷后检查。
+ 问题贷款的处理
+ 银行表外风险资产转换系数
9
转换系数 0% 20% 50%
100%
包含的内容
类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺 均属此列。 有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。
某些与交易相关的或有项目； 票据发行融通和循环包销便利；其他 初始期 限在1年以上的承诺。 直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权 的资产 销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承 诺一定 损失的证券。对策
+ 分子对策
11
是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽 量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资 本结构
内源资本策略
通过内源资本补足资本金
外源资本策略
发行普通股股票 发行优先股股票 发行次级债券和票据
+ 选择最优的外部筹资方式
+ 银行表内风险资产定义
8
风险权数 0% 10% 20%
50% 100%
包含的内容
现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债权； 用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的 中央政府提供担保的贷款。
对OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保 的贷款。
对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行 的债券作抵押的 债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保的贷款。 对OECD 以外的银行短期债 权和由这些银行提供担保的短期贷款； 托收中的现金款项；
完全以居住用途的房产作抵押的贷款
对私人机构的债权； 对OECD之外国家的中央政府的债权；对公 共部门所属的商 业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资； 所有其他的资产。
核心资本 附属资本 表内风险资产 表外风险资产
8%
+加权风险资产与资本充足率的计 3 算
Eg. 假定联储的一个成员银行一级资本4000万 美元，二级资本2000万美元，总资产10万美 元。资产负债表表内和表外项目如下：
项目 资产负债表项目（资产） 现金 美国国债 在国内银行的存款余额 以家庭住宅财产为第一抵押的 贷款 私人公司贷款 总表内资产 表外项目 备用信用证 信贷承诺
普通股
8%的股利率发行 率发行债券
优先股
预期收入
100
100
100
预期经营费用
80
80
80
净收入
20
20
20
利息支出
-
-
2
预期税前净收益
20
20
18
选择最优的外部筹资方式
以每股收益最大化为目标
+第四章 负债业务
14
银行负债的作用
1、是银行经营的先决条件 2、是银行保持流动性的主要手段 3、是社会经济发展的强大动力 4、对货币供给量有决定性影响 5、是银行服务社会，监督金融的主要渠道
21
迅速发行并汇报贷款的问题
解决不良贷款的责任应该从借贷只能中分离，以避免和信贷员 利益冲突
解决不良贷款的专家应该就可选方案和借款人尽快进行商谈， 尤其是关于裁减费用、增加现金流量和改进管理控制等方面。
12
Eg.某银行需筹集2000万美元的外部资本。该银行目前已发行 800万股的普通股，每股面值4美元，总资产将近10亿美元，产权 资本为6000万美元。如果该银行能产生约1亿美元的收入，经营 费用不超过8000万美元，那么哪种筹资方案最优？
收入或支出
以每股10美元发行 以每股20美元， 按10%的票面利
+第五章 现金资产业务
15
现金资产的构成
库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金
+第五章 现金资产业务
16
现金资产管理原则
总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则
+第六章 贷款业务
17
贷款程序
贷款申请 贷款调查 对借款人的信用评估 贷款审批 借款合同的签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回
+总表外项目
金额
5000 20000 5000 5000
6500 100000
10000 20000 30000
加权风险资产与资本充足率的计算
某银行资产负债表表内和表外项目
加权风险资产的计算
5
1、Compute the credit-equivalent amount of each off-balance-sheet (OBS) item
+第三章 商业银行的资本
1
1988年巴塞尔协议的银行资本定义
合格银行资本
核心资本（一级资本）：实收普通股、非累积 性优先股、资本盈余、留存盈余
附属资本（二级资本）：累积性优先股、五年 期以上的次级债、资产重估增值、非公开储备 （贷款损失准备）
+ 资本充足率计算公式
2
资本充足率
合格银行资本 风险资产额
+ 信用分析
18
信用部门负责对大多数贷款申请进行分 析并提出建议。
贷款人是否资信良好 贷款协议结构是否合理 对借款人收入和抵押资产的要求权是否完善
+ 贷款人的资信——6C原则
19
品格 CHARACTER 能力 CAPACITY 现金 CASH 担保 COLLATERAL 经营环境 CONDITIONS 监管 CONTROL
加权风险资产的计算
2、Multiply each balance sheet item and the creditequivalent amount of each OBS item by its risk weight
资本充足率的计算
3、Under Basel I, once we know a bank’s total risk-weighted assets and its Tier 1 and Tier 2 capital amounts, we can determine its required capital adequacy ratios