外国政府贷款业务介绍(更新)

办法》（财政部38号令） 《外国政府贷款项目前期管理工作规程 （试行）》 《关于进一步改进外国政府贷款项目前期 工作和加强实施监管的通知》
《关于委托地方审批部分外国政府贷款项目资金



申请报告的通知》 （二）申报要求及程序 1、申报要求。 （1）项目单位应从是否符合当地发展规划，自 身需求状况、债务承受能力等方面确定拟实施的 贷款项目与金额。 （2）项目单位与省（市）财政部门和发改委进 行沟通，就是否支持贷款、有相应的国别贷款可 利用等问题进行商谈。
4.贷款的投向领域有一定的限制。贷款主 要支持节能减排、社会发展、公益事业、 农业等领域。 目前，我省外国政府贷款重点投向领域： 医疗、职业教育、广电和消防。 5.享受免税政策。外国政府贷款进口设备 可享受免征关税的政策。对不能抵扣的进 口环节增值税也实行免征的政策。
三、目前我国借用外国政府贷款的国别
主线二：列备选项目
清单（前提：已列备 选规划）
提出贷 款申请 审查后 上报 下达项 目清单
项目单位
省级财政厅
抄送
财政部
省级财政厅
清单 抄送
省级发改委
省级发改委
＊财政部按月下达备选项目清单； ＊列入备选项目清单的项目自清单下达之
日起有效期1年，1年内未完成项目审批、 核准或备案手续的项目从备选项目清单中 自动撤消。 财政部已对外提出且外方无异议的项目， 项目单位向发改部门提交项目资金申请报 告报批。资金申请报告自批准之日起2年 内项目未签转贷协议，该批准文件失效。
2、申报程序中的两
条主线 主线一：列备选项目 规划（发改委）：
项目单位
提 出 规 划 申 请Leabharlann 省级发改委征求 意见
初审后 上报
国家发改委
下达 规划
省级发改委
规划 抄送
省级财政厅
省级财政厅
＊备选项目规划按季度下达，一年四批； ＊列入备选项目规划的项目自规划下达 之日起有效期1年，如1年内未列入财政部 拟对外提出的备选项目清单，该项目从备 选项目规划中自动撤消。
指标的监测范围： 绿色、橙色、红色3个区域 ＊当所有监测指标均处于绿色区域时，可以优先
审核该地区新增债务 当任何一项监测指标进入橙色区域时，向相关市 （县）财政部门给予风险提示（增加还贷准备金、 减少拖欠、提前还款） 当进入橙色区域的指标达到三项或任何一项指标 进入红色区域时，向相关市（县）财政部门发出 警告，同时适当控制相关地区新增债务审核
1、属主权外债，强调贷款的偿还。利用 外国政府贷款首先是一种外债，是我国政 府对外借用的一种债务。 2、贷款条件相对优惠。外国政府贷款其 赠与成分一般在35%以上。贷款的利率一 般为0.2%~3%，个别贷款为无息。贷款偿 还期限通常在10~40年之间，并含有2~15 年的宽限期。
3、有限制性采购的要求。除科威特、沙 特、法国开发署、德国促进贷款为国际招 标采购外，其他国家政府贷款为限制性采 购，通常第三国采购比例为15%-50%，即 贷款总额的50%-85%用于购买贷款国的设 备和技术。 4、管理程序比较规范、严格、复杂。
府意见 ①项目单位近三年财务状况（财务报表、 资产负债表） ②市、县财政部门偿债能力（政府外债监 测指标的计算及其说明参见《江西省政府 外债监测暂行办法》（赣财外2008（111） 号文）
*外债财力增长比：政府外债转贷款期末
余额同比增幅除以当地同期可用财力增幅
例：2011年政府外债期末余额850万元，可用财力13亿元，
2、项目建设主要内容 3、设备购置计划 4、项目建设进展情况 5、项目类别及其管理

项目贷款类别确定及还款保证 项目运营期间的管理
6、项目评审分析 省（市）财政收支状况及偿债能力分析 项目单位近三年来的经营情况、财务状况
以及资信情况 项目单位偿还能力的评审分析（项目建成 后收入、成本费用、项目效益、贷款购置 设备效益、项目有关偿还能力财务指标、 贷款偿还情况）
5、项目单位应积极配合财政部门组织的
绩效评价活动，主要负责提供真实、可靠、 完整的绩效评价数据、资料和报告。
谢谢大家！
⑦中国质量认证中心的产品认证 ⑧设备的医疗器械注册证 对于国内采购设备： ①85%合同价的设备发票 ②用户收货证明
③装运清单
五、项目后期管理 项目单位应当建立、健全内部财务会计制
度，按照国家有关财务会计制度对项目进 行单独核算；并设立台账，对项目购进的 设备形成的资产按国家有关规定进行管理。
管理办法》（财政部38号令） 2、《江西省国际金融组织和外国政府贷 款项目评审暂行规定》 3、《江西省外国政府贷款管理办法》
（二）评审方式 省（市)财政局组织或项目单位聘请中介
机构 （三）评审意见书内容 1、项目基本情况 项目单位概况 项目建设背景及必要性 项目建设主要内容
评价。
（三）项目绩效评价 政策依据：《江西省政府外债项目绩效评
价暂行办法》 1、含义：运用科学合理的评价方法、评 价标准以及评价指标，从政府外债项目个 体和政府外债项目整体两个层面以及借、 用、还三个环节，对政府外债项目预期目 标的
实现程度、实施效果以及可持续状况等进
行客观、科学、公正地评价。 2、组织方式：省本级的项目由省财政组 织实施，市（县）级项目由省财政组织或 委托市财政组织实施。 3、评价方式：聘请符合条件的专业评估 机构或专家。 4、评价范围：从贷款协议生效之日起到 贷款偿还结束之前的外国政府贷款项目
二类项目： 除上述一类项目的材料外还需提供： ①项目单位还款资金来源证明 ②项目单位经年检的营业执照副本或法 人资格证明复印件 ③项目单位近三年经审计的财务报表 （机关法人除外）

（2）确定贷款条件 ①转贷银行将项目贷款条件通知省财政 ②省财政通知市（县）财政部门 ③经项目单位对贷款条件进行确认后，
外国政府贷款 业务介绍
2012年9月18日
第一部分 外国政府贷款的定义及特点
一、外国政府贷款定义 外国政府贷款是指一国政府向另一国 政府提供的，具有一定赠予成分的优惠贷 款。目前我国借用的外国政府贷款是指财 政部经国务院批准代表国家向外国政府或 机构统一筹借的主权外债资金。
二、外国政府贷款的特点
（一）还款 1、还本付息程序：中国进出口银行→省
财政厅→市（县）财政局→项目单位 2、还款的计算方法： 人民币每期还款总额=外币“应还合 计”×汇率+人民币“应还合计” 3、按时还款，避免滞纳金（万分之3）及 罚息（万分之2.1）的发生。
（二）报送项目总结报告 1、对项目实施情况进行全面评价和总结。 2、对采购公司和供货商执行项目情况的
③市、县财政部门出具的项目还款承诺函
（一类项目）、担保函（二类项目） ④市、县政府的意见 ⑤省、市发改部门的立项情况 对新建的医院、学校项目除以上的程序 外，还要土地及报建手续的落实情况，需 要具备三证：即建设用地规划许可证、建 设项目选址意见书、规划设计许可证
二、项目评审 (一)文件依据： 1、《国际金融组织和外国政府贷款赠款
三、项目转贷 （1）提交有关项目材料清单（一式两份）
一类项目： ①转贷申请表（格式附后） ②财政部外国政府贷款备选项目清单 ③项目可行性研究报告及批复 ④资金申请报告及批复（省级发改部门 批复资金申请报告的项目需附国家发改委

出具的《外国政府贷款项目资金申请报告
委托审核复核确认书》） ⑤国内配套资金落实证明 ⑥商务合同副本 ⑦省财政出具的采购公司招标结果备案报 告 ⑧省财政出具的还款承诺函
3、申报具体程序 （1）项目单位向当地发改委提交立项申
请、编制项目建议书，报发改委审批。 （2）项目单位向当地财政部门提交立项 批复和项目建议书等材料。 （3）项目单位向当地政府行文请示 （4）当地政府征得财政、发改委同意后 报省政府。
5、省政府征求省财政和省发改委意见。 （1）省财政对项目贷前审查后回复省政
7、项目评审意见 （四）评审意见的报送： 由市财政向省财政报送项目评审意见书和外国
政府贷款项目申请表（格式附后） （五）省财政对评审报告组织会审后报财政部， 同时确定转贷银行。 （六）财政部审核后将项目列入备选项目清单， 项目单位选定采购公司，开展转贷前期工作。同 时，向省发改委办理可研报告和资金申请报告的 报批手续。
目前仍向我国提供外国政府贷款的国 家和机构有：德国促进贷款、法国开发署 贷款、以色列、美国进出口银行、北欧投 资银行、科威特、沙特、欧佩克基金会贷 款。
第二部分 外国政府贷款管理程序
一、项目申报 二、项目评审 三、项目转贷 四、项目支付 五、项目后期管理
一、项目申报 （一）政策依据： 《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理
2010年分别为910万元，7亿元 计算公式：（850-910）/910÷（13-7）/7=-7.68%
*负债率：政府外债转贷款期末余额除以
当地同期国内生产总值(简称GDP)
*债务率：政府外债转贷款期末余额除以
当地同期可用财力 *偿债率：政府外债转贷款当期还本付息 额除以当期可用财力 *还贷准备金率：财政部门还贷准备金期 末余额除以政府外债转贷款期末余额。 *拖欠额变动率：当期末累计拖欠应偿还 政府外债转贷款本息余额除以上期末累计 拖欠应偿还政府外债转贷款本息余额。
①合同全价的形式发票 ②15%合同价的手签商业发票 ③预付款保函 ④由供货商开户行提供的合同金额5% 的履约保函

（2）85%的合同款 对于国外进口设备： ①海运或空运提单 ②85%的合同价款的手签发票 ③装运详细清单
④原产国证书
⑤制造商的质量和数量证书 ⑥货物运输保单（合同金额的110%）
市（县）财政部门逐级上报贷款条件确认 函 （3）签署项目转贷协议
四、项目支付 （一）合同支付程序
项目单位提供提款申请及相关的材料→ 报市（县）财政审核→省财政审核→中国 进出口银行对外支付 （二）应提供的支付单据 1、项目付款申请确认表（格式附后）

2、应提交的单据 （1）预付款（合同金额的15%）