财政(预算)管理一体化-预算指标和国库支付管理(含财政专户、工资统发、单位自有资金)业务流程

财政（预算）管理一体化-

预算指标管理、支付管理业务流程

（定稿）

1主体业务流程

预算指标、支付管理的主要业务流程有：

●部门预算人大批复后，分别形成财力待分、科室待分及到预算单位的指标；

●年中追加的预算（含年中上级补助），根据情况分别以财力待分、科室待分及直接

形成到预算单位的指标的形式进入系统；

●财力待分指标切块到科室，形成科室待分指标；科室待分指标下达给预算单位（含

非上线单位、一次性单位、专户、区县），形成可执行的预算单位指标；

●一般预算资金的支出走集中支付（用款计划、支付、清算）流程；

●工资统发的支出，直接根据工资系统中每月发放的工资形成工资计划，并走直接支

付的支付流程，不清算；

●一次性单位、非上线单位、部分专项转移支付的支出根据业务科室代编的用款额度，

走“国库其他拨款”流程。

其总体业务流程如图所示：

另外，财政专户资金的支出、单位自有资金支出的管理和支付过程也进入大平台系统。国库集中支付改革之前的单位实有资金，不进入系统管理。

2具体业务流程

2.1指标管理

2.1.1.指标管理人机交互框图

注：单据数据流向

2.1.2.指标管理的主要单据和业务逻辑

预算指标管理的主要业务要点是：

●分三个层次管理预算指标，分别是：财力待分、科室待分及到单位的预算指标（具

体参见后面的业务流程）；

●科室可将指标下达给非归口管理的单位；科室要审核下达给非归口管理单位的指标

的用款计划；

●到单位的预算指标要打上“基建标志”、“政府采购标志”标签，其预算执行分别

走基建、政府采购资金的管理和审批流程；

●上级补助资金进入系统，并在系统中分配下达给预算单位（含一次性单位、区县）；

其中，下达给下级财政（区县）的指标，由业务科室选择转拨标志：普通（集中支

付）/转拨；

●关于指标调剂：支出经济分类款级之间的调剂由预算单位自行完成；除此之外的指

标调剂由业务科室来操作。

下表是预算指标管理涉及到的业务单据及其业务逻辑：

2.1.

3.指标管理的主要业务流程

2.1.

3.1年初控制数资金业务处理

2.1.

3.2上年结转资金业务处理

2.1.

3.3年初下部门预算资金业务处理

2.1.

3.4年初保留预算资金业务处理

2.1.

3.5年中追加资金业务处理

2.1.

3.6专项预拨资金业务处理

2.1.

3.7上级补助资金业务处理

2.1.

3.8指标调剂

2.2支付管理

2.2.1支付管理人机交互框图

财政预算资金的支付管理人机交互框图如下：

单位自有资金的支付管理人机交互框图如下：

注：单据数据流向

2.2.2支付管理的主要单据和业务逻辑

预算资金支付管理的主要业务要点是：

●一般预算资金的支出走集中支付（用款计划、支付、清算）流程；

●工资统发的资金由工资统发系统形成用款计划，并走直接支付流程，不清算；

●一次性单位、非上线单位、拨款到专户、部分专项转移支付的支出根据业务科室代

编的用款额度，由走“国库其他拨款”流程；

●预算外的预算资金在国库用款计划时，显示单位的可用收入控制数，负数用红色标

示出来；

●政府采购资金要编报政府采购计划，走政府采购资金的管理和审批流程；基建资金

要编报基建计划，走基建资金的管理和审批流程；既是采购又是基建的计划，报基

建计划，走基建的流程。

●科室要审核下达给非归口管理单位的指标的用款计划。

下表是预算资金的支付管理涉及到的业务单据及其业务逻辑：

专户资金支出管理的业务要点是：

●非上线单位，由业务科室编报专户资金支付申请，（报局长审批后），由国库打印专

户支出凭证。

财政代管资金的支出同专户相同。

单位自有资金支出管理的业务要点是：

●由单位先编报无指标的用款计划，报国库审核后形成用款额度；

2.2.3支付管理的主要业务流程

2.2.

3.1一般支出（含预算外的以收定支控制）

1．直接支付

2．授权支付

2.2.

3.2工资支出

2.2.

3.3采购支出

1．集中采购

2．分散采购

3．分散采购的授权大额情况

2.2.

3.4基建支出

3．授权大额支付的基建

2.2.

3.5一次性单位、非上线单位、拨款到专户、部分拨款到下级财政、部分单位的转拨支出

2.2.

3.6财政专户的支出

2. 上线单位（直接支付）

财政代管资金支出同专户相同

2.2.

3.7单位自有资金的支出

借用集中支付流程：

1.直接支付

2.授权支付