第三节存货核算系统日常业务处理

第三节存货核算系统日常业务处理

一、收发单据处理

存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业务数据的录入和进行成本核算。在与采购、销售、库存等系统集成使用时，存货核算系统主要完成从相关系统传过来的各种业务类型下的各种存货的出入库单据、调整单据的查询及单据部份项目的修改、成本计算。在单独使用存货核算系统时，完成各种出入库单据的增加、修改、查询及出入库单据的调整、成本计算。

日常业务处理主要以单据为载体，对入库单据进行入库成本核算，对出库单据进行出库成本的核算。入库业务包括企业外部采购物资形成的采购入库单、生产车间加工产品形成的产成品入库单、及盘点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业务形成的其它入库业务；出库业务包括销售出库形成的销售出库单、车间领用材料形成的材料出库单、以及盘点、调整、调拨、组装、拆卸等其它出库业务；调整业务包括入库调整单、出库调整单、系统自动生成的调整单、以及计划价/售价调整单；假退料业务可用于车间已领未用、下月仍需继续耗用的材料，制作假退料单进行成本核算。这里主要介绍各种收发单据的业务处理规则。

1.采购入库单

若库存管理系统启用，则采购入库单只能由库存管理系统系统录入，在存货核算系统进行查看，修改金额；若库存管理系统没有启用，采购管理系统启用，则采购入库单在采购管理系统录入，在存货核算系统进行成本核算；若采购系统与库存系统都没有启用，则采购入库单由存货核算系统进行录入。对采购入库单数量的修改只能在该单据填制的系统进行。

2.产成品入库单

如果同时启用成本管理系统，则在成本管理系统的成本计算完成后，存货核算系统可以通过产成品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的成本，对产成品入库单进行批量分配成本，填入入库单。也可手工输入产成品总成本，进行成本分配。与库存管理系统集成使用时，产成品入库单由库存管理系统输入，存货核算系统不允许增加产成品入库单，只能修改单价和金额。对于库存系统填制的产成品入库单，只能由库存系统修改数量；也只能由库存系统进行删除。

3.其他入库单

其他入库单是指除采购入库、产成品入库等形式以外的存货的其他入库形式所填制的入库单据，例：盘盈入库、调拨入库等。若库存管理系统没有启用，其它入库单由存货核算系统进行手工录入；若库存启用，则其它入库单只能由库存系统录入，其他入库单的单据来源有：手工录入、由盘点单、组装单、调拨单、拆卸单、形态转换单生成，对于生成的单据，存货核算系统提供查看、记账、制单。

4.销售出库单

如果与库存管理系统或销售管理系统集成使用，销售出库单不可在存货核算系统中录入。若以销售出库单为出库成本核算依据，则在销售、库存同时启用的情况下，则依据用户在销售系统选项中选择销售出库单在销售系统生成或是由库存系统生成，在存货核算系统进行成本核算。所有销售出库单的单价、金额都可在存货系统修改，对数量的修改只能在该单据填制的系统进行。若库存没有启用，销售系统启用，则销售出库单在销售系统录入，在存货核算系统进行查看。若库存系统与销售系统都没有启用，则销售出库单由存货核算系统进行录入

5.材料出库单

如果同时启用成本管理系统，且在成本管理系统中系统选项中选择直接材料来源于存货系统，则在材料出库单记账后，成本管理系统通过取数功能得到存货系统中的材料出库数据，通过成本管理系统中对料、工、费的分配，得到完工入库产品成本。存货核算系统可以通过产成品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的成本，对产成品入库单进行批量分配成本，填入入库单。单独使用存货核算系统的情况下，可在此录入材料出库单。如果与库存管理系统集成使用，材料出库单不可在存货核算系统中录入。

6.其他出库单

其他出库单是指除销售出库、材料出库等形式以外的存货的其他出库形式所填制的出库单据，例：盘盈出库、调拨出库等。若库存管理系统启用，则其它入库单只能由库存管理系统录入，存货核算系统只能修改单据的单价和金额。单独使用存货核算系统的情况下，可在此录入其他出库单，对其进行审核确认。其他出库单的单据来源有：手工录入、由盘点单、组装单、调拨单、拆卸单、形态转换单生成。

7.假退料单

假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。假退料单由存货核算系统录入，月末结账时，根据当月已记账的假退料单自动生成假退料的回冲单，数量、金额的符号与假退料单完全相反。其他内容完全相同。单据号同原假退料单单号。日期是下个月的第一天。假退回冲单月末结账时自动记账，记账时成本的核算方法同材料出库单。恢复月末结账时，则将假退料单生成的蓝字回冲单一起恢复。

8.入库调整单

出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，只能使用入库调整单或出库调整单进行调整。

入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的结存金额；可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。调整单记账时，在明细账中记录一笔只有金额没有数量的记录。

友情提示：

1.当与采购系统集成使用时，输入的被调整单号所对应的单据不能是采购入库单，即不能对采购系统生成的采购入库单进行调整。

2.已生成凭证的单据不允许调整，如果想进行调整，应先删除所生成的凭证。

9.出库调整单

出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存金额；只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。调整单记账时，在明细账中记录一笔只有金额没有数量的记录。

友情提示：

出库调整单不能输入被调整单号，即不能对出库单的成本进行调整。

10.系统调整单

对于系统自动生成的出入库调整单，可在此进行修改。生成调整单来源有三个：单据记账、存货结算成本处理、期末处理。

二、收发单据记账

系统提供两种记账形式：正常单据记账和特殊单据记账。特殊单据是指组装单、调拨单和形态转换单。除特殊单据外的其他各种出入库单据统称为正常单据。

（一）正常单据记账