上市公司内部控制建设概述
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上市公司内部控制 建设概述
金蝶软件（中国）有限公司 风险及内部控制事业部-咨询总监 张孝昆,CISA,CRISC
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
建立内控体系的原动力
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
ຫໍສະໝຸດ Baidu
P2
内部控制、风险管理的政策背景
2010年4月财政部、证监会、审计署、银监会、保监会在《企业内部控 制基本规范》的基础上联合发布《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》等。同时发布实施时间 表：2011年海内外上市公司，2012年国内上市公司开展内控。上市公司 将向证监会提交《企业内部控制自评估报告》和《企业内部控制外部审 计报告》。 美国上市公司：《萨班斯法规》、《COSO（1992）（2004）》等。
P14
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P15
P8
内控风控项目的咨询服务
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P9
内控体系流程梳理
以风险为视角评价制度流程 以控制为手段再造制度流程
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P10
内控体系与企业管理系统的融合
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P11
内控体系的建设周期
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P12
金蝶EAS系统技术架构
管理深度
内控风控 决策支持 行业应用 业务运营
金蝶BOS
系统平台
技术深度
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P13
某企业“以风控为指引的信息化规划”
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
金蝶获得财政部重点科研项目：企业内部控制软件技术标 准及操作平台示范工程 “中国内控研究中心”成立“金蝶内控信息化研究所”。 推动“以内部控制为导向的管理与信息化解决方案”。
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P3
内控体系建设框架
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P4
企业相关内部控制
一些重要的内控方法
职责分离控制 授权批准控制 内部报告控制 信息技术控制
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P5
内部控制与风险管理的基本原理
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P6
融企业内部控制体系于日常工作之中
ON
内控管理咨询成果（纸质）：体系、制度、流程、岗位责任、风险/管控、评价改进、报告
内控业务落地：18类业务流程运行（各类信息系统/人工）
内控管理系统落地：制度流程库、绩效风险管控、内控规则管理、评价改进、内控审计、年度报告。
企业日常经营管理活动
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
IN
P7
内部控制的人工控制与自动控制
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金蝶软件（中国）有限公司 风险及内部控制事业部-咨询总监 张孝昆,CISA,CRISC
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建立内控体系的原动力
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ຫໍສະໝຸດ Baidu
P2
内部控制、风险管理的政策背景
2010年4月财政部、证监会、审计署、银监会、保监会在《企业内部控 制基本规范》的基础上联合发布《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》等。同时发布实施时间 表：2011年海内外上市公司，2012年国内上市公司开展内控。上市公司 将向证监会提交《企业内部控制自评估报告》和《企业内部控制外部审 计报告》。 美国上市公司：《萨班斯法规》、《COSO（1992）（2004）》等。
P14
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P15
P8
内控风控项目的咨询服务
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P9
内控体系流程梳理
以风险为视角评价制度流程 以控制为手段再造制度流程
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P10
内控体系与企业管理系统的融合
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P11
内控体系的建设周期
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P12
金蝶EAS系统技术架构
管理深度
内控风控 决策支持 行业应用 业务运营
金蝶BOS
系统平台
技术深度
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P13
某企业“以风控为指引的信息化规划”
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金蝶获得财政部重点科研项目：企业内部控制软件技术标 准及操作平台示范工程 “中国内控研究中心”成立“金蝶内控信息化研究所”。 推动“以内部控制为导向的管理与信息化解决方案”。
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P3
内控体系建设框架
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P4
企业相关内部控制
一些重要的内控方法
职责分离控制 授权批准控制 内部报告控制 信息技术控制
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P5
内部控制与风险管理的基本原理
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P6
融企业内部控制体系于日常工作之中
ON
内控管理咨询成果（纸质）：体系、制度、流程、岗位责任、风险/管控、评价改进、报告
内控业务落地：18类业务流程运行（各类信息系统/人工）
内控管理系统落地：制度流程库、绩效风险管控、内控规则管理、评价改进、内控审计、年度报告。
企业日常经营管理活动
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IN
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内部控制的人工控制与自动控制
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