国际贸易融资的结算方式

赊购赊销业务流程
•1、合同：OPEN ACCOUNT
•出口商
•3、单据 •2、发货
•4、提货
•进口商
•货物
•5、办理汇款 •7、解付汇款
•汇入行
•6、汇款
•汇出行
（二）托收（ COLLECTION）
n 概念
n 跟单托收是出口商将含商业单据和附带/不 附带汇票的出口业务单据提交托收银行，再 由托收银行委托进口地的代收银行代其从国 外付款人处收取款项的一种结算方式。
•进口商 （申请人
）
•货物
•2、L/C申请书 •11、赎单 •10、单据
•6、单据 •7、议付 •4、通知L/C
•通知行/ 议付行
•8、单据 •9、偿付 •3、L/C
•开证 行
n 信用证的定义（UCP600第二条）： 指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如
何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确 定承诺。
n 托收业务分类
n D/P：DELIVERY DOCUMENTS AGAINST PAYMENT （付款赎单）
n D/A：DELIVERY DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE （承兑赎单）
•托收业务基本流程
•出口商（委托人 ）
•1、合同：托收方式结算
•2、发货
•7、提货
•进口商（付款 人）
n （5）进口代收融资
n 在付款交单情况下，交通银行也可为您提 供专项贸易融资服务，使您提早处理货物 。
n 进口代收融资的金额不超过进口合同项下 的发票金额。如进口合同中有预付条款， 需扣减预付金额 。
n （6）进口汇出款融资
n 在货到付款条件下达成的交易，您可以 向交行申请进口汇出款融资，灵活调整 资金的使用安排。
（1）进口开证授信额度
进口开证授信额度是我行信贷部门为客户 核定的开证额度，具有外贸业务经营资格 、能够提供银行可接受的担保/抵押 /质押 客户，可向银行申请免收或减收保证金/一 次性或循环开证额度。
n （2）提货担保
信用证项下进口业务，由于近洋运输等 原因，造成提单未到而货物先到，开证申 请人凭开证行出具的提货保函提货。
n 进口汇出款融资的金额不能超过该融资 项下的进口货物报关单金额。如进口合 同中有预付条款，需扣减预付金额。
（五）出口贸易融资
n 出口融资的种类 n （1）打包贷款 n （2）出口押汇 n （3）福费廷 n （4）出口托收融资 n （5）出口发票融资
n （1）打包贷款
国际贸易融资的结算方 式
2020年4月23日星期四
内容提要
n 国际结算方式： （一）赊购、赊销（OPEN ACCOUNT） （二）托收（COLLECTION） （三）信用证（LETTER OF CREDIT） n 国际贸易融资方式： （四）进口贸易融资 （五）出口贸易融资
（一）赊购、赊销（ OPEN ACCOUNT）
✓ 对进口方而言，在规定期限内获得代表货权的单据以及 信用证规定的各种检验证以后方开始付款。信用证保障 了买卖双方的利益。
• 融资功能。
✓ 出口商在收到信用证以后可向我行申请打包贷款。出口 商备齐单据后可申请出口押汇。
✓ 开证行开证时可以授予进口商一定比例的免保开证授信 额度，避免了进口商资金的占用。在开证行履行付款责 任以后，进口商在筹措资金上如有困难，可以用进口押 汇方式给进口商融资。
•5、单据 •10、付款(远期) •6、付款\承兑
•12、付款(远期) •9、付款\承兑 •3、单据
•托收行
•货物
•11、付款(远期) •8、付款/承兑 •4、单据
•代收行
（三）信用证 （LETTER OF CREDIT）
信用证业务基本流程
•出口商（ 收益人）
•1、合同：L/C结算
•5、发货
•12、提货
信用证的基本特点
➢ 第一性——开证行承担第一性付款责任。 ➢ 独立性——信用证与合同是相互独立的交易。 ➢ 唯单性——信用证业务中，有关当时人处理的只是
单据。 ➢ 免责性——单据有效性的免责；信息传递的免责；
不可抗力；对被指示方行为的免责。
信用证的分类
n 即期信用证 n 远期信用证
SIGHT L/C USANCE L/C
n （3）进口押汇
进口押汇是指我行在掌握进口信用证项 下的进口货权的前提下，在申请人对外付款 时向其提供的短期资金融通，并按约定的利 率和期限由申请人还本付息的业务。
n （4）海外代付
n 是指在进口信用证、代收、汇款结算方式下 ，在到期付款时，通过海外分行（离案中心 ）代为对外偿付，至偿付到期日，按约定的 利率和期限由申请人还本付息的业务。
适用条件：信用证项下海运，一般为近洋 运输.
n 进口商办理提货担保的风险
n 一旦办理了提货担保进口商就丧失了拒付 的权利，由此产生的风险。
n 是否会给外方暗示，利用进口方不能拒付 ，有可承之机而产生的风险。
n 办理了提货担保，外方不交单或转售提单 由此产生的风险。
n 提错货物或所提货物超过信用证规定范围 。
（混合期限）
n 假远期信用证 USANCE CREDIT PAYABLE AT
SIGHT
n 付款信用证
BY SIGHT PAYMENT
n 承兑信用证
BY ACCEPTANCE
n 议付信用证
BY NEGOTIATION
n 延期付款信用证 BY DEFERRED PAYMENT
其他分类
n 限制与自由议付信用证 n 可转让信用证 n 保兑信用证 n 背对背信用证
简而言之，信用证是开证银行有条件的付款承诺 。
•支付条件
•单证相符
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
•单单相符
信用证的功能
n 开证银行的保证付款功能。信用证是银行信用，是开证行 负第一性付款责任，而且其付款是有条件的。信用证保障 了买卖双方的利益。
✓ 对出口方而言，保证了出口方在货物出运以后，提交了 符合信用证条款的单据，货款不致落空。
•信用证、托收、赊购赊销的比较
•信用证
托收
赊购/赊销
•信用
银行信用 商业信用
•手续
复杂
较复杂
银行费用
最贵
较贵
•风险（进口方） 相对最大 较大
•国际惯例
UCP600 URC522
商业信用 简单
便 较宜小 无
选择国际结算方式的根本：谈判地 位
（四）进口贸易融资
国际贸易融资业务
n 进口融资的种类 （1）进口开证授信额度 （2）提货担保额度 （3）进口押汇 （4）海外代付 （5）进口代收融资 （6）进口汇出款融资