国际贸易融资案例

打包放款的案例

一家生产精细化工的企业，经营思路灵活，产品具有一定的技术含量。外商通过网络找到该企业，询问是否可以提供一种相关产品。该企业经过分析，认为只要稍微改动一点工艺流程，就可以满足外商要求，但是需要寻找不同的原材料。经过与新的国内供应商询价，该企业通过计算成本后，决定接下该笔订单。寄送小样后，外商很满意产品质量和该企业的效率，决定批量购买，并同意以信用证方式付款。但是，国内供应商要求先付款后出货。该企业抱着试试看的心态，向银行申请打包贷款。银行先审核了该公司的经营情况，认为该公司小而精，管理规范，产品具有一定优势，同时该笔贸易以信用证结算，同意给予该企业发放打包贷款，用于向国内供应商采购原材料。该企业获得融资后，及时备货生产，按时交货出运。随着外商逐步扩大采购量，该企业同意以赊销方式结算，扩大了销售额，同时由于增大了国内供应商原材料采购量，国内供应商也逐渐接受了先货后款的赊销方式。该企业利用了一笔打包贷款，形成了良性的贸易循环，扩大了市场份额，提高了对卖家的议价能力。

信用证项下出口押汇的案例

2009年7月初，北京某出口公司A向美国进口公司B出口价值10万美元的石材，双方约定采用远期信用证方式结算。付款期限为提单日后60天。提单日为7月5日。开证行为BANK X。

由于此阶段中国的石材在国际市场具有很强的价格和质量优势，因此需求量迅速上升。出口公司A希望能够迅速收回资金，用收回的资金去进行下一轮的生产，满足其他客户的购买需求。该客户提出希望办理信用证押汇。

7月8日，出口公司A向银行提交了信用证要求的全套单据，经过银行审单相符后寄往开证行BANK X。7月14日，开证行发来承兑电报，承兑到期日为2009年9月3日。当天，客户提交了已与银行签订的出口押汇合同和出口押汇申请书。银行为交单金额的90%，即9万美元办理押汇，押汇利率为LIBOR+150BP。

押汇期限为从押汇当天即7月14日，至到期日9月3日，总计51天，再加上宽限期7天，押汇期限为58天。经过查询，7月14日当天的LIBOR利率为27.75%，因此押汇利率为1.7 775%。因此，58天远期押汇利息=（90 000×1.7 775%）×58÷360 = 257.74（美元），押汇日为客户入账金额=90 000 - 257.74- 其他银行手续费，以上入账金额客户可以选择美元直接入账或者按照当日外汇牌价折合人民币入账。

9月3日，开证行按照承诺的到期日付款，银行将9万美元出口收汇款归还出口押汇款项，同时，将剩余的10%为押汇金额扣除手续费为客户入账。同样，客户可以选择美元直接入账或者按照当日外汇牌价折合人民币入账。

托收项下出口押汇的案例

2009年5月初，北京某出口公司A向日本进口公司B出口价值20万美元的金属材料，双方约定采用远期托收（D/A 60 DAYS AFTER B/L DATE)方式结算。代收行为BANK×。

此阶段中国的金属材料价格在国际市场具有很强的竞争优势，因此需求量迅速上升。出口公司A希望能够迅速回收资金，用收回的资金去进行下一轮的生产，抓住市场机会扩大出口量。该客户提出希望办理出口托收押汇。

5月8日，出口公司A向B银行提交了全套托收单据，提单日为5月4日，预计付款到期日为21309年7月3日。银行审核后寄往代收行BANK×。此时，出口公司A已与B 银行签订出口押汇合同，并提交了出口押汇申请书。当日，出口公司A在B银行的授信余额充足。B银行为交单金额的90％，即18万美元办理押汇。押汇利率为LIBOR+200BP。

押汇期限为从押汇当天即5月8日，至预计付款到期日7月3日，总计56天，再加上

宽限期7天，押汇期限为63天。经过查询，5月8日当天的美元LIBOR利率为93.75％，因此押汇利率为2．9 375％。因此，63天远期押汇利息=（180 000×2.9 375%）×63÷360 - 925.31（美元），押汇日为客户入账金额=180 000 – 925.1-其他银行手续费。

以上入账金额客户可以选择美元直接入账或者按照当日牌价折合人民币入账。同时，银行扣减出口公司A的授信额度18万美元。

7月3日，进口商到期日付款，B银行将18万美元出口货款归还押汇款，同时，将剩余的10％未押汇金额扣除手续费为客户入账。同样，客户可以选择美元直接入账或者按照当日牌价折合人民币入账。

汇入汇款融资的案例

中国A公司长期向英国B公司出口商品，B公司履约记录良好，双方一直以赊销方式进行资金结算。A公司出口的产品市场行情良好，准备扩大出口规模，需要一定的资金支持，于是A公司向C银行提出出口融资需求。经审核，C银行同意给与A公司贸易融资额度，双方签署了国际贸易融资合同。

A公司将融资申请及相关商业单据副本提交至C银行，C银行审核批准后在额度内放款，按相关外管政策进行出口收结汇联网核查并将融资款项转入A公司账户。

A公司正常收汇后，以收汇款归还融资款项并通过银行进行涉外收入中报，C银行给A 公司出具出口收汇核销专用联。

出口信用保险项下融资的案例

某小家电制造商新联系到一家澳大利亚客户，该客户需要一批榨汁机，付款方式是O/A （赊销）90天，货款金额45万美元。小家电制造商为了抓住新客户并确保回款的安全性和流动性，投保了出口信用保险，同时向银行申请保险后出口押汇额度。银行审核了由信保公司出具的以小家电制造商为投保人的保险合同、信用限额审批单和短期出口信用保险承保通知书以及缴纳保费的发票。经过与信保公司了解和沟通，银行给予该企业保险后出口押汇额度，并签署了赔款转让协议和保险后出口押汇合同。小家电制造商与该客户的每笔出口都办理了保险后出口押汇，应收账款回收时间平均缩短2个月。由于小家电制造商借助银行使得澳大利亚买家获得了更低的价格，因此买家扩大了采购量，企业自然也获得了更大的市场规模。

福费廷融资的案例

A公司是一家从事建材产品生产销售的公司。随着国外市场对建材产品需求增加，A公司出口量逐年扩大，但在开拓市场的过程中公司感到资金压力很大，因为按照某进口商的要求，通常都是见票90天才支付货款。因而占用了A公司大量的资金，影响了公司的正常经营，使公司业务规模受到严重制约。同时按照A公司财务管理要求，在业务的考核指标中应收账款不能超过90天。A公司经过与C银行沟通后，C银行对A公司及相关出口业务进行了考察，认为该出口产品市场稳定，进出口双方长期合作，信誉良好，同意通过福费廷融资帮助企业解决当前企业发展中遇到的困难。双方经过进一步洽谈后，C银行与A公司签订了福费延融资合同。

近期，A公司与进口商签订了一单建材出口合同，采用信用证方式结算，期限为见票90天远期，单据金额为236 000欧元。A公司按信用证条款一次性发货并将全套出口单据交C银行，C银行审单无误后于2009年7月7日将单据寄开证行，2009年7月14日C银行收到开证银行通过SWIFT MT756发出的承兑通知，确认付款到期日为2009年10月9日。C银行根据A公司福费廷申请，在收到开证银行承兑后，于2009年7月17日以2.46％的