财政部门及预算单位预算绩效一体化系统建设思路

政府资金与公共服务需求系统基本模型
财政综合预算收支完整框架Βιβλιοθήκη 体规划完整的政府预算框架体系
➢ 支持公共财政、政府性基金、社会保障、国有资本金经营等完整的财政性资金预算管理体 系；
➢ 支持建立政府财政中长期预算框架，支撑结构化的财力筹集与资金支出、财力储备管理体 系；
➢ 在统一的财政数据标准与规范下，统一财政资源和公共需求管理。
绩效管理促财政信息化发展
绩效理念贯穿于财政管理全过程
➢ 系统设计由技术主导向业务主导型转变，模仿手工分散开发向注重总体 规划顶层设计以注重绩效为特点的资源型管理系统发展；
➢ 公共财政需求和公共财政资源管理构成信息系统管理基本对象，通过信 息系统实现财政资源的集约化管理；
➢ 建设覆盖完整收支预算编制、审查、执行、决算、财务会计核算等业务 体系的自动化生产系统。
目录
系统关注点 预算绩效管理价值取向 预算绩效管理内涵 预算绩效管理贯穿财政管理全过程 预算项目绩效评价
预算绩效关系
绩效与投入产出
绩效实质是投入产出之比； 投入的是财政性资金，产出的是公共产品，产出描述需求，投入描述财政资源的配
置，反映与控制贯穿预算管理全过程； 财政的可持续性决定了绩效管理历史数据的积累对预算管理的重要性； 体现了对提高财政管理水平的意愿。
预算与绩效管理一体化体系 建设的实践与探索
目录
系统关注点 预算绩效管理价值取向 预算绩效管理内涵 预算绩效管理贯穿财政管理全过程 预算项目绩效评价
关注点
科学的制订目标（未来\框架） 面向不同的管理层次（价值） 做正确的事（关键） 正确做事（流程） 执行进度控制（时间） 执行节点目标控制（内容） 反馈控制的闭环系统（结果应用）
从部长讲话与绩效综合评价方案谈起
财政类综合绩效评价
总收支平衡(资产负债) 结构性收支平衡(重点支出) 供养人员数量控制
部门工作质量绩效评价
基础管理 绩效目标 绩效运行监控 绩效评价实施
收入趋势分析
经济增长趋缓 价格涨幅回落 实行结构性减税
财政政策导向
促进经济稳定增长 推动经济发展方式转变 切实保障和改善民生
政府财政管理信息化建设目标
政府财政资源管理信息系统的建设思路是以政府财政 性资金为对象，以政府资产负债为总框架，以预算绩效理 念为指导，立足于政府财政资源优化配置，链接公共财政 需求与公共财政资源，覆盖政府财政收支预算管理、国库 与专户资金管理的完整业务流程，既能够支撑日常业务处 理又能够服务于政府财政的统筹管理与决策；既能够支撑 本级财政业务，又能够满足属地财政管理职能的需求。
与财政管理机制相匹配
➢ 决策层
• 支持财政各级管理者与政府首长宏观决策； • 包括总量、结构、规则、风险控、绩效评价制等项内容。
➢ 管理层
• 支持财政分行业分领域的统筹管理与预算资金的再分配； • 基于总量结构和财政政策控制下的资源细化配置。
➢ 执行操作
• 监督控制。平衡政府总财力、总支出并细化到各管理层次的政府财政资金静态与动 态结构平衡；
产出(公共产品)
机构运行、量化项目、非量化项目； 绩效指标是针对公共产品的具体描述，具有种类繁多，关系复杂，目标相对清晰、
部分具有历史可比性的特点，确定项目的重要依据； 受财政政策制约既宏观又微观、具体，且具有法律特性，反映了不同阶层和集团的
利益； 责任主体是预算单位，有限的资金赋予财政一定的选择权利，二者既协同又博亦。
信息化支撑下的绩效管理目标
按照全面推进财政科学化精细化管理的要求，将 绩效观念和绩效要求贯穿于财政管理各个方面，建立 预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、 评价结果有反馈、反馈结果有应用的全过程预算绩效 管理机制，进一步提高财政管理水平，切实加强财政 资金使用的安全性规范性和有效性，更好地发挥财政 职能作用，为贯彻落实党中央、国务院重大决策部署 提供坚强保障。
政府财政管理信息化建设目标
政府财政资源管理信息系统的建设思路是以政府财政 性资金为对象，以政府资产负债为总框架，以预算绩效理 念为指导，立足于政府财政资源优化配置，链接公共财政 需求与公共财政资源，覆盖政府财政收支预算管理、国库 与专户资金管理的完整业务流程，既能够支撑日常业务处 理又能够服务于政府财政的统筹管理与决策；既能够支撑 本级财政业务，又能够满足属地财政管理职能的需求。
绩效管理涉及海量信息
➢ 政府财政由出纳为主的收支管理向履行受托责任服务于社会发展的资源 配置方向转变；
➢ 金融危机催生完整资产负债模型框架下的的预算资金和国库现金的统筹 管理需求；
➢ 公共服务需求与公共财政资源的模型建立及信息处理数据量呈几何级数 增加。
IT新技术风起云涌
➢ 云计算等新兴信息技术的涌现为预算绩效一体化管理信息系统建设提供 了有效的技术手段和发展空间。
预算绩效管理贯穿财政管理全过程, 以 追求财政总体优化为目标，以预算为龙头 ，以信息化为支撑，坚持信息的全面性和 数据的准确性原则，首先进行总体规划、 顶层设计，追求从投入到产出，从总预算 到部门预算的整体优化，是建设预算绩效 管理体系的重要前提。
目录
系统关注点 预算绩效管理价值取向 预算绩效管理内涵 预算绩效管理贯穿财政管理全过程 预算项目绩效评价
• 为基于政府目标的政府财力统筹，重大事件应急处理等事项提供资金调度服务。
总体规划
运营绩效评价
➢ 建立绩效指标与业务模型的完整对应关系； ➢ 绩效评价与反馈控制相结合； ➢ 采用绩效评价方法，进行投入产出核算，树立效能导向效率的理念。
统计与分析
➢ 搭建“体系科学、横到边、竖到底、反映灵敏”的政府财政运行神经传导网 络；
投入(成本)
不同性质项目采用不同的编审和执行的方法； 财政政策决定预算总规模、结构以及价值取向，通过资金性质、支出管理结构、支
出功能分类、项目、经济分类等属性描述财政性投入成本特性； 经济分类描述投入（成本）的具体用途，构成定额标准体系的分类基础； 表示投入多少财政性资金。
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系统关注点 预算绩效管理价值取向 预算绩效管理内涵 预算绩效管理贯穿财政管理全过程 预算项目绩效评价