非寿险准备金评估课件
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（2）、模型预测法
确定性模型：链梯法、案均赔款法、准备金进 展法、B-F法。
随机模型：过度离散的泊松分布链梯模型、负 二项分布链梯模型、负二项分布的正态近似链 梯模型、MACK模型、Gamma模型。
动态模型：卡尔曼滤波模型。
IBNR（未报案未决赔款准备金）评估符号和关系 CV=RV+IBNR IBNR=LU-PC-RV
• （1）预期未来发生的赔款与费用扣除相关投资 收入之后的余额。
• （2）在责任准备金评估日假设所有保单退保时 的退保金额。
习题4.2充足性测试的例子
•假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费 不足准备金。
充足性测试的例子
•假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费 不足准备金。
三、未决赔款准备金
• 公式1/2*当年的保费收入
• 以1年期为例，如果2010年保费收入1000万， 2010年12月31号 评估未到期责任准备金为： ½*1000=500万
• （2）、季比例法（1/8法）
• 假设保费在每个季度是均匀流入，因此可以认 为保单是在每个季度中间时刻开始生效，每张 保单在当季度只能赚到当季度保费的一半
•习题4.1
•假设某公司2008年四个季度的财产保险保费收 入依次为500万元、230万元、320万元、100万元， 假定保费收入是均匀分布，请试分别按照下列方 法计提2008年末的未到期责任准备金
•(1)按照季平均法
（2）按照年平均法
(3)月比例法（1/24法）
• 假设各月份的保费收入均匀流入，这样可以近 似地认为所有的保单都从月中生效，每张保单 在当月只能赚到半月的保费。
• 准备金的产生过程
满期 保费
•未到期责任准备金
•报
•结
•出险 •4/30 案
案
•1/1
•4/15 •5/15 •6/30
•12/31
•起保日期
评
估
日
期
已
报
I
案
B
未
N R
评
决 、 理
估
赔
日
费
期
用
• 终保日 期
2
1
2、已发生未报案未决赔款准备金（IBNR)
（1）、比率法
05年之前，按不超过当年实际赔款支出额的4% 提取。
专题四 非寿险准备金评估
保险公司经营最大的特点？
• 负债经营 • 保险公司通过承保大量的同类风险保单，通过
管理和运作客户预先缴纳的保费所形成的保险 基金，达到分散风险、分摊损失并获取利润的 目的。
• 保险公司对于客户的负债具有很大的不确定性， 对于一份没有到期或是没有终止的保险合同来 说，无法确定在保险期间内，是否会发生保险 事故。
10
（4）日比例法
• 根据实际保单的承保期限，以日为基础逐单对 未赚保费准备金进行评估的一种方法，该方法 不需要任何的假设，精度最高。
• 公式：（未到期天数/承保总共天数）*保费收 入
11
3、保费不足准备金
• 针对实际的赔付可能大于所提取的未赚保费责 任准备金，而计提的准备金
• 《保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细 则》第六条规定，未到期责任准备金要进行充 足性测试，未到期责任准备金的提取金额不低 于以下两者中的较大者：
25
2）、基于已报案赔款数据的链梯法 该方法计算过程与已付赔款数据链梯法的计算过 程完全一致。
26ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
27
28
29
b、案均法
30
31
32
c、准备金进展法
• 在准备金进展法中，事故年i在进展年j的已报案未决赔 款准备金 RVj ，分解为两部分，一部分在下个进展年 j+1转化为已付赔款PCj+1 ，另一部分转变为下个进展 年的已报案未决赔款准备金RVj+1 。
b、已报案未立案准备金 c、未决赔案的未来进展准备金(最初估计的已报案未决赔
款准备金与最终的实际支付额之间的差额），
d、重立赔案准备金（已完成赔付的赔案，经过一段时间 后，如出现新的信息，有可能被重新提起并要求额外增 加赔付）
• （3）理赔费用准备金 a、直接理赔费用准备金，b、间接理赔费用准备金
准备金评估分析
• 即使已经知道发生了保险事故，也不一定能很 快确定最终的理赔金额和时间。因此保险公司 必须定期对这些未了责任进行评估
• 非寿险责任准备金：是指经营非寿险业务的保 险公司，对其所承保的有效保单未了责任评估 后的资金准备
一、非寿险责任准备金构成和分 类
•非寿险准备金简单说分成以下几类： •1、保费责任准备金（未到期责任准备金) •2、赔款责任准备金（未决赔款准备金 Outstanding Claim Reserve+理赔费用准备金 Claim Adjustment Expense Reserve） 3保费不足责任准备金
=LU-RL =CV-RV CV:未决赔款准备金 RV：已报案未决赔款准备金 LU：最终赔款 PC：已付赔款 RL：已报案赔款
a、链梯法
如果没有外来因素（如通货膨胀率）的干扰， 则各事故年的赔款支出具有相同的发展模式，
1）、基于已付赔款数据的链梯法：
23
24
•例题：增量已付赔款额流量三角形如下表所示， 假设第三年以后不会再有新的赔款发生，试计 算各个事故年的未决赔款准备金。（进展因子 选取采用原始加权法）
二、未到期责任准备金
• 定义：是在评估日对有效保单未到期部分的保 险责任所作的资金准备。
•已赚部分 •责任占比（p%)
•未赚部分 •责任占比（1-p%）
•保单生效日
•评估日12月31号
•保单到期日
评估方法介绍
• 1、比例法
• （1）年比例法（1/2法）
• 假设是每年的保费收入均匀流入，因此可以近 似的认为所有保单在年中开始生效，保单在年 底只能赚到当年保费的一半。
• 公式：（2m-1）/8*第m个季度的保费收入
• 以一年期为例，2010年四个季度保费收入分别 为100、200、300、400万，则2010年12月31号 未到期责任准备金为： 1/8*100+3/8*200+5/8*300+7/8*400
• 课后题第一题
• 生效时点、结束时点、评估日期
• 未赚保费因子
• 定义：为评估日之前已经发生了保险事故但还 没有完全结案的有效保单所作的资金准备
生效时点
评估时点
责任终止时点
事故 时点
报告 立案 时点 时点
赔付 结案 时点 时点
•报告延迟、理赔延迟—短尾业务、长尾业务
• 未决赔款准备金包括三项：
• （1）已发生已报案未决赔款准备金
• （2）已发生未报案未决赔款准备金（IBNR) • （Incurred But Not Reported Reserve) a、狭义IBNR准备金，
确定性模型：链梯法、案均赔款法、准备金进 展法、B-F法。
随机模型：过度离散的泊松分布链梯模型、负 二项分布链梯模型、负二项分布的正态近似链 梯模型、MACK模型、Gamma模型。
动态模型：卡尔曼滤波模型。
IBNR（未报案未决赔款准备金）评估符号和关系 CV=RV+IBNR IBNR=LU-PC-RV
• （1）预期未来发生的赔款与费用扣除相关投资 收入之后的余额。
• （2）在责任准备金评估日假设所有保单退保时 的退保金额。
习题4.2充足性测试的例子
•假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费 不足准备金。
充足性测试的例子
•假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费 不足准备金。
三、未决赔款准备金
• 公式1/2*当年的保费收入
• 以1年期为例，如果2010年保费收入1000万， 2010年12月31号 评估未到期责任准备金为： ½*1000=500万
• （2）、季比例法（1/8法）
• 假设保费在每个季度是均匀流入，因此可以认 为保单是在每个季度中间时刻开始生效，每张 保单在当季度只能赚到当季度保费的一半
•习题4.1
•假设某公司2008年四个季度的财产保险保费收 入依次为500万元、230万元、320万元、100万元， 假定保费收入是均匀分布，请试分别按照下列方 法计提2008年末的未到期责任准备金
•(1)按照季平均法
（2）按照年平均法
(3)月比例法（1/24法）
• 假设各月份的保费收入均匀流入，这样可以近 似地认为所有的保单都从月中生效，每张保单 在当月只能赚到半月的保费。
• 准备金的产生过程
满期 保费
•未到期责任准备金
•报
•结
•出险 •4/30 案
案
•1/1
•4/15 •5/15 •6/30
•12/31
•起保日期
评
估
日
期
已
报
I
案
B
未
N R
评
决 、 理
估
赔
日
费
期
用
• 终保日 期
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2、已发生未报案未决赔款准备金（IBNR)
（1）、比率法
05年之前，按不超过当年实际赔款支出额的4% 提取。
专题四 非寿险准备金评估
保险公司经营最大的特点？
• 负债经营 • 保险公司通过承保大量的同类风险保单，通过
管理和运作客户预先缴纳的保费所形成的保险 基金，达到分散风险、分摊损失并获取利润的 目的。
• 保险公司对于客户的负债具有很大的不确定性， 对于一份没有到期或是没有终止的保险合同来 说，无法确定在保险期间内，是否会发生保险 事故。
10
（4）日比例法
• 根据实际保单的承保期限，以日为基础逐单对 未赚保费准备金进行评估的一种方法，该方法 不需要任何的假设，精度最高。
• 公式：（未到期天数/承保总共天数）*保费收 入
11
3、保费不足准备金
• 针对实际的赔付可能大于所提取的未赚保费责 任准备金，而计提的准备金
• 《保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细 则》第六条规定，未到期责任准备金要进行充 足性测试，未到期责任准备金的提取金额不低 于以下两者中的较大者：
25
2）、基于已报案赔款数据的链梯法 该方法计算过程与已付赔款数据链梯法的计算过 程完全一致。
26ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
27
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29
b、案均法
30
31
32
c、准备金进展法
• 在准备金进展法中，事故年i在进展年j的已报案未决赔 款准备金 RVj ，分解为两部分，一部分在下个进展年 j+1转化为已付赔款PCj+1 ，另一部分转变为下个进展 年的已报案未决赔款准备金RVj+1 。
b、已报案未立案准备金 c、未决赔案的未来进展准备金(最初估计的已报案未决赔
款准备金与最终的实际支付额之间的差额），
d、重立赔案准备金（已完成赔付的赔案，经过一段时间 后，如出现新的信息，有可能被重新提起并要求额外增 加赔付）
• （3）理赔费用准备金 a、直接理赔费用准备金，b、间接理赔费用准备金
准备金评估分析
• 即使已经知道发生了保险事故，也不一定能很 快确定最终的理赔金额和时间。因此保险公司 必须定期对这些未了责任进行评估
• 非寿险责任准备金：是指经营非寿险业务的保 险公司，对其所承保的有效保单未了责任评估 后的资金准备
一、非寿险责任准备金构成和分 类
•非寿险准备金简单说分成以下几类： •1、保费责任准备金（未到期责任准备金) •2、赔款责任准备金（未决赔款准备金 Outstanding Claim Reserve+理赔费用准备金 Claim Adjustment Expense Reserve） 3保费不足责任准备金
=LU-RL =CV-RV CV:未决赔款准备金 RV：已报案未决赔款准备金 LU：最终赔款 PC：已付赔款 RL：已报案赔款
a、链梯法
如果没有外来因素（如通货膨胀率）的干扰， 则各事故年的赔款支出具有相同的发展模式，
1）、基于已付赔款数据的链梯法：
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•例题：增量已付赔款额流量三角形如下表所示， 假设第三年以后不会再有新的赔款发生，试计 算各个事故年的未决赔款准备金。（进展因子 选取采用原始加权法）
二、未到期责任准备金
• 定义：是在评估日对有效保单未到期部分的保 险责任所作的资金准备。
•已赚部分 •责任占比（p%)
•未赚部分 •责任占比（1-p%）
•保单生效日
•评估日12月31号
•保单到期日
评估方法介绍
• 1、比例法
• （1）年比例法（1/2法）
• 假设是每年的保费收入均匀流入，因此可以近 似的认为所有保单在年中开始生效，保单在年 底只能赚到当年保费的一半。
• 公式：（2m-1）/8*第m个季度的保费收入
• 以一年期为例，2010年四个季度保费收入分别 为100、200、300、400万，则2010年12月31号 未到期责任准备金为： 1/8*100+3/8*200+5/8*300+7/8*400
• 课后题第一题
• 生效时点、结束时点、评估日期
• 未赚保费因子
• 定义：为评估日之前已经发生了保险事故但还 没有完全结案的有效保单所作的资金准备
生效时点
评估时点
责任终止时点
事故 时点
报告 立案 时点 时点
赔付 结案 时点 时点
•报告延迟、理赔延迟—短尾业务、长尾业务
• 未决赔款准备金包括三项：
• （1）已发生已报案未决赔款准备金
• （2）已发生未报案未决赔款准备金（IBNR) • （Incurred But Not Reported Reserve) a、狭义IBNR准备金，