农村信用社存款案件原因分析及防范措施

农村信用社存款案件原因分析及防范措施

内容提要：随着市场经济的发展和社会环境的变化，社会上的一些不法分子和信用社内部员工为了谋取私利内外勾结采取高息揽储、挂失抹账、违规出具资金证明等手段套取客户存款资金和信用社信用，给信用社在社会经济活动中造成了严重的负面影响。本文拟通过对近年来发生的一些挪用存款案件的形成和资金流向进行分析研究，以此提出防范措施。

自2005年自治区联社成立以来，开展了行之有关效的案件查防工作，使多年来的一些大案、要案得以发现和查处，为净化信用社信用，重塑信用社社会形像起到了积极的促进作用，但是随着市场经济的发展和社会环境的变化，信用社一些员工为了追求享乐，经不起社会上不良风气不惜铤而走险利用在信用社独特的地位，与社会上一些不法人员相互勾结套取采取高息揽储、挂失抹账、违规出具资金证明等手段套取客户存款资金和信用社信用，给信用社在社会经济活动中造成了严重的负面影响。就其形成原因主要表现在以下几方面。

一、人生观、道德观、价值观发生扭曲，追求享乐主义和拜金主义。在自治区联社查处的一些大案要案中，一些信用社部分员工经不起利益和社会中一些利益相关者的诱惑，追求高档消费，参与赌博和经商办企业，由于个人收入不能

满自身消费要求，不得不利用在信用社的特殊地位，通过不法手段挪用客户和信用社资金来满足自身需求，从而走上犯罪道路。

二、员工间互相制约失衡，制度执行意识淡薄，违规操作成为诱发案件的根源。从查处的存款案件来看，一是信用社部分员工制度执行力和责任心差将信用社公章加盖在客户借条上使不法员工顺利套取资金；二是部分员工对经办违规抹账的员工不监督、不制止、听之任之甚至帮从；三是内外勾结办理假定期存单挂失业务，然后到他行办理质押贷款套取资金。

三、对存款业务的风险点未能充分的给予揭示，导致挪用资金行为不能及时暴露。由于存款业务涉及面广，社会影响大，稽核人员在检查中不便于与客户见面核对，仅通过账面检查很难发现挪用、透支、偷支存款行为，通过对挪用存款案件的分析，大部分案件都是客户和信用社员工举报才得以查处，而稽核检查的事后性和局限性使其很难发挥其监督检查作用。

通过对存款案件产生原因的深入剖析，针对发案特点、案件性质，结合工作实际提出如下防范措施。

一、加强员工的职业教育培训工作。当前随着社会经济环境的深刻变化，员工的思想行为和职业操守面临着严峻的考验，通过定期开展业务培训和职业教育使广大员工树立正

确的人生观、职业观、道德观尤为重要，所以建议自治区联社，经过充分论证的基础上成立信用社系统内的商学院或培训基地，使员工每年都能接受职业教育和业务培训，促进我区农村信用社各项业务又好又快发展。

二、全面导入风险管理，逐步建立从风险识别、计量、监测、评估、报告的风险管理体系。由于历史和体制机制方面的原因农村信用社在风险管理方面与其他国有商业银行和股份制银行相比有很大差别，只有加强风险管理，建立有效的事前风险识别和事中控制辅之以相应的事后稽核评价才能有效防范各类风险和降低风险损失。

三、加大科技信息方面的投入力度，堵塞案件风险发生漏洞。自治区联社成立以来，全区信息化建设实现了跳跃式发展，对提高信作社核心竞争力和规范业务操作，有效防范案件风险起到了核心作用，自治区联社应继续加大对科技信息方面的投入，进一步缩短与其他商业银行的差距，不断提高同业竞争力。

二〇一〇年四月二十五日